成本費(fèi)用審批流程及支付權(quán)限管理規(guī)定

成本費(fèi)用審批流程及支付權(quán)限管理規(guī)定各部門、分公司、辦事處：一、 費(fèi)用審批支付原則：1、 成本費(fèi)用支付嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理；2、 預(yù)算內(nèi)的成本費(fèi)用由分公司、辦事處經(jīng)理直接審批支付；預(yù)算外的成本費(fèi)用按相應(yīng)權(quán)限上報(bào)總公司審批；3、 成本費(fèi)用支付采用總公司統(tǒng)一支付和分公司、辦事處支付二種方式；4、 總公司統(tǒng)一支付項(xiàng)目：月結(jié)承運(yùn)商墊付款、零擔(dān)租車、油耗、車輛修理費(fèi)、房租、代收貨款、保險(xiǎn)理賠款、優(yōu)惠款、傭金返還；5、 所有統(tǒng)一支付的成本費(fèi)用項(xiàng)目的合同必須交總公司存檔，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按合同條款進(jìn)行支付；6、 嚴(yán)格按統(tǒng)一的成本費(fèi)用申請(qǐng)表格進(jìn)行審批和支付。二、 統(tǒng)一支付相關(guān)規(guī)定及流程（一）、各環(huán)節(jié)職責(zé):開支項(xiàng)目分公司各部門分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理總公司對(duì)口部門總監(jiān)（處經(jīng)理）總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)（資金結(jié)算處經(jīng)理）總裁財(cái)務(wù)本部資金管理處墊付款（審批規(guī)定見附件1）整理審核上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核發(fā)票的真實(shí)性，合同價(jià)執(zhí)行情況，上報(bào)總公司營運(yùn)部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)真實(shí)性、合理性的審核無誤后流轉(zhuǎn)資金管理處負(fù)責(zé)承運(yùn)商名稱、合同及付款帳期的審核無誤后流轉(zhuǎn)總裁終審終審后付款零擔(dān)租車整理審核上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核發(fā)票的真實(shí)性，合同價(jià)執(zhí)行情況，上報(bào)總公司營運(yùn)部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)真實(shí)性、合理性的審核無誤后流轉(zhuǎn)資金管理處負(fù)責(zé)承運(yùn)商名稱、合同及付款帳期的審核無誤后流轉(zhuǎn)總裁終審終審后付款油耗整理審核上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核發(fā)票的真實(shí)性，價(jià)格的合理性上報(bào)上報(bào)總公司營運(yùn)部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)真實(shí)性、合理性的審核無誤后流轉(zhuǎn)資金管理處負(fù)責(zé)供應(yīng)商名稱、合同及付款帳期的審核無誤后流轉(zhuǎn)總裁終審審核前預(yù)付款車輛修理費(fèi)整理審核上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核發(fā)票的真實(shí)性，價(jià)格的合理性上報(bào)總公司營運(yùn)部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)真實(shí)性、合理性的審核無誤后流轉(zhuǎn)資金管理處負(fù)責(zé)供應(yīng)商名稱、合同及付款帳期的審核無誤后流轉(zhuǎn)總裁終審終審后付款房租整理審核上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)的真實(shí)性上報(bào)總公司人資行政部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)真實(shí)性、合理性的審核無誤后流轉(zhuǎn)資金管理處負(fù)責(zé)房東名稱是否相符、價(jià)格、合同及付款帳期的審核無誤后流轉(zhuǎn)總裁終審終審后付款

