中心資產(chǎn)管理制度（3篇）

第13頁(yè)共13頁(yè)中心資產(chǎn)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司資產(chǎn)管理工作，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失，切實(shí)提高資產(chǎn)管理水平和投資效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二章資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容第二條資產(chǎn)的定義和分類、資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)、資產(chǎn)的預(yù)算管理、資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、日常管理以及資產(chǎn)的保養(yǎng)、維修和報(bào)廢、處置，檢查報(bào)告和獎(jiǎng)懲制度。第三章管理原則第三條統(tǒng)一牽引、分層分級(jí)管理原則公司對(duì)各部門的資產(chǎn)按照權(quán)責(zé)劃分原則進(jìn)行管理。公司資產(chǎn)管理部門為人資行政部，各部門為行政人員。第四條資產(chǎn)保全原則資產(chǎn)管理部門對(duì)本部門使用的資產(chǎn)實(shí)施保全措施，保證資產(chǎn)的安全和完整。對(duì)單位價(jià)值較高、易損壞、易丟失的資產(chǎn)應(yīng)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。第五條資產(chǎn)管理責(zé)任到人原則責(zé)任到人原則是指每項(xiàng)資產(chǎn)均應(yīng)有保管人（一般指使用人）負(fù)責(zé)管理。第四章資產(chǎn)定義及分類第六條公司對(duì)資產(chǎn)的管理按兩大類設(shè)置，一類是固定資產(chǎn)，另一類為低值耐用品。第七條固定資產(chǎn)是指出資購(gòu)買、建造、自制或接收捐贈(zèng)，在使用過程中保持原來(lái)的物質(zhì)形態(tài)、使用年限在一年以上、單位價(jià)值在____（含）元以上的各類資產(chǎn)；單位價(jià)值在____元（含）以上，____元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定資產(chǎn)的為低值耐用品。1、固定資產(chǎn)包括（1）房屋。指公司出資購(gòu)買的用于辦公及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各種房屋等。（2）建筑物及輔助設(shè)施。是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。（3）機(jī)電設(shè)備：是指機(jī)械設(shè)備、供電設(shè)備、供暖/冷（汽）設(shè)備、炊事設(shè)備、安全設(shè)備、電力及通訊設(shè)施、通用機(jī)械設(shè)備、電機(jī)、變壓器、高、低壓成套設(shè)備，監(jiān)控設(shè)備、大型消防設(shè)備、保安設(shè)備等。（4）電子設(shè)備。是指計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)輔助設(shè)備、辦公用電子電器設(shè)備、通訊設(shè)備，包括臺(tái)式電腦、筆記本電腦、服務(wù)器、路由器、防火墻、交換機(jī)、集線器adsl調(diào)制解調(diào)器、掃描儀、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、碎紙機(jī)、穩(wěn)壓電源、投影儀、考勤機(jī)、空調(diào)、電冰箱、洗衣機(jī)、電視機(jī)、攝錄像機(jī)、照相機(jī)、照拍設(shè)備、錄音機(jī)、音響、功放、調(diào)音臺(tái)、話筒、高音喇叭等。（5）研發(fā)設(shè)備。是指豆?jié){機(jī)、研磨機(jī)、微波爐、烤箱等。（6）運(yùn)輸設(shè)備。是指辦公用車、后勤用車、其他運(yùn)輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。（7）其他物品。是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺(tái)、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會(huì)議桌椅、各連鎖店標(biāo)準(zhǔn)件、紀(jì)念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。2、低值耐用品包括（1）辦公專用。是指辦公設(shè)施類、辦公用品類、音響設(shè)備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會(huì)議椅、文件柜、五節(jié)柜、更衣柜、電話機(jī)、小靈通、adsl調(diào)制解調(diào)器、電風(fēng)扇、飲水機(jī)、保險(xiǎn)柜、白板、電暖氣、計(jì)算器、訂書器、憑證裝訂機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、u盤、移動(dòng)硬盤、音箱、耳機(jī)、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。（2）中心廚房專用。是指儀器儀表類、實(shí)用工具類、小型機(jī)械及通訊用具類、勞動(dòng)保護(hù)用具類、門窗，包括遮陽(yáng)傘、小型滅火器等小型消防設(shè)備、卷簾門、防盜門等。第五章資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第八條公司人資行政部1、____制定資產(chǎn)管理制度及相關(guān)規(guī)章制度；2、監(jiān)管各部門資產(chǎn)購(gòu)置、更新、改造等大型計(jì)劃與預(yù)算的執(zhí)行情況；3、各部門原值在____元（含）以上資產(chǎn)未到使用年限的報(bào)廢審批；4、根據(jù)各部門的實(shí)際需求，____協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)整和購(gòu)置；5、____對(duì)各部門的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估；6、編制申報(bào)公司資產(chǎn)預(yù)算方案；7、不定期檢查資產(chǎn)使用情況，督促檢查各部門資產(chǎn)的保養(yǎng)和維護(hù)工作；8、____資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，定期對(duì)各部門的資產(chǎn)信息進(jìn)行核對(duì)；做到帳實(shí)相符；根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況擬定資產(chǎn)盈虧報(bào)告，對(duì)技術(shù)陳舊、損壞、閑置的資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)處理。第九條各部門資產(chǎn)管理人員1、負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作，提出本部門年度資產(chǎn)需求計(jì)劃及預(yù)算；2、匯總上報(bào)本單位每月新增、新減資產(chǎn)情況；3、____落實(shí)資產(chǎn)購(gòu)建、使用、更新、轉(zhuǎn)移、出租、出售、報(bào)廢等具體管理事項(xiàng)；4、____落實(shí)資產(chǎn)驗(yàn)收工作；在資產(chǎn)供應(yīng)商的選擇過程中提供參考意見；5、定期清查盤點(diǎn)建立本部門的電子資產(chǎn)臺(tái)帳，定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)相符；6、對(duì)本部門的資產(chǎn)進(jìn)行日常的保養(yǎng)和維護(hù)工作，做好維修使用記錄；7、及時(shí)反饋資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的重大問題，提出維修、更新等申請(qǐng)，同時(shí)負(fù)責(zé)辦理審批手續(xù)。