造價(jià)師土建案例分析 計(jì)算公式匯總

..投資估算一、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1.國(guó)產(chǎn)單臺(tái)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)＝【{［〔材料費(fèi)＋加工費(fèi)＋輔助材料費(fèi)〕×〔1＋專用工具費(fèi)費(fèi)率〕×〔1＋廢品損失費(fèi)費(fèi)率〕＋外購(gòu)配套件費(fèi)］×〔1＋包裝費(fèi)費(fèi)率〕-外購(gòu)配套件費(fèi)}×〔1＋利潤(rùn)率〕＋外購(gòu)配套件費(fèi)】×〔1＋增值稅稅率〕＋設(shè)計(jì)費(fèi)2.進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)過(guò)程簡(jiǎn)稱工程計(jì)算基數(shù)費(fèi)率備注國(guó)外港口船上交貨FOB離岸價(jià)海運(yùn)1國(guó)際運(yùn)費(fèi)=FOB×運(yùn)費(fèi)費(fèi)率CFR運(yùn)費(fèi)在價(jià)=FOB+國(guó)際運(yùn)費(fèi)2運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=CIF×保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率價(jià)費(fèi)我國(guó)港口卸貨CIF到岸價(jià)=FOB+國(guó)際運(yùn)費(fèi)+運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)報(bào)關(guān)外匯牌價(jià)=原幣貨價(jià)×人民幣外匯匯率進(jìn)口附屬費(fèi)1銀行財(cái)務(wù)費(fèi)=FOB×銀行財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)率2外貿(mào)手續(xù)費(fèi)=CIF×外貿(mào)手續(xù)費(fèi)費(fèi)率3關(guān)稅=CIF×進(jìn)口關(guān)稅稅率4消費(fèi)稅=CIF+關(guān)稅+消費(fèi)稅×消費(fèi)稅稅率價(jià)稅5進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅=CIF+關(guān)稅+消費(fèi)稅×增值稅稅率6車輛購(gòu)置稅=CIF+關(guān)稅+消費(fèi)稅×車輛購(gòu)置稅稅率我國(guó)港口提貨設(shè)備原價(jià)

〔抵岸價(jià)〕=CIF+兩費(fèi)+三稅+車輛購(gòu)置稅陸運(yùn)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)1運(yùn)費(fèi)和裝卸費(fèi)=設(shè)備原價(jià)×設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)率2包裝費(fèi)3設(shè)備供銷部門手續(xù)費(fèi)4采購(gòu)與倉(cāng)庫(kù)保管費(fèi)設(shè)備抵達(dá)工地設(shè)備購(gòu)置費(fèi)=設(shè)備原價(jià)+設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)3.投資估算〔根據(jù)已建工程估算擬建工程的工程費(fèi)〕〔1〕生產(chǎn)能力指數(shù)法〔2〕設(shè)備系數(shù)法〔3〕主體專業(yè)系數(shù)法二、預(yù)備費(fèi)＝根本預(yù)備費(fèi)＋價(jià)差預(yù)備費(fèi)1.根本預(yù)備費(fèi)＝〔工程費(fèi)＋工程建立其他費(fèi)〕×根本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率2.價(jià)差預(yù)備費(fèi)〔1〕確定各年投資方案額〔工程費(fèi)＋工程建立其他費(fèi)＋根本預(yù)備費(fèi)〕；〔2〕確定建立前期年限和建立期年份數(shù)；〔3〕f=年均投資價(jià)格上漲率；m=建立前期年限；代入公式分別計(jì)算各年價(jià)差預(yù)備費(fèi)；〔4〕匯總?cè)?