（二）、付款操作流程: 制作賬單 :分公司相關(guān)部門： 一：客戶賬單上報(bào):財(cái)務(wù)經(jīng)理！,審批發(fā)票的真實(shí)性，合同價(jià)執(zhí)行情況+h+h+-+-+h+&1^+h+-+h+h+S+h+分公司總經(jīng)理:總公司對(duì)口部門總監(jiān)（處經(jīng)理）；審核業(yè)務(wù)真實(shí)、合理性總公司資金結(jié):

算處記賬會(huì)計(jì)終審審核合同及付款賬期/.二終極授權(quán)審核收款信息及金額并授權(quán):網(wǎng)銀操作員操作付款 L*付款審核員資金流出記賬月底與分公司對(duì)帳:承運(yùn)商、供應(yīng)商、代收貨款客戶等；（三） 、內(nèi)部各環(huán)節(jié)操作時(shí)限要求所有環(huán)節(jié)時(shí)間均為正常工作日，如遇周末或節(jié)假日操作時(shí)間順延；由于客戶對(duì)賬不及時(shí)等原因造成后續(xù)付款延誤的，責(zé)任由客戶自行承擔(dān)，由于公司內(nèi)部人員操作失誤等原因造成后續(xù)付款延誤影響業(yè)務(wù)操作，實(shí)行績(jī)效考核。（四） 、相關(guān)附表附表2.xls附表2.xls三、非統(tǒng)一支付成本費(fèi)用開支權(quán)限管理規(guī)定：1、嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用預(yù)算管理；總公司按費(fèi)用預(yù)算下?lián)苜Y金，超預(yù)算費(fèi)用支付，屬預(yù)算外資金申請(qǐng)，分公司、辦事處必須按規(guī)定程序上報(bào)審批同意后，由總公司財(cái)務(wù)部按預(yù)算外資金下?lián)苤Ц丁?、辦事處成本費(fèi)用開支及報(bào)銷辦法：、辦事處實(shí)行備用金管理制度；、總公司財(cái)務(wù)部先按辦事處費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)下?lián)軅溆媒穑吭鲁?號(hào)前，將上月所有成本費(fèi)用開支單據(jù)物流到總公司財(cái)務(wù)本部，由財(cái)務(wù)本部對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、單據(jù)的合法性進(jìn)行審核，并報(bào)總裁批示后，按成本費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)下?lián)墚?dāng)月備用金。3、開支管理權(quán)限單位差旅費(fèi)開支審批彳權(quán)限（元/單筆）董事長(zhǎng)總裁總公司總監(jiān)分公司\辦事處總經(jīng)理總公司>50,000W50,000<5,000分公司、辦事處預(yù)算內(nèi)單位招待費(fèi)開支審批權(quán)限（元/單筆）董事長(zhǎng)總裁總公司總監(jiān)分公司\辦事處總經(jīng)理總公司>20,000<20,000<5,000分公司、辦事處預(yù)算內(nèi)單位通融賠付審批權(quán)限（元/單票）董事長(zhǎng)總裁總公司總監(jiān)分公司\辦事處總經(jīng)理總公司>50,000<50,000<5,000分公司500單位裝修費(fèi)開支審批彳權(quán)限（元/項(xiàng)目）董事長(zhǎng)總裁總公司總監(jiān)分公司\辦事處總經(jīng)理總公司>50,000<50,000<5,000分公司10004、預(yù)算外費(fèi)用的審批流程分公司相\'、、分公司分公司總公司董事長(zhǎng)'總公司關(guān)部門財(cái)務(wù)經(jīng)壬功/總經(jīng)理/〃對(duì)口部門/^總裁財(cái)務(wù)部/預(yù)算外費(fèi)用由分公司相關(guān)部門上報(bào)審批后，由分公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)預(yù)算外資金。