第六章資產(chǎn)采購(gòu)第十條需要添加資產(chǎn)的部門應(yīng)提交書面申請(qǐng)報(bào)告，資產(chǎn)使用部門積極配合資產(chǎn)管理部根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)撥或采購(gòu)。第十一條采購(gòu)資產(chǎn)時(shí)要根據(jù)貨比三家、合理低價(jià)原則，按相關(guān)管理流程辦理，填寫書面資產(chǎn)采購(gòu)詢價(jià)記錄。第十二條采購(gòu)資產(chǎn)簽訂購(gòu)貨合同時(shí)，合同應(yīng)注明名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)、售后服務(wù)、違約責(zé)任、技術(shù)條件等詳細(xì)條款。第七章資產(chǎn)的驗(yàn)收和增加第十三條資產(chǎn)購(gòu)建完成后，資產(chǎn)管理部門和使用部門會(huì)同專業(yè)技術(shù)人員按照專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和合同條款進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試驗(yàn)收。第十四條資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理部以及使用部門辦理驗(yàn)收、接收手續(xù)，填寫書面資產(chǎn)驗(yàn)收說(shuō)明書；資產(chǎn)需辦理出入庫(kù)管理的，應(yīng)及時(shí)填寫出入庫(kù)單，辦理出入庫(kù)手續(xù)。第十五條資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門依據(jù)資產(chǎn)規(guī)定編制資產(chǎn)編碼，并交使用部門；使用部門按照相關(guān)規(guī)定在____個(gè)工作日內(nèi)完成資產(chǎn)標(biāo)簽的粘貼；資產(chǎn)標(biāo)簽質(zhì)地選用藍(lán)色扣取紙制作，標(biāo)簽內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱及資產(chǎn)編碼；第十六條行政部門負(fù)責(zé)將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理軟件，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核行政部門錄入的資產(chǎn)信息。第十七條資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)申購(gòu)說(shuō)明書》、《資產(chǎn)驗(yàn)收證明》、合同（訂單）、____，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)，需要預(yù)付款的可以憑《資產(chǎn)申購(gòu)說(shuō)明書》、合同（訂單）辦理預(yù)付款手續(xù)。第十八條在接收捐贈(zèng)、調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)的資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫《資產(chǎn)調(diào)撥說(shuō)明》并進(jìn)行審批，審批通過后進(jìn)行資產(chǎn)的調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)；遇有移交資產(chǎn)資料不詳時(shí)，接收單位應(yīng)及時(shí)與之聯(lián)系，取得詳細(xì)資料。第九章資產(chǎn)的日常管理第十九條資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理人應(yīng)認(rèn)真做好資產(chǎn)的日常管理工作，建立、健全各項(xiàng)規(guī)章制度，落實(shí)管理責(zé)任。第二十條資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)管理人及財(cái)務(wù)部門不定期對(duì)資產(chǎn)狀況進(jìn)行清查核實(shí)，應(yīng)做到賬、實(shí)相符，確保資產(chǎn)的安全和完整。第二十一條不論以何種形式取得資產(chǎn)，都要以準(zhǔn)確的價(jià)值及時(shí)入賬。對(duì)精密、貴重及易發(fā)生安全事故的資產(chǎn)設(shè)備，要制定具體操作規(guī)程，指定專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，并經(jīng)常對(duì)使用人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。第二十二條各部門資產(chǎn)管理人應(yīng)對(duì)本部門使用的資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性養(yǎng)護(hù)，嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行保養(yǎng)、維修。第二十三條資產(chǎn)一般不得對(duì)外出租、出借，確需出租、出借的，應(yīng)由借出單位經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請(qǐng)，資產(chǎn)管理部門審核、備案，財(cái)務(wù)管理部核定費(fèi)用，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。收回出租、出借的資產(chǎn)時(shí)，原借出單位資產(chǎn)管理人應(yīng)認(rèn)真查驗(yàn)。出租、出借資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時(shí)、足額上繳各單位財(cái)務(wù)部門。第二十四條各集團(tuán)應(yīng)建立資產(chǎn)清查制度。每年進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，并根據(jù)需要不定期地進(jìn)行全面或局部清查，確保賬、物相符。對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定做出處理。按年度出具《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》上報(bào)公司。第十章資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修第二十五條各部門應(yīng)重視資產(chǎn)維修工作。對(duì)大型、精密、貴重儀器設(shè)備應(yīng)定期檢測(cè)、校驗(yàn)，確保精度和性能完好；資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)所有資產(chǎn)定期檢查、鑒定，并____維修，確保資產(chǎn)使用安全。第二十六條設(shè)備操作人員應(yīng)對(duì)設(shè)備進(jìn)行日常和定期保養(yǎng)，使設(shè)備經(jīng)常保持整齊、清潔和安全；設(shè)備操作人員必須嚴(yán)格遵守操作、使用和維護(hù)規(guī)程，禁止違規(guī)操作，帶病運(yùn)行。