、建立期貸款利息〔1〕確定各年貸款額〔2〕r=年名義利率；m=年計(jì)息期數(shù)；代入公式，確定年實(shí)際利率；〔3〕分別計(jì)算每年利息〔當(dāng)年貸款半年計(jì)息；以前各年貸款連本帶利全部計(jì)息〕〔4〕匯總四、流動(dòng)資金估算1.擴(kuò)大指標(biāo)估算法流動(dòng)資金＝擬建工程年產(chǎn)量×單位產(chǎn)量占流動(dòng)資金的數(shù)額＝年費(fèi)用基數(shù)×各類流動(dòng)資金率2.分項(xiàng)詳細(xì)估算法流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋現(xiàn)金＋存貨＋預(yù)付賬款流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付賬款＋預(yù)收賬款五、匯總1.建立投資=設(shè)備購(gòu)置費(fèi)+建筑安裝工程費(fèi)+工程建立其他費(fèi)+預(yù)備費(fèi)2.固定資產(chǎn)投資=建立投資+建立期貸款利息3.建立工程總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)1.平均年限法〔亦稱使用年限法或直線法〕〔1〕計(jì)算固定資產(chǎn)原值〔所有固定資產(chǎn)投資，有建立期貸款利息，沒有無(wú)形資產(chǎn)〕〔2〕計(jì)算年折舊額＝〔固定資產(chǎn)原值-殘值〕/折舊年限〔3〕運(yùn)營(yíng)期末回收固定資產(chǎn)余值＝年折舊費(fèi)×〔折舊年限-運(yùn)營(yíng)期限〕+殘值2.工作量法〔用于里程折舊和臺(tái)班折舊〕〔1〕每臺(tái)班折舊額＝〔原值-殘值〕/規(guī)定總工作臺(tái)班〔2〕年折舊額＝年實(shí)際工作臺(tái)班×每臺(tái)班折舊額3.雙倍余額遞減法〔加速折舊法〕〔1〕年折舊率＝2/折舊年限〔2〕年折舊額＝固定資產(chǎn)賬面凈值×年折舊率4.年數(shù)總和法〔加速折舊法〕〔1〕年折舊率＝〔折舊年限-已使用年數(shù)〕/［折舊年限×〔折舊年限＋1〕/2］〔2〕年折舊額＝固定資產(chǎn)賬面凈值×年折舊率二、攤銷費(fèi)＝無(wú)形資產(chǎn)/攤銷年限〔或運(yùn)營(yíng)期限〕三、工程投資現(xiàn)金流量表〔以行填寫〕1.各年現(xiàn)金流入＝營(yíng)業(yè)收入+補(bǔ)貼收入+回收固定資產(chǎn)余值+回收流動(dòng)資金2.各年現(xiàn)金流出＝建立投資〔不含利息〕+流動(dòng)資金+經(jīng)營(yíng)本錢+營(yíng)業(yè)稅金及附加+維持運(yùn)營(yíng)投資+調(diào)整所得稅〔1〕調(diào)整所得稅＝息稅前利潤(rùn)〔扣除息和稅之前〕×所得稅稅率〔2〕息稅前利潤(rùn)＝營(yíng)業(yè)收入+補(bǔ)貼收入-經(jīng)營(yíng)本錢-營(yíng)業(yè)稅金及附加-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-維簡(jiǎn)費(fèi)3.各年凈現(xiàn)金流量＝當(dāng)年現(xiàn)金流入-當(dāng)年現(xiàn)金流出4.累計(jì)凈現(xiàn)金流量5.折現(xiàn)系數(shù)〔會(huì)給〕6.折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量7.累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量〔最后一格為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV〕四、工程資本金現(xiàn)金流量表〔以行填寫〕1.各年現(xiàn)金流入＝營(yíng)業(yè)收入+補(bǔ)貼收入+回收固定資產(chǎn)余值+回收流動(dòng)資金2.