《經(jīng)濟法》期末復習筆記

第一章經(jīng)濟法的概念和歷史一、經(jīng)濟法定義(必考)是調(diào)整在現(xiàn)代國家進行宏觀調(diào)控和市場規(guī)制的過程中發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。簡單地說，經(jīng)濟法就是調(diào)整調(diào)整關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。二、經(jīng)濟法的調(diào)整對象(必考):即調(diào)制關(guān)系(一)調(diào)整對象：即調(diào)制關(guān)系①宏觀調(diào)控關(guān)系(調(diào)控關(guān)系):財稅調(diào)控關(guān)系、金融調(diào)控關(guān)系、計劃調(diào)控關(guān)系②市場規(guī)制關(guān)系(規(guī)制關(guān)系):反壟斷關(guān)系、反不正當競爭關(guān)系、消費者保護關(guān)系(二)界定調(diào)整對象的重要意義(1)調(diào)整對象是整個經(jīng)濟法研究的邏輯起點。(2)經(jīng)濟法存在的價值，以及與其他部門法的關(guān)系，亦取決于對其調(diào)整對象的界(3)再次，經(jīng)濟法的主體類型，以及主體的權(quán)利、義務、責任的制度安排，也都與經(jīng)濟法調(diào)整對象的界定直接相關(guān)，并由此直接影響經(jīng)濟法的法治建設(shè)。(一)經(jīng)濟法涉及宏觀調(diào)控關(guān)系和市場規(guī)制關(guān)系這兩種社會關(guān)系，以及宏觀調(diào)控手段和市場規(guī)制手段這兩種調(diào)整手段。與之對應，經(jīng)濟法具有突出的經(jīng)濟性和規(guī)制性，這是經(jīng)濟法區(qū)別于其他部門的基本標志，是經(jīng)濟法的基本特征1.經(jīng)濟性：經(jīng)濟法的調(diào)整具有節(jié)約或降低社會成本，增進總體利益，從而使主體及其結(jié)果更為“經(jīng)濟”的特性①經(jīng)濟法作用于市場經(jīng)濟，直接調(diào)整特定的經(jīng)濟關(guān)系；調(diào)整的目標是節(jié)約交易成本，提高市場運行的效率②經(jīng)濟法要反映經(jīng)濟規(guī)律③經(jīng)濟法是經(jīng)濟政策的法律化④經(jīng)濟法運用的是法律化的經(jīng)濟手段⑤經(jīng)濟法追求的是總體上的經(jīng)濟效益2.規(guī)制性：是指在調(diào)整目標和手段方面，經(jīng)濟法所具有的將積極的鼓勵、促進與消極的抵制、禁止相結(jié)合的特性(二)現(xiàn)代性：主要體現(xiàn)在精神追求、產(chǎn)生基礎(chǔ)和制度建構(gòu)三方面①精神追求上的現(xiàn)代性：經(jīng)濟法更追求一種從資源配置到財富分配，從調(diào)整手段到調(diào)整目標的整體“和諧”或"協(xié)調(diào)"這種追求是經(jīng)濟法的一種基本理念，是其不同于傳統(tǒng)部門法的一種基本精神②產(chǎn)生基礎(chǔ)上的現(xiàn)代性：經(jīng)濟法產(chǎn)生的重要前提是市場經(jīng)濟的充分發(fā)展，以及需由新興部門法加以解決的市場失靈等問題的存在③制度建構(gòu)上的現(xiàn)代性：經(jīng)濟法在制度形成上制度構(gòu)成上以及制度實施上都具有現(xiàn)代性經(jīng)濟法的產(chǎn)生主要受經(jīng)濟、政治、社會和法律4個因素的影響①經(jīng)濟：為了反對限制競爭和克服盲目無序，需要國家依法進行干預；以及發(fā)展市場經(jīng)濟時出現(xiàn)的市場失靈的問題，也有國家干預的必要。