第二十七條資產(chǎn)維修由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)使用部門填寫《資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》進(jìn)行審批，審批后由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)____維修，維修完畢填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》；憑《資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》、《資產(chǎn)驗(yàn)收單》、____到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算。第十一章資產(chǎn)報(bào)廢第二十八條凡符合下列條件之一的資產(chǎn)，可以申請(qǐng)報(bào)廢：1、使用期滿。資產(chǎn)已達(dá)到或超過規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認(rèn)不能進(jìn)行修復(fù)和繼續(xù)使用的；2、災(zāi)禍毀損。因火災(zāi)、水災(zāi)、震災(zāi)等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產(chǎn)毀損的；3、由于設(shè)計(jì)、施工、制造技術(shù)不過關(guān)，質(zhì)量低劣，無(wú)法修復(fù)繼續(xù)使用，未達(dá)到預(yù)定使用年限而中途報(bào)廢的；4、不需要的閑置資產(chǎn)或者由于技術(shù)進(jìn)步被先進(jìn)設(shè)備替換下來(lái)的落后設(shè)備進(jìn)行出售和有償轉(zhuǎn)讓的；5、除上述情況外，由于其他原因造成的確需報(bào)廢的資產(chǎn)。第二十九條資產(chǎn)報(bào)廢由使用部門經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請(qǐng)并附書面《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)說(shuō)明書》，報(bào)資產(chǎn)管理部門進(jìn)行____，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)廢后由資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)報(bào)廢手續(xù)。第三十條資產(chǎn)報(bào)廢后處理報(bào)廢資產(chǎn)清理原則。根據(jù)業(yè)務(wù)屬性，辦公類資產(chǎn)由行政及公共事務(wù)部確定，生產(chǎn)加工類由運(yùn)營(yíng)部或中心廚房確定，行政、財(cái)務(wù)部門參加鑒定。報(bào)廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)處理。對(duì)部分或全部仍有使用價(jià)值的，由資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)管理軟件上備注說(shuō)明。并將報(bào)廢資產(chǎn)的相關(guān)手續(xù)提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。第十二章資產(chǎn)調(diào)撥第三十一條資產(chǎn)管理部門為提高資產(chǎn)的使用效益，應(yīng)定期對(duì)積壓、閑置的資產(chǎn)及時(shí)調(diào)劑處置，合理配置使用。第三十二條資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門根據(jù)實(shí)際工作需要和內(nèi)部資產(chǎn)使用情況，對(duì)需調(diào)撥的資產(chǎn)提出調(diào)撥意見，附書面《資產(chǎn)調(diào)撥說(shuō)明》。第三十三條調(diào)出部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說(shuō)明》提供調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料并調(diào)整相關(guān)實(shí)物電子臺(tái)賬。第三十四條調(diào)入部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說(shuō)明》查驗(yàn)調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料，調(diào)整相關(guān)實(shí)物電子臺(tái)賬。第三十五條財(cái)務(wù)部門根據(jù)《資產(chǎn)調(diào)撥說(shuō)明》、銷____等相關(guān)調(diào)撥手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。第三十六條部門調(diào)整時(shí)，由資產(chǎn)管理部門會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)清查，辦理資產(chǎn)信息的變更。第三十七條人員調(diào)崗或離職，必須由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門出具調(diào)離人員所保管的資產(chǎn)清單，并對(duì)其進(jìn)行數(shù)量、性能、外觀等方面的檢查，確認(rèn)完好并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)后，資產(chǎn)管理部門才能在《員工離職（調(diào)動(dòng)）資產(chǎn)交接單》上簽字，否則，人力資源部門不予辦理調(diào)崗或離職手續(xù)，不得發(fā)放相關(guān)薪資。第十三章資產(chǎn)管理軟件的應(yīng)用第三十八條公司使用____資產(chǎn)管理軟件。第三十九條資產(chǎn)的增加、更改、調(diào)撥、報(bào)廢、處置，根據(jù)相關(guān)憑單，分別登入有關(guān)帳套，保證帳套里資產(chǎn)信息的完整和準(zhǔn)確。軟件中資產(chǎn)卡片信息的修訂由行政部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。第四十條資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期、不定期檢查資產(chǎn)管理軟件使用情況，并進(jìn)行資產(chǎn)核對(duì)。第十四章資產(chǎn)的報(bào)告制度第四十一條各部門資產(chǎn)使用狀況發(fā)生調(diào)整后及時(shí)變更，并定期盤點(diǎn)反映資產(chǎn)管理狀況。1、資產(chǎn)增減情況定期報(bào)告每月____日前，各部門資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本單位資產(chǎn)增減情況，填寫《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》（附表6）、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)匯總并分析資產(chǎn)管理中存在的問題及改進(jìn)措施，每月____日前隨月度行政工作報(bào)告一并上報(bào)。2、資產(chǎn)年度盤點(diǎn)每年____月份由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)____本公司的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)工作要求：（1）盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)：人員編組、資產(chǎn)管理部門與財(cái)務(wù)部門事先核對(duì)賬目、資產(chǎn)盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表等表單、待盤資產(chǎn)的整理等。