銀行結算賬戶管理培訓

銀行結算賬戶管理新業(yè)務、新知識中國人民銀行杭州中心支行2015年8月一、境外機構銀行結算賬戶管理二、同業(yè)銀行結算賬戶管理三、銀行結算賬戶管理典型問題一、境外機構銀行結算賬戶管理（一）制度依據(jù)1.《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》；2.《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（銀發(fā)﹝2010﹞249號

）；3.《中國人民銀行關于境外機構人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關問題的通知》（銀發(fā)﹝2012﹞183號

）；4.《中國人民銀行關于印發(fā)<跨境貿(mào)易人民幣結算試點管理辦法實施細則>的通知》（銀發(fā)﹝2009﹞212號

）；5.《外商直接投資人民幣結算業(yè)務管理辦法》（中國人民銀行公告﹝2011﹞第23號

）以及《中國人民銀行關于明確外商直接投資人民幣結算業(yè)務操作細則的通知》（銀發(fā)﹝2012﹞165號

）；6.中國人民銀行關于實施《人民幣合格境外投資者境內(nèi)證券投資試點辦法》有關事項的通知（銀發(fā)﹝2013﹞105號

）；7.其他。（二）境外機構銀行結算賬戶的概念在境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）合法注冊成立的機構在中國境內(nèi)銀行業(yè)金融機構開立的人民幣銀行結算賬戶。（三）與境內(nèi)機構賬戶管理的異同1.在賬戶實名制要求、賬戶分類、賬戶核準與報備等方面遵循與境內(nèi)機構賬戶相同的管理原則。（1）境外機構：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶（2）特殊境外機構投資者（境外中央銀行開展貨幣互換、境外銀行提供清算結算服務、合格境外投資者從事證券投資、境外機構投資銀行間債券市場）：基本存款賬戶、專用存款賬戶（3）其他境外投資者（境外投資者因受讓不良債權、國際開發(fā)機構發(fā)行人民幣債券、合格境外機構辦理人民幣貸款和貨幣互換、A股減持及分紅）：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶（4）境外邊貿(mào)企業(yè)：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶2.限定境外機構銀行結算賬戶收支范圍。（四）境外機構銀行結算賬戶開立1.開戶資料：（1）開戶申請書；（2）在境外合法注冊成立的證明文件；（3）法定代表人或單位負責人有效身份證件，不能出具法定代表人或單位負責人身份證件的，可以出具公司章程規(guī)定的有權簽字人的有效身份證件，并同時出具公司章程；（4）在境內(nèi)開展相關活動所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準文件。（5）特殊機構代碼。2.銀行機構審核開戶資料真實性、合規(guī)性、完整性，出具境外機構在境內(nèi)開立人民幣銀行結算賬戶的合法性審核書面聲明并加蓋簽章。3.賬戶名稱應使用中文或英文名稱全稱，并與其境外合法注冊成立的文件記載的全稱（或對應的中文翻譯）一致。4.預留印鑒為境外機構公章或財務專用章及有權簽字人的簽章，沒有公章或財務專用章的，可為賬戶有權簽字人的簽章。（五）境外機構銀行結算賬戶使用1.境內(nèi)銀行應當根據(jù)有關人民幣跨境業(yè)務管理相關規(guī)定對境外機構人民幣銀行結算賬戶資金收付的真實性和合法性進行嚴格審查。

2.收入范圍

(1)跨境貨物貿(mào)易、服務貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉移等經(jīng)常項目人民幣結算收入；(2)政策明確允許或經(jīng)批準的資本項目人民幣收入；(3)跨境貿(mào)易人民幣融資款項；(4)賬戶孳生的利息；(5)從同名或其他境外機構境內(nèi)人民幣銀行結算賬戶獲得的收入；(6)中國人民銀行規(guī)定的其他收入。

3.支出范圍

(1)跨境貨物貿(mào)易、服務貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉移等經(jīng)常項目的境內(nèi)人民幣結算支出；

(2)政策明確允許或經(jīng)批準的資本項目人民幣支出；(3)跨境貿(mào)易人民幣融資利息及融資款項的歸還；(4)銀行費用支出；(5)中國人民銀行規(guī)定的其他支出項目。4.境外機構人民幣銀行結算賬戶向境外的劃轉，以及境外機構人民幣銀行結算賬戶之間的劃轉，銀行可以根據(jù)境外機構的指令直接辦理，另有規(guī)定的除外。5.履行相應手續(xù)后，境外機構人民幣銀行結算賬戶內(nèi)的資金可購匯匯出。6.未經(jīng)中國人民銀行批準，不得支取現(xiàn)金。（六）境外機構銀行結算賬戶撤銷1.境外機構開戶時所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準文件設定有效期限，且有效期限屆滿的；2.政府主管部門禁止境外機構繼續(xù)在境內(nèi)從事相關活動的；3.按境外機構本國或本地區(qū)法律規(guī)定，境外機構主體資格已消亡