為確立和規(guī)范國家干預，產(chǎn)生了經(jīng)濟法②政治：資本主義國家國家干預的思想理念和政策法律得以正式確立，奠定了經(jīng)濟法產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)；確認和規(guī)范國家干預的經(jīng)濟法是社會主義國家履行其基本職責所必需的法律依據(jù)③社會：實現(xiàn)平等原則和差別原則，都不能完全實行自由放任的市場經(jīng)濟；實現(xiàn)社會主義也不能完全訴諸自由市場，需要國家履行宏觀調(diào)控和市場規(guī)制職能，并實現(xiàn)職能法治化④法律：已有法律部門不能或不宜調(diào)整市場經(jīng)濟形成的一種宏觀調(diào)控關(guān)系和市場規(guī)制關(guān)系，需要經(jīng)濟法這個新興的法律部門予以彌補第二章經(jīng)濟法的體系和地位一、經(jīng)濟法的體系(必考)系的規(guī)范性文件的構(gòu)成要素是經(jīng)濟法律、法規(guī)等六、經(jīng)濟法的地位(重點)(一)區(qū)別：(二)聯(lián)系：(一)區(qū)別：(二者的區(qū)別決定了經(jīng)濟法是獨立于行政法的一個重要法律部門)(二)聯(lián)系：則一、經(jīng)濟法主體的類型(注意市場主體及每個主體的權(quán)利義務責任)(二)調(diào)制受體的權(quán)利：在市場規(guī)制領(lǐng)域，調(diào)制受體主要有消費者和經(jīng)營者(一)經(jīng)濟法責任的界定(二)類型任第六章經(jīng)濟法的制定和實施第一節(jié)經(jīng)濟法的制定第二節(jié)經(jīng)濟法的實施③有利于經(jīng)濟法權(quán)力(利)義務的實體化或?qū)嵍ɑ谄哒潞暧^調(diào)控法的基本理論與制度(一)宏觀調(diào)控·與行政法在調(diào)整對象、淵源、地位、作用方面聯(lián)系&在調(diào)整對象、主體、作②宗旨第二節(jié)宏觀調(diào)控法基本制度(一)調(diào)控主體(權(quán)力機關(guān)、政府職能部門)③全國人民代表天會的常設(shè)機關(guān)——全國人民代表天會常務委員會，是從事預(1)國家發(fā)展和改革委員會是主要的綜合性宏觀調(diào)控部門，相關(guān)職能包括：對外債的總量控制。(2)財政部的宏觀調(diào)控職能主要包括：參與制定各項宏觀經(jīng)濟政策，提出財稅政策方面的宏觀調(diào)控建議；管理預算內(nèi)非貿(mào)易外匯和國際收支；管理中央各項(3)中國人民銀行的宏觀調(diào)控職能集中體現(xiàn)在金融宏觀調(diào)控領(lǐng)域，主要包括：(4)工業(yè)和信息化部是工業(yè)、通信業(yè)和信息化領(lǐng)域的宏觀調(diào)控部門，相關(guān)職能本行業(yè)財稅、價格、金融等政策建議。(5)商務部的宏觀調(diào)控職能主要體現(xiàn)在內(nèi)外貿(mào)易領(lǐng)域，主要包括：擬定國內(nèi)外調(diào)控；組織實施重要工業(yè)品進出口總量計劃；等等。(6)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村部的宏觀調(diào)控職能主要包括：擬定農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策；提出有關(guān)農(nóng)產(chǎn)品及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價格、關(guān)稅、大宗農(nóng)產(chǎn)品流通農(nóng)村信貸、稅收及農(nóng)業(yè)財政補貼的政策建議；等等。(二)調(diào)控受體(市場主體：消費者、經(jīng)營者)②執(zhí)法行為政部門為主體的各級行政機關(guān)。(1)全國人民代表大會的預算權(quán)包括：②批準權(quán)，即批準中央預算和中央預算執(zhí)行情況報告；(2)全國人民代表大會常務委員會的預算權(quán)包括監(jiān)督中央和地方預算的執(zhí)行；轄市人民代表大會及其常務委員會制定的同憲法、法律和行政法規(guī)相抵觸的關(guān)于預算、決算的地方性法規(guī)和決議。