（2）成立盤點(diǎn)小組，下發(fā)文件，明確盤點(diǎn)的____、分工、方式、標(biāo)準(zhǔn)、過程要求、完成時(shí)間等。（3）盤點(diǎn)。資產(chǎn)盤點(diǎn)按照相關(guān)要求進(jìn)行具體實(shí)施。（4）形成盤點(diǎn)報(bào)告，內(nèi)容包括賬面資產(chǎn)、實(shí)盤資產(chǎn)、盤盈、盤虧及情況說(shuō)明。對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門出具意見，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)不能維修或已無(wú)使用價(jià)值的資產(chǎn)，按報(bào)廢資產(chǎn)審批流程進(jìn)行報(bào)廢處理。第十五章資產(chǎn)管理的責(zé)任與獎(jiǎng)懲第四十二條建立和完善資產(chǎn)損失賠償制度。對(duì)造成資產(chǎn)損壞、丟失的直接責(zé)任人，追究其相關(guān)責(zé)任，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)付連帶責(zé)任。第四十三條使用資產(chǎn)的任何單位和個(gè)人，都有管好、用好資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任。第四十四條在資產(chǎn)管理工作中發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的，追究其責(zé)任人和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任并處以____元的經(jīng)濟(jì)處罰：1、未按本管理制度履行職責(zé)，資產(chǎn)管理不善，致使資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞、丟失的；2、在本部門資產(chǎn)管理工作中，未按本管理規(guī)定辦事，濫用職權(quán)，造成嚴(yán)重后果的；3、不及時(shí)進(jìn)行帳套登記，不按規(guī)定填寫各種單據(jù)，隱瞞真實(shí)情況的；4、擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)或用于經(jīng)營(yíng)投資的；5、弄虛作假，以各種名目侵占資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的；6、對(duì)用于經(jīng)營(yíng)投資的資產(chǎn)，不認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)督管理，不收繳資產(chǎn)收益的。第四十五條對(duì)取得以下成績(jī)之一的單位和個(gè)人，將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)____元：1、積極開展資產(chǎn)管理工作，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真完成各項(xiàng)工作任務(wù)，成績(jī)顯著的；2、在資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新，運(yùn)用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著效果的；第四十六條造成資產(chǎn)的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關(guān)責(zé)任人在按丟失資產(chǎn)凈值賠償?shù)幕A(chǔ)上，按以下?lián)p失比例進(jìn)行處罰：1、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在____萬(wàn)元以內(nèi)（含____萬(wàn)元）的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以____元罰款；2、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在____萬(wàn)元以上，____萬(wàn)元以下的（含____萬(wàn)元）的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以____元罰款，并對(duì)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)；3、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在____萬(wàn)元以上，____萬(wàn)元以下（含____萬(wàn)元）的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以____元罰款，并進(jìn)行記過處分，調(diào)離原崗位；4、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在____萬(wàn)元以上的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以____元罰款，并責(zé)令停職檢查；第四十七條有下列行為之一的，對(duì)直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：1、不按照規(guī)定權(quán)限、程序辦理審批事項(xiàng)，造成嚴(yán)重后果的；2、利用職務(wù)便利索取、收受____，情節(jié)惡劣的；3、不依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，造成嚴(yán)重后果的。第十六章附則第四十八條本制度由公司行政部負(fù)責(zé)解釋和修訂、實(shí)施。第四十九條各部門在不違反本制度的前提下，可依據(jù)本制度結(jié)合工作實(shí)施制定實(shí)施細(xì)則，實(shí)施細(xì)則報(bào)公司備案。第五十條本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。附件。1、《資產(chǎn)管理表格操作流程》2、《資產(chǎn)申購(gòu)審批單》3、《資產(chǎn)采購(gòu)詢價(jià)單》4、《資產(chǎn)驗(yàn)收單》5、《資產(chǎn)調(diào)撥清單》6、《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》7、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》8、《資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》9、《資產(chǎn)編碼表》人資行政處____年____月____日中心資產(chǎn)管理制度（二）第一節(jié)總則第一條為規(guī)范本單位資產(chǎn)管理，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》及省/自治區(qū)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。第二條單位的資產(chǎn)管理實(shí)行國(guó)家統(tǒng)一所有，政府分級(jí)監(jiān)管，單位占有使用的管理體制；堅(jiān)持所有權(quán)和使用權(quán)分離，資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則進(jìn)行管理。