四、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定級(jí)別職務(wù)交通工具核定標(biāo)準(zhǔn)（元/天）省會(huì)城市及計(jì)劃單列市其他地區(qū)總公司董事長(zhǎng)飛機(jī)或軟臥400350總裁硬臥300280副總裁硬臥250200總監(jiān)硬臥200180處經(jīng)理\副經(jīng)理硬臥150120其他人員硬座120100分公司總經(jīng)理硬臥200180部門經(jīng)理\副經(jīng)理硬臥130100其他人員硬座10080辦事處經(jīng)理硬臥150120其他人員硬座100801、出差的實(shí)際天數(shù)按照〃出發(fā)日至返程到達(dá)日的天數(shù)-1〃,如：15日出發(fā)30日歸來，實(shí)際天數(shù)為：16-1=15天；出差歸來三個(gè)工作日內(nèi)，必須憑發(fā)票到財(cái)務(wù)按照標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用。2、 在一地住宿達(dá)一周以上的，當(dāng)?shù)胤止咎峁┏宰⌒袟l件，每日發(fā)放生活補(bǔ)貼40元。3、 營銷人員長(zhǎng)期異地出差，如公司提供住宿條件的，每天發(fā)放生活補(bǔ)貼40元。4、 同性別、同一出差地的人員應(yīng)合住，費(fèi)用報(bào)銷按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%執(zhí)行。不同級(jí)別人員一起出差享受各自級(jí)別待遇。5、 出差里程超過1500公里以上的，員工可改乘硬臥。6、 核定標(biāo)準(zhǔn)含所有支出費(fèi)用。xx公司二零零九年二月一日附件1:關(guān)于墊付款審批的相關(guān)規(guī)定一、 審核費(fèi)用的范圍月結(jié)：航空提、發(fā)貨，鐵路發(fā)貨，長(zhǎng)期市內(nèi)租車，長(zhǎng)期合作的零擔(dān)發(fā)貨和整車租車，外包班車；現(xiàn)結(jié)：市內(nèi)臨時(shí)租車，航空提、發(fā)貨現(xiàn)結(jié)，臨時(shí)（或短期）租車，單條線路月發(fā)貨墊付不足1000元的零擔(dān)發(fā)貨二、 墊付款審核責(zé)任人成本核算處：尹峰三、 審批申報(bào)要求和業(yè)務(wù)操作規(guī)定1、 現(xiàn)結(jié)形式的現(xiàn)金報(bào)銷，由分公司、辦事處月初向財(cái)務(wù)本部資金處申請(qǐng)周轉(zhuǎn)資金，按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的流程審批后從撥付的周轉(zhuǎn)資金內(nèi)支付。2、 各單位合作的航空公司、航空代理、鐵路行郵、外包的省內(nèi)班車，固定使用（長(zhǎng)期合作）的市內(nèi)租車、臨時(shí)租車和零擔(dān)發(fā)貨的承運(yùn)商，都必須簽訂合作合同，即使執(zhí)行現(xiàn)結(jié)也必須簽訂現(xiàn)結(jié)協(xié)議，合同和現(xiàn)結(jié)協(xié)議需報(bào)總公司營運(yùn)部審查備案。因業(yè)務(wù)需要偶然發(fā)生的臨時(shí)租車和月零擔(dān)發(fā)貨不超過1000元協(xié)議簽訂有困難的，可以不簽協(xié)議，但零擔(dān)發(fā)貨和臨時(shí)租車單次超過1000元的，為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)必須事前簽現(xiàn)結(jié)協(xié)議。3、 各單位結(jié)算崗位責(zé)任人按結(jié)算期及合同規(guī)定的結(jié)算價(jià)格，將需要結(jié)算的月結(jié)、現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)按規(guī)定表格（表樣見附件）填好，并附ERP系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)的對(duì)應(yīng)工作單信息（單號(hào)、計(jì)費(fèi)重量或體積、收入），報(bào)本單位財(cái)務(wù)、營運(yùn)、客服等職能部門的經(jīng)理（主管）審核簽署具體的考核和處罰意見后，轉(zhuǎn)本單位主官審簽再上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部成本核算處審核。