各年現(xiàn)金流出＝工程資本金〔自有資金〕〔建立期投入+流動(dòng)資金投入〕+借款本金歸還〔長(zhǎng)期+短期〕+借款利息支付〔長(zhǎng)期+短期〕【見還本付息表】+經(jīng)營(yíng)本錢+營(yíng)業(yè)稅金及附加+維持運(yùn)營(yíng)投資+所得稅〔1〕所得稅＝應(yīng)納所得稅額〔扣除利息的利潤(rùn)總額〕×所得稅稅率〔2〕應(yīng)納所得稅額＝營(yíng)業(yè)收入+補(bǔ)貼收入-經(jīng)營(yíng)本錢-營(yíng)業(yè)稅金及附加-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-維簡(jiǎn)費(fèi)-利息支出-彌補(bǔ)以前年度虧損3.各年凈現(xiàn)金流量＝當(dāng)年現(xiàn)金流入-當(dāng)年現(xiàn)金流出4.累計(jì)凈現(xiàn)金流量5.折現(xiàn)系數(shù)〔會(huì)給〕6.折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量7.累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量〔最后一格為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV〕五、還本付息方案表〔按列填寫〕1.建立投資借款〔1〕等額本金歸還法每年還本額＝累計(jì)借款額〔建立投資包含建立期利息〕/還款年數(shù)每年付息＝期初累計(jì)借款余額×利率〔年實(shí)際利率〕〔2〕等額本息歸還法每年歸還本息和＝期初累計(jì)借款額×〔A/P,i,n〕每年付息＝期初累計(jì)借款余額×利率〔年實(shí)際利率〕每年還本額=每年歸還本息和-每年付息2.流動(dòng)資金借款〔追加投入，累計(jì)使用，每年付息，期末一次還本〕3.臨時(shí)借款〔彌補(bǔ)還不上的局部〕判斷公式：未分配利潤(rùn)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)≤該年應(yīng)還本金六、總本錢費(fèi)用估算表〔按行填寫〕1.總本錢費(fèi)用＝經(jīng)營(yíng)本錢+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息利息＝建立投資借款利息+流動(dòng)資金借款利息+短期借款利息【見還本付息表】七、利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表〔按列填寫〕1.利潤(rùn)總額＝營(yíng)業(yè)收入+補(bǔ)貼收入-營(yíng)業(yè)稅金及附加-總本錢費(fèi)用【見總本錢費(fèi)用估算表】2.凈利潤(rùn)＝利潤(rùn)總額-所得稅＝利潤(rùn)總額-〔利潤(rùn)總額-彌補(bǔ)以前年度虧損〕×所得稅稅率3.未分配利潤(rùn)＝凈利潤(rùn)+期初未分配利潤(rùn)-彌補(bǔ)以前年度虧損-法定盈余公積金-應(yīng)付投資者各方股利八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)1.投資收益率指標(biāo)【未考慮資金時(shí)間價(jià)值，正常年份選擇困難，不能作為決策主要依據(jù)】〔1〕.總投資收益率〔ROI〕＝EBIT/TI＝息稅前利潤(rùn)/工程總投資EBIT:工程正常年份息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期年平均息稅前利潤(rùn)〔2〕.工程資本金凈利潤(rùn)率〔ROE〕＝NP/EC＝凈利潤(rùn)/資本金NP:工程正常年份凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期年平均凈利潤(rùn)2.投資回收期指標(biāo)【可以顯示資本周轉(zhuǎn)速度，但沒有考慮方案整個(gè)計(jì)算期現(xiàn)金流量】投資回收期=〔累計(jì)出現(xiàn)正值年份-1〕+累計(jì)負(fù)值最末年/正值當(dāng)年〔1〕靜態(tài)投資回收期〔折現(xiàn)前〕判斷：P≤Pc〔行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期〕方案可以考慮承受；P＞Pc方案不可行〔2〕動(dòng)態(tài)投資回收期〔折現(xiàn)后〕判斷：P≤n〔工程計(jì)算期〕方案可以考慮承受；P＞n方案不可行3.