第三條單位建立由財(cái)政局、本單位主管部門和本單位資產(chǎn)管理部門及使用部門組成的資產(chǎn)管理體系。配備專門的資產(chǎn)管理人員，建立健全本單位資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制度。第四條單位的資產(chǎn)管理主要包括固定資產(chǎn)管理和低值易耗品管理。第五條資產(chǎn)的管理要確保資產(chǎn)能夠得到合理配置和有效利用；避免資產(chǎn)流失或浪費(fèi)，有效維護(hù)固定資產(chǎn)的安全、完整；防止固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)中各種差錯(cuò)和舞弊行為的發(fā)生，為單位提供基本物質(zhì)條件和經(jīng)濟(jì)保證。第六條本單位應(yīng)當(dāng)從實(shí)際需要出發(fā)，從嚴(yán)控制、合理配備固定資產(chǎn)，能通過內(nèi)部調(diào)劑解決的，不應(yīng)重新購(gòu)置資產(chǎn)，避免浪費(fèi)。第七條本制度適用于本單位。第二節(jié)____與職責(zé)分工第八條主管財(cái)政局是本單位資產(chǎn)管理的職能機(jī)構(gòu)，按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則，對(duì)本單位管轄的國(guó)有資產(chǎn)實(shí)施綜合管理。本單位主管部門局是本單位資產(chǎn)管理的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)本單位國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管1理。本單位是本單位國(guó)有資產(chǎn)的占有使用者，負(fù)責(zé)具體管理本單位占有使用的國(guó)有資產(chǎn)。第九條決策機(jī)構(gòu)與職責(zé)：組長(zhǎng)/副組長(zhǎng)（一）對(duì)資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度進(jìn)行審批。（二）負(fù)責(zé)對(duì)單位資產(chǎn)重大工作事項(xiàng)進(jìn)行決策。（三）負(fù)責(zé)審閱審批單位資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估、清查核查等工作。第十條主要負(fù)責(zé)部門與職責(zé)：資產(chǎn)使用部門（一）崗位：各部門負(fù)責(zé)人1、____編制本部門資產(chǎn)的使用申請(qǐng)或使用計(jì)劃，審核后向本處室資產(chǎn)管理崗提出資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置申請(qǐng)；2、____做好資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等工作的執(zhí)行；3、作為資產(chǎn)使用管理第一責(zé)任人，應(yīng)完善本部門的資產(chǎn)日常管理措施，督促資產(chǎn)使用人管好用好資產(chǎn)，防止浪費(fèi)、損毀、遺失；4、配合資產(chǎn)管理人員的工作，定期審核《資產(chǎn)使用明細(xì)表》后提交。（二）崗位：各部門資產(chǎn)管理員1、對(duì)本部門在用的資產(chǎn)進(jìn)行登記，填寫《資產(chǎn)使用明細(xì)表》，每月將表單提交部門負(fù)責(zé)人審核后，交由本處室資產(chǎn)管理崗匯總；2、辦理配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等申請(qǐng)手續(xù)；3、負(fù)責(zé)保管資產(chǎn)，并參與資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作。第十一條歸口管理部門及職責(zé)：資產(chǎn)管理處室、財(cái)務(wù)室（一）資產(chǎn)管理處室1、崗位：資產(chǎn)管理崗（1）制定資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度，并監(jiān)督檢查制度的執(zhí)行；（2）負(fù)責(zé)單位資產(chǎn)的管理，做好資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，出入庫(kù)資產(chǎn)登記，建立資產(chǎn)登記賬等工作；（3）匯總各部門提交的《資產(chǎn)使用明細(xì)表》并每季度向局長(zhǎng)匯報(bào)資產(chǎn)2使用情況；（4）負(fù)責(zé)監(jiān)督、配合使用部門做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期____進(jìn)行設(shè)備的清點(diǎn)；（5）審核辦理資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等工作；（6）對(duì)單位的資產(chǎn)管理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；（7）對(duì)出入庫(kù)資產(chǎn)進(jìn)行登記；（8）每年與財(cái)務(wù)室人員進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，并做好相應(yīng)記錄。2、崗位：倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)管理員（1）資產(chǎn)入庫(kù)：入庫(kù)前確定供應(yīng)商廠商，貨物名稱和貨物品質(zhì)，清點(diǎn)數(shù)量，簽字確認(rèn)送貨清單，退回不合格貨物，記錄資產(chǎn)入庫(kù)清單；（2）資產(chǎn)出庫(kù)：記錄出庫(kù)清單，凡領(lǐng)用資產(chǎn)必須經(jīng)由局長(zhǎng)簽字確認(rèn)后方可領(lǐng)用；（3）資產(chǎn)保管要進(jìn)行分類、定點(diǎn)存放，并定期檢查，對(duì)易燃____物品應(yīng)放在危險(xiǎn)品指定存放區(qū)；（4）每周對(duì)倉(cāng)庫(kù)消防設(shè)備、門窗等設(shè)備進(jìn)行安全大檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)上報(bào)局長(zhǎng)解決。（二）財(cái)務(wù)室1、崗位：財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人（1）參與單位資產(chǎn)的____管理和監(jiān)督；（2）指導(dǎo)本部門工作人員做好資產(chǎn)付款、賬務(wù)處理工作。2、崗位：會(huì)計(jì)（1）登記資產(chǎn)的總分類賬和明細(xì)分類賬；（2）對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；（3）會(huì)同本處室資產(chǎn)管理崗人員每年____月、____月，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，確保賬、物一致。3、崗位：出納根據(jù)審批通過采購(gòu)審批單、驗(yàn)收入庫(kù)單、采購(gòu)____等辦理付款手續(xù)。第三節(jié)固定資產(chǎn)購(gòu)置與領(lǐng)用第十二條固定資產(chǎn)購(gòu)置（一）固定資產(chǎn)在購(gòu)置前先與資產(chǎn)管理崗確認(rèn)有無(wú)，如果申領(lǐng)物品庫(kù)存不足，則由固定資產(chǎn)使用部門提交《固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單》，請(qǐng)購(gòu)單上應(yīng)詳細(xì)填寫擬固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、性能、預(yù)算金額以及購(gòu)置原因等。