沒有協(xié)議的現(xiàn)結(jié)上報(bào)資料也必須按規(guī)定表格附ERP系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)的對(duì)應(yīng)工作單信息（單號(hào)、計(jì)費(fèi)重量或體積、收入）；簽了一次性運(yùn)輸現(xiàn)結(jié)協(xié)議的月底申報(bào)現(xiàn)結(jié)資料時(shí)一并附上。4、 分公司臨時(shí)（或短期）租車必須嚴(yán)格使用收集儲(chǔ)備的承運(yùn)商資源，業(yè)務(wù)操作前向總公司營運(yùn)部提出書面申請(qǐng)，得到批復(fù)后才能操作；時(shí)間緊來不及書面申報(bào)的，必須事前電話請(qǐng)示然后補(bǔ)報(bào)書面資料。5、 分公司在遇到業(yè)務(wù)量小，單次臨時(shí)租車和月零擔(dān)發(fā)貨墊付款支付不足1000元時(shí)，不需申報(bào)可先操作業(yè)務(wù)并實(shí)行現(xiàn)結(jié)，費(fèi)用審核按現(xiàn)結(jié)管理規(guī)定執(zhí)行。此條規(guī)定不適用已簽合同的月結(jié)承運(yùn)商。四、結(jié)算費(fèi)用上報(bào)審批流程1、 航空費(fèi)用審批流程：所有的航空結(jié)算資料，均報(bào)總公司營運(yùn)部審核。有按滾動(dòng)期結(jié)算、優(yōu)惠或返點(diǎn)返款的，申報(bào)資料要明確注明，以便航空結(jié)算處跟進(jìn)監(jiān)控。航空公司、代理公司發(fā)生報(bào)價(jià)變動(dòng)，分公司、辦事處結(jié)算專員需及時(shí)將本單位主官簽字確認(rèn)的航空《價(jià)格變更確認(rèn)函》傳真至成本核算處，以便按同一標(biāo)準(zhǔn)審核。2、 鐵路、零擔(dān)發(fā)貨費(fèi)用審批流程：陸運(yùn)費(fèi)用原則上執(zhí)行月結(jié)，結(jié)算價(jià)格、考核指標(biāo)、事故處罰賠付必須用合同或協(xié)議明確規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，申報(bào)資料必須附相關(guān)的考評(píng)意見。發(fā)生結(jié)算價(jià)格變動(dòng)，需簽訂補(bǔ)充協(xié)議，并上報(bào)總公司營運(yùn)部批復(fù)后抄送成本核算處備案。結(jié)算時(shí)間嚴(yán)格執(zhí)行管理本部規(guī)定：業(yè)務(wù)操作完成后45天結(jié)算，各單位上報(bào)資料時(shí)請(qǐng)控制掌握時(shí)間。3、 外包班車費(fèi)用審批流程總公司營運(yùn)部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)核實(shí)各承運(yùn)商的行駛趟數(shù)和運(yùn)行質(zhì)量指標(biāo)考核，并于每月的2日前將上月的確認(rèn)趟數(shù)提供給成本核算處，由核算處復(fù)核并按合同規(guī)定的結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)算出應(yīng)付金額，3日上午報(bào)資金結(jié)算處；晚點(diǎn)、破損、丟失等處罰和賠付于每月的15日前出考核結(jié)果，核算處復(fù)核后17日?qǐng)?bào)會(huì)計(jì)核算處（遇節(jié)假日不順延），由會(huì)計(jì)核算處按入賬要求通知承運(yùn)商開票；合同規(guī)定的付款日，由總公司營運(yùn)部再出一份質(zhì)量考評(píng)和具體的付款數(shù)，核算處最終審核確認(rèn)后呈報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，通過網(wǎng)銀支付。4、 現(xiàn)結(jié)費(fèi)用審批流程所有從預(yù)算內(nèi)資金支付的現(xiàn)結(jié)，必須在月末最后一天將現(xiàn)結(jié)資料匯總，上報(bào)成本核算處審核后方能入賬進(jìn)費(fèi)用。四、相關(guān)要求1、為加快審批速度，提高工作質(zhì)量，