凈現(xiàn)值指標(biāo)【彌補(bǔ)了前兩項(xiàng)的缺乏，但基準(zhǔn)收益率(即期望值)確定困難，必須找到一樣分析期限，且不能反響單位投資的使用效率和各年經(jīng)營(yíng)成果】〔1〕凈現(xiàn)值＝工程累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量之和〔現(xiàn)金流量表最后一格〕判斷：FNPV≥0方案可行；FNPV＜0方案不可行；凈現(xiàn)值越大越好〔2〕凈年值＝凈現(xiàn)值×〔A/P,i,n〕【資本回收系數(shù)】判斷：FNAV≥0方案可行；FNAV＜0方案不可行；凈年值越大越好〔3〕凈現(xiàn)值率〔NPVR〕〔輔助評(píng)價(jià)〕＝凈現(xiàn)值/投資現(xiàn)值判斷：NPVR≥0方案可行；NPVR＜0方案不可行；4.部收益率指標(biāo)【都好，且不受外部參數(shù)(基準(zhǔn)收益率)影響，但計(jì)算復(fù)雜，對(duì)非常規(guī)現(xiàn)金流量的工程答案可能不唯一】〔1〕部收益率〔累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量FNPVIRR＝0時(shí)的折現(xiàn)率〕插法：取FNPV1≥0,FNPV2≤0；且i1?i2≤2；FNPVIRR＝0那么〔FNPV1?FNPVIRR〕/〔FNPV1?FNPV2〕=〔i1?IRR〕/〔i1?i2〕IRR≥ic〔行業(yè)基準(zhǔn)收益率〕方案可以考慮承受；IRR＜ic方案不可行5.償債能力指標(biāo)〔1〕利息備付率〔ICR〕＝EBIT/PI＝息稅前利潤(rùn)/應(yīng)付利息【見總本錢費(fèi)用表】判斷：利息備付率應(yīng)大于1且越高越好〔2〕償債備付率〔DSCR〕＝〔EBITDA-TAX〕/PD＝〔息稅前利潤(rùn)+折舊+攤銷-所得稅〕/應(yīng)還本付息金額判斷：償債備付率應(yīng)大于1且越高越好〔3〕資產(chǎn)負(fù)債率〔LOAR〕＝TL/TA＝期末負(fù)債總額/期末資產(chǎn)總額【見資產(chǎn)負(fù)債表】判斷：資產(chǎn)備付率應(yīng)適度〔符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)〕九、互斥方案的評(píng)價(jià)1.靜態(tài)評(píng)價(jià)〔1〕增量投資收益率R〔2-1〕＝經(jīng)營(yíng)本錢〔C1-C2〕/投資額〔I2-I1〕判斷：R〔2-1〕≥行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資額大的方案好；說(shuō)明：投資的增量可以由經(jīng)營(yíng)本錢的節(jié)約來(lái)得到補(bǔ)償；〔2〕增量投資回收期P〔2-1〕＝投資額〔I2-I1〕/經(jīng)營(yíng)本錢〔C1-C2〕判斷：P〔2-1〕≥行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，投資額大的方案好；說(shuō)明：增量投資的年限可以由經(jīng)營(yíng)本錢的節(jié)約來(lái)得到補(bǔ)償；〔3〕年折算費(fèi)用Z＝總投資I/基準(zhǔn)投資回收期P+年經(jīng)營(yíng)本錢C＝總投資I×基準(zhǔn)收益率i+年經(jīng)營(yíng)本錢C判斷：【最小者最優(yōu)】〔4〕綜合總費(fèi)用S＝總投資I+年經(jīng)營(yíng)本錢C×基準(zhǔn)投資回收期P＝年折算費(fèi)用Z×基準(zhǔn)投資回收期P判斷：【最小者最優(yōu)】2.動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)〔1〕凈現(xiàn)值法【凈現(xiàn)值最大者最優(yōu)】或費(fèi)用現(xiàn)值法【費(fèi)用現(xiàn)值最低者最優(yōu)】P.S.計(jì)算期不同時(shí)可采用：[最小公倍數(shù)法]，[研究期法]，[無(wú)限計(jì)算期法]〔2〕凈年值法【凈年值最大者最優(yōu)】〔3〕增量部收益率?IRR①淘汰備選方案中IRR＜基準(zhǔn)收益率的方案②將備選方案按投資額由小到大排列③計(jì)算相鄰兩方案的?IRR〔A1-A2〕假設(shè)?IRR≥基準(zhǔn)收益率，取投資額大的方案2；十、不確定性分析1.