具體規(guī)定參照采購(gòu)管理制度執(zhí)行。（二）編制預(yù)算外，因特殊需要請(qǐng)購(gòu)的固定資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置原因及添購(gòu)效益。（三）資產(chǎn)到貨后，由使用部門和資產(chǎn)管理崗人員依據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)與采購(gòu)合同，對(duì)所購(gòu)買的資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行聯(lián)合驗(yàn)收，并在驗(yàn)收結(jié)束后出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，資產(chǎn)管理員填寫三聯(lián)《資產(chǎn)入庫(kù)單》分別由本處室、使用部門及財(cái)務(wù)室留存，同時(shí)更新固定資產(chǎn)明細(xì)賬。（四）倉(cāng)庫(kù)管理員將購(gòu)置物入庫(kù)。（五）財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)付款需依據(jù)供貨商____及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并在財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中記錄固定資產(chǎn)，填制固定資產(chǎn)卡片。第十三條固定資產(chǎn)的領(lǐng)用（一）資產(chǎn)管理崗人員應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，堅(jiān)決杜絕賬外資產(chǎn)，對(duì)于暫時(shí)無(wú)法入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)登記造冊(cè)，建立專項(xiàng)檔案、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬及統(tǒng)計(jì)報(bào)表。（二）資產(chǎn)使用部門領(lǐng)用資產(chǎn)需根據(jù)實(shí)際需求，由使用人填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)由分管領(lǐng)導(dǎo)及局長(zhǎng)審批后，到資產(chǎn)管理崗人員處領(lǐng)取。（三）資產(chǎn)出庫(kù)前，倉(cāng)庫(kù)管理員必須嚴(yán)格檢查領(lǐng)用物品是否完好，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后交付物品，按規(guī)定填寫《出庫(kù)登記簿》。領(lǐng)取物品后，領(lǐng)用人簽字。第四節(jié)產(chǎn)權(quán)登記、界定第十四條行政事業(yè)單位資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，是財(cái)政部門代表國(guó)家對(duì)行政事業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行登記，依法確認(rèn)國(guó)家對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)和行政事業(yè)單位占有、使用國(guó)有資產(chǎn)的法律行為。第十五條本單位占有、使用國(guó)有資產(chǎn)，必須辦理產(chǎn)權(quán)登記，并報(bào)市財(cái)政局核準(zhǔn)。第五節(jié)固定資產(chǎn)使用與保管第十六條本處室及各部門須落實(shí)資產(chǎn)使用保管責(zé)任，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持誰(shuí)使用、誰(shuí)保管、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則。第十七條各部門資產(chǎn)管理員發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)需要進(jìn)行維修保養(yǎng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)本部門負(fù)責(zé)人。第十八條單位所有資產(chǎn)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)外出租、出借。特殊情況確需出租、出借的，須報(bào)財(cái)政局審核批準(zhǔn)。第十九條本單位資產(chǎn)出租出借所獲得的收入，須統(tǒng)一交財(cái)務(wù)室出納處，不得擅自挪作他用，財(cái)務(wù)室出納須按規(guī)定及時(shí)上繳財(cái)政。第六節(jié)固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥第二十條資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移調(diào)撥，由資產(chǎn)調(diào)入部門填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》，調(diào)撥單應(yīng)明確資產(chǎn)名稱、編號(hào)、調(diào)撥時(shí)間等內(nèi)容，調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。調(diào)出部門負(fù)責(zé)人對(duì)調(diào)撥單中所列資產(chǎn)內(nèi)容是否正確進(jìn)行審核，審核通過后簽字提交本處室資產(chǎn)管理崗審核，本處室負(fù)責(zé)人對(duì)固定資產(chǎn)調(diào)撥的合理性、必要性進(jìn)行審批。第二十一條資產(chǎn)調(diào)撥雙方辦理資產(chǎn)移交，資產(chǎn)調(diào)入和調(diào)出部門在資5產(chǎn)調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。資產(chǎn)管理崗人員對(duì)資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥過程進(jìn)行監(jiān)交，并在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。調(diào)撥完成后，資產(chǎn)管理崗人員憑資產(chǎn)調(diào)撥雙方簽字確認(rèn)的調(diào)撥單及時(shí)登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬，財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)變更固定資產(chǎn)卡片。第七節(jié)固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)第二十二條財(cái)務(wù)室、資產(chǎn)管理崗組成盤點(diǎn)小組每年至少兩次對(duì)單位固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告；固定資產(chǎn)盤點(diǎn)人員根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、低值易耗品盤點(diǎn)表。第二十三條盤點(diǎn)小組人員將盤點(diǎn)結(jié)果與賬簿、臺(tái)賬記錄進(jìn)行逐一核對(duì)，出現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，核實(shí)盤虧、盤盈資產(chǎn)原因，核實(shí)后按照規(guī)定提出處理建議。第二十四條如因資產(chǎn)使用人員保管、使用不善，造成資產(chǎn)丟失、損壞的，應(yīng)由資產(chǎn)使用人員負(fù)賠償責(zé)任。第二十五條本處室負(fù)責(zé)人對(duì)資產(chǎn)盤點(diǎn)清查報(bào)告及盤虧、盤盈資產(chǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。本單位分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資產(chǎn)盤點(diǎn)清查報(bào)告內(nèi)容是否全面，盤虧、盤盈資產(chǎn)處理建議是否合理、是否符合相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核。局長(zhǎng)審閱資產(chǎn)盤點(diǎn)清查報(bào)告，經(jīng)黨委會(huì)研究，綜合考慮各方面因素對(duì)盤虧、盤盈資產(chǎn)的處理建議做出最終審批決定。第二十六條出現(xiàn)盤虧、盤盈資產(chǎn)時(shí)，由財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)按照審批結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。經(jīng)審批確定負(fù)賠償責(zé)任的，由單位紀(jì)檢人員督促相關(guān)責(zé)任人賠償。第八節(jié)固定資產(chǎn)處置第二十七條符合以下條件之一的固定資產(chǎn)，可根據(jù)相關(guān)上級(jí)部門要求申請(qǐng)報(bào)廢：（一）已經(jīng)達(dá)到規(guī)定的使用年限，無(wú)法繼續(xù)使用的。（二）雖未超過使用年限，但繼續(xù)使用無(wú)法滿足質(zhì)量要求或發(fā)生危險(xiǎn)的。（三）維修費(fèi)用過大，不如報(bào)廢后更新經(jīng)濟(jì)的，或者損壞嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)的。（四）國(guó)家和有關(guān)部門規(guī)定淘汰的。第二十八條固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)應(yīng)由資產(chǎn)使用部門對(duì)擬報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)和檢查后提出，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后向資產(chǎn)管理員提交《固定資產(chǎn)處置申報(bào)表》。資產(chǎn)管理員鑒定后，經(jīng)報(bào)局長(zhǎng)、黨委會(huì)和相關(guān)上級(jí)部門審批通過，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行處理，記錄臺(tái)賬，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)室。財(cái)務(wù)室依據(jù)處理結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十九條固定資產(chǎn)因人為或其他非正常原因而損壞，無(wú)法正常使用，需要進(jìn)行報(bào)廢處置時(shí)，由資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人填寫報(bào)廢申請(qǐng)書，內(nèi)容包括報(bào)廢資產(chǎn)名稱、型號(hào)、報(bào)廢原因、相關(guān)責(zé)任人等。資產(chǎn)管理員會(huì)同財(cái)務(wù)室相關(guān)人員對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢資產(chǎn)的原價(jià)、已使用年限、預(yù)計(jì)使用年限、資產(chǎn)的現(xiàn)狀、報(bào)廢原因進(jìn)行核實(shí)，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定提出處置及責(zé)任認(rèn)定建議。局長(zhǎng)及黨委會(huì)審批通過后，由財(cái)務(wù)室準(zhǔn)備相關(guān)資料報(bào)相關(guān)上級(jí)部門進(jìn)行審批。相關(guān)上級(jí)部門審批通過后，由單位資產(chǎn)管理員按照審批意見對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行處置。如需個(gè)人承擔(dān)理賠責(zé)任的，由單位紀(jì)檢人員督促責(zé)任人進(jìn)行理賠。財(cái)務(wù)室根據(jù)相關(guān)票據(jù)、文件進(jìn)行賬務(wù)處理，資產(chǎn)管理員憑相關(guān)文件、票據(jù)銷記固定資產(chǎn)臺(tái)賬。第九節(jié)資產(chǎn)收益管理第三十條行政事業(yè)單位資產(chǎn)收益包括對(duì)外投資取得的投資收益、資產(chǎn)出租出借取得的收入、資產(chǎn)出售收入、資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損殘值變價(jià)收入等。第三十一條本單位資產(chǎn)收益上繳市財(cái)政國(guó)庫(kù)，執(zhí)行“票款分離”制____度和“收支兩條線”管理規(guī)定。第十節(jié)固定資產(chǎn)監(jiān)督管理第三十二條行政事業(yè)單位資產(chǎn)是國(guó)有資產(chǎn)的重要組成部分。各級(jí)管理部門、資產(chǎn)使用單位及使用人都有管好用好資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任，依法維護(hù)其安全、完整。各部門資產(chǎn)管理員對(duì)部門資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，并每月將《資產(chǎn)使用明細(xì)表》報(bào)資產(chǎn)管理崗匯總。第三十三條資產(chǎn)管理崗匯總使用情況，進(jìn)行分析并提出改進(jìn)計(jì)劃，交分管領(lǐng)導(dǎo)及局長(zhǎng)審批。改進(jìn)計(jì)劃審批通過后，下發(fā)至各部門實(shí)施執(zhí)行。第三十四條固定資產(chǎn)使用情況必須內(nèi)容完整、統(tǒng)計(jì)真實(shí)，無(wú)虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)、拒報(bào)。分析報(bào)告需包含固定資產(chǎn)的變動(dòng)、使用、處置、結(jié)存情況。第三十五條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)管理和監(jiān)督，堅(jiān)持單位內(nèi)部監(jiān)督與財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督檢查相結(jié)合的資產(chǎn)監(jiān)督管理體系。第三十六條單位工作人員違反本制度規(guī)定，擅自占有、使用、處置資產(chǎn)的，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定進(jìn)行處理；情節(jié)嚴(yán)重，造成資產(chǎn)大量流失，構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第十一節(jié)低值易耗品管理第三十七條本辦法規(guī)定的低值易耗品是指達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的辦公耗材、辦公文具、衛(wèi)生用品、照明用具、水電暖設(shè)施配件等。由本處室剔除采購(gòu)申請(qǐng)，按照政府采購(gòu)流程進(jìn)行審批、采購(gòu)。