盈虧平衡利潤(rùn)B＝總收入TR-總本錢TC總收入TR＝單位產(chǎn)品售價(jià)P×〔1-銷售稅及附加稅6%〕×產(chǎn)量Q總本錢TC＝固定本錢CF＋單位產(chǎn)品可變本錢CV×產(chǎn)量Q〔1〕產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)BEP〔Q〕，即B=0的時(shí)候，求產(chǎn)量Q；【越低越好】〔2〕單價(jià)盈虧平衡點(diǎn)BEP〔P〕，即B=0的時(shí)候，求單位產(chǎn)品售價(jià)P；【越低越好】〔3〕年銷售額盈虧平衡點(diǎn)BEP〔S〕，即B=0的，求BEP〔S〕＝單位產(chǎn)品售價(jià)P×產(chǎn)量Q〔4〕生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點(diǎn)BEP〔%〕；【BEP〔%〕≤70%，產(chǎn)品抗風(fēng)險(xiǎn)能力好】BEP〔%〕＝盈虧平衡點(diǎn)銷售量BEP〔Q〕/正常產(chǎn)銷量〔即設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力〕〔5〕固定本錢盈虧平衡點(diǎn)BEP〔CF〕，即B=0的時(shí)候，求固定本錢CF；【越高越好】〔6〕單位產(chǎn)品可變本錢盈虧平衡點(diǎn)BEP〔CV〕，即B=0的時(shí)候，求單位產(chǎn)品可變本錢CV【越高越好】2.敏感性分析第一步：計(jì)算初始條件下工程的凈現(xiàn)值NPV0第二步：逐一計(jì)算各分析對(duì)象在一定幅度變化條件下的變化情況NPV10%；NPV-10%等第三步：畫圖【直線越陡，越敏感；直線與X軸交點(diǎn)距離原點(diǎn)越近，越敏感】第四步：敏感度系數(shù)〔SAF〕＝〔?A/A〕/〔?F/F〕＝評(píng)價(jià)指標(biāo)變化率/因素變化率第五步：臨界點(diǎn)〔直線與X軸的交點(diǎn)值〕方案比擬評(píng)選方法1.綜合評(píng)分法方案綜合得分＝∑求和【各功能分別評(píng)分×各自權(quán)重】2.價(jià)值工程價(jià)值指數(shù)V＝功能指數(shù)F/本錢指數(shù)C功能指數(shù)F＝該功能綜合得分/所有功能綜合得分之和本錢指數(shù)C＝該方案單方造價(jià)/所有方案單方造價(jià)之和判斷：〔1〕多方案優(yōu)選時(shí)，V最大者最優(yōu)；〔2〕單方案優(yōu)化時(shí)，V＝1時(shí)，最理想；3.壽命周期本錢費(fèi)用理論〔最小年費(fèi)用法〕【考慮資金時(shí)間價(jià)值】〔1〕年度壽命周期本錢LCC＝年度建立本錢IC〔設(shè)置費(fèi)〕+年度使用本錢SC〔維持費(fèi)〕IC＝建立投資×〔A/P,i,n〕；【將現(xiàn)值折算到年值】SC＝年運(yùn)營(yíng)費(fèi)+大修費(fèi)×〔P/F,i,n〕〔A/P,i,n〕；【將發(fā)生值先分別折算到現(xiàn)值，再折算到年值】〔2〕壽命周期本錢的費(fèi)用效率〔CE〕法費(fèi)用效率CE＝年收益SE/年度壽命周期本錢LCC年收益SE＝土地升值費(fèi)+運(yùn)行收入+節(jié)約時(shí)間4.評(píng)分方法〔1〕0-1打分法〔2〕0-4評(píng)分法5.決策樹6.網(wǎng)絡(luò)進(jìn)度方案建立工程招投標(biāo)1.找錯(cuò)題〔找不符合規(guī)定的容，注意時(shí)間，注意數(shù)字〕2.投資決策〔1〕決策樹法〔2〕技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析法3.報(bào)價(jià)技巧的選擇和運(yùn)用〔1〕多方案報(bào)價(jià)法【從除了技術(shù)以外的角度修改，如工期，付款條件等】看是否對(duì)原方案進(jìn)展了報(bào)價(jià)〔2〕增加建議方案法【從技術(shù)角度修改】看是否對(duì)原方案進(jìn)展了報(bào)價(jià)，是否從技術(shù)角度嚴(yán)格分析〔3〕突然降價(jià)法看是否在投標(biāo)截止時(shí)間以前遞交〔4〕不平衡報(bào)價(jià)法必須保證總價(jià)不變