第三十八條低值易耗品由本處室資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管，并建立低值易耗品管理臺(tái)賬。8第三十九條低值易耗品的領(lǐng)用需使用部門填寫低值易耗品領(lǐng)用單，內(nèi)容包括領(lǐng)用低值易耗品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用人等。領(lǐng)用部門的負(fù)責(zé)人對(duì)領(lǐng)用單內(nèi)容的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核并簽字。本處室負(fù)責(zé)人對(duì)領(lǐng)用數(shù)量、類型是否合理、是否符合規(guī)定進(jìn)行審批。資產(chǎn)管理崗人員按照審批通過后的領(lǐng)用單登記低值易耗品臺(tái)賬，并要求領(lǐng)用人登記，倉(cāng)庫(kù)管理員按照領(lǐng)用單發(fā)放低值易耗品第十二節(jié)公車使用管理（一般公務(wù)用車）第四十條本單位機(jī)關(guān)車輛和駕駛員由本處室統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一____考核，駕駛員須服從本處室安排。公車使用人員根據(jù)實(shí)際用車情況，填寫用車申請(qǐng)單，內(nèi)容包括：用途，目的地，預(yù)計(jì)公里數(shù)。用車部門負(fù)責(zé)人對(duì)用車的必要性、合理性、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審核。本處室負(fù)責(zé)人對(duì)用車的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核。第四十一條車輛管理人員根據(jù)已審批簽字的用車申請(qǐng)進(jìn)行派車，并填寫車輛使用登記簿，內(nèi)容包括：車輛信息、駕駛員、使用人員、目的地等，車輛使用登記應(yīng)與用車申請(qǐng)一致；車輛返回后，由駕駛?cè)藛T通知車輛管理人員對(duì)車輛返回時(shí)間、實(shí)際運(yùn)行公里數(shù)進(jìn)行登記，并與車輛使用申請(qǐng)書預(yù)計(jì)的公里數(shù)進(jìn)行核對(duì)，差別較大的，應(yīng)進(jìn)一步追查原因，并向本處室負(fù)責(zé)人報(bào)告。第四十二條審計(jì)監(jiān)督部門定期對(duì)公車使用合規(guī)性、合法性、及是否存在公車私用的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十三節(jié)車輛維修（保養(yǎng)）管理第四十三條車輛維修與保養(yǎng)堅(jiān)持厲行節(jié)約，修舊利廢，修復(fù)為主，換件為輔的原則，堅(jiān)決糾正只使用不保養(yǎng)和以修代替保養(yǎng)的做法。凡能自9行處理的車輛故障，應(yīng)盡力自行處理。第四十四條嚴(yán)格執(zhí)行車輛維修（保養(yǎng)）審批制度。車輛的日常保養(yǎng)由駕駛員自行負(fù)責(zé)，本處室督促檢查，其它保養(yǎng)由本處室根據(jù)車輛行駛里程和技術(shù)狀況合理安排。車輛維修或保養(yǎng)必須實(shí)行事前報(bào)告。車輛需要維修、內(nèi)飾更新或保養(yǎng)時(shí)，先由車輛駕駛?cè)藛T提出申請(qǐng)并填寫《車輛維修（保養(yǎng)）申請(qǐng)表》，經(jīng)報(bào)請(qǐng)本處室負(fù)責(zé)人審核后報(bào)局長(zhǎng)審批，到定點(diǎn)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修或者保養(yǎng)。長(zhǎng)途車輛在外必須修理時(shí)，必須征得用車領(lǐng)導(dǎo)同意，并電話向本處室車輛管理人員報(bào)告，事后應(yīng)補(bǔ)填《車輛維修（保養(yǎng)）申請(qǐng)表》。車輛修理開支超過____萬(wàn)元的，須經(jīng)黨委會(huì)商議同意。車輛修理完畢由經(jīng)辦司機(jī)按照財(cái)務(wù)審批權(quán)____理結(jié)算付款手續(xù)。本處室要建立各車輛的維修檔案?jìng)洳?，并定期公布。第四十五條車輛維修（保養(yǎng)）過程中，司機(jī)不得擅自增加維修（保養(yǎng)）項(xiàng)目，確需增加的必須告知本處室并報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意。報(bào)修車輛修復(fù)后，司機(jī)接車時(shí)，應(yīng)認(rèn)真檢查維修項(xiàng)目并核對(duì)無(wú)誤，在維修項(xiàng)目單上簽字確認(rèn)，交回復(fù)核。第四十六條車輛需維修時(shí)，車輛管理人員應(yīng)全程參與維修接洽、商談，和司機(jī)一道監(jiān)督修車質(zhì)量和進(jìn)度。特別是重點(diǎn)部位的維修和更換重要部件時(shí)，要全程跟蹤，確保維修質(zhì)量。第四十七條未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自維修、增加維修（保養(yǎng)）項(xiàng)目或不到指定廠家維修的，所發(fā)生的一切費(fèi)用由司機(jī)自己承擔(dān)，單位不予報(bào)銷。第四十八條司機(jī)須憑《車輛維修（保養(yǎng)）審批表》方能報(bào)銷維修或保養(yǎng)費(fèi)用。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，車輛管理人員須簽字證明。第四十九條車輛保險(xiǎn)按政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，統(tǒng)一由本處室辦理。第十四節(jié)附則第五十條本制度由本單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)工作小組負(fù)責(zé)解釋。中心資產(chǎn)管理制度（三）1.總則1.1為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失，提高資產(chǎn)的使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。____公司對(duì)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而且使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)，作為“固定資產(chǎn)”核算。為了簡(jiǎn)化賬務(wù)處理，對(duì)于單項(xiàng)價(jià)值較小的固定資產(chǎn)，公司在不影響會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的前提下可以參照低值易耗品的處理方法進(jìn)行管理核算。辦公低值易耗品的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)一般為不超過____元。____公司堅(jiān)持“資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合、實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合”的原則；堅(jiān)持“統(tǒng)一政策、責(zé)任到人、物盡其用”的原則。____公司實(shí)行資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，在固定資產(chǎn)投資預(yù)算、購(gòu)臵、驗(yàn)收、付款、使用、處臵等管理環(huán)節(jié)中，應(yīng)當(dāng)做到職責(zé)明確、相互制約、手續(xù)完備。資產(chǎn)的綜合管理，固定資產(chǎn)原始卡片的填