(3)縣級以上人民代表大會的職權(quán)包括：(4)縣級以上地方各級人民代表大會常務委員會的預算權(quán)包括：監(jiān)督本級總預級政府和下一級人民代表大會及其常務委員會關(guān)于預決算的不適當?shù)臎Q定、命(5)鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)的人民代表大會的職權(quán)包括：①審批權(quán)，即審查和批準本級預算和本級預算執(zhí)行情況的報告、本級預算的調(diào)國人民代表大會常務委員會備案；組織中央和地方預算的執(zhí)行；決定中央預算(2)縣級以上地方各級政府的職權(quán)：編制本級預算、決算草案；向本級人民代表大會作關(guān)于本級總預算草案的報告；將下一級政府報送備案的預算匯總后報(3)鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)政府的職權(quán)：編制本級預算、決算草案；向本級人民代表(1)國務院財政部門的職權(quán)。包括：②執(zhí)行權(quán)，即具體組織中央和地方預算的執(zhí)行；(2)地方各級政府財政部門的職權(quán)。包括：①具體編制權(quán)，即具體編制本級預算、決算草案，具體編制本級預算的調(diào)整方③提案權(quán)，即向本級政府提出本級預算預備費動用方案；④報告權(quán)，即定期向本級政府和上一級政府財政部門報告本級總預算的執(zhí)行情定調(diào)節(jié)基金，用于彌補以后年度預算資金的不足。各級政府上一年預算的結(jié)轉(zhuǎn)(二)預算審批法律制度報送各級人民代表大會審查和批準的預算草案的初步方案應在各級人民代表大政府的全部收入應當上繳國家金庫(簡稱“國庫”),國家實行國庫集中收繳和(四)預算調(diào)整法律制度預算調(diào)整是指法定的預算案在執(zhí)行中因為特殊情況而需要做出變動，從而打破已經(jīng)批準的收支平衡狀態(tài)，或者增加原有的舉債數(shù)額和調(diào)減預算安排的重點支出項(五)決算法律制度決算，即為預算收支的年度執(zhí)行結(jié)果，由預算執(zhí)行主體在每一預算年度終了后按照國務院規(guī)定的時間編制，并由權(quán)力機關(guān)審查批準的法律制度。決算法律制度具體包括決算草案的編制、審批及決算的批復、備案與撤銷制度。編制決算草案必須與預算相對應且依法列明。各部門對所屬各單位的決算草案，應當審核并匯總，在規(guī)定的期限內(nèi)報本級政府財政部門審核。各級決算經(jīng)批準后，財政部門應當在20日內(nèi)向本級各部門批復決算。各部門應當在接到本級政府財政部門批復的本部門決算后15日內(nèi)向所屬單位批復決算。(六)預算監(jiān)督法律制度預算監(jiān)督是指立法機關(guān)、國家機關(guān)和社會各界對各級政府預算編制、執(zhí)行、調(diào)整乃至決算等活動的合法性和有效性進行的監(jiān)督。一是預算監(jiān)督的主體和職權(quán)設(shè)置。①全國人民代表大會及其常務委員會對中央和地方預算、決算進行監(jiān)督。②縣級以上地方各級人民代表大會及其常務委員會對本級和下級預算、決算進行③鄉(xiāng)級人民代表大會對本級預算、決算進行監(jiān)督。二是預算監(jiān)督責任制度的設(shè)置。政府各部門負責監(jiān)督檢查所屬各單位的預算執(zhí)行，及時向本級政府財政部門反映本部門預算執(zhí)行情況，依法糾正違反預算的行為。第三節(jié)國債調(diào)控法律制度一、國債調(diào)控與國債法國債：國債是國家為了滿足財政支出的需要，以按期還本付發(fā)行有價證券等方式向社會籌集資金所形成的債務。第九章稅收調(diào)控法律制度第一節(jié)稅收調(diào)控法的基本原理法的調(diào)整方式是指法作為一種行為規(guī)范，對其調(diào)整對象施加有法律影響力和法(一)設(shè)定法定稅率的方式(二)設(shè)定稅收優(yōu)惠措施的方式稅收優(yōu)惠是指國家為了體現(xiàn)鼓勵和扶持政策，在稅收方面采取的激勵和照顧措(三)設(shè)定稅收重課措施的方式·稅收立法權(quán)在不同級次的國家機關(guān)之間的分割與配置，也即中央與地方就稅1.橫向配置：·稅務、海關(guān)、財政等部門往往都與稅收征管活動密切相關(guān)，它們之間的征管執(zhí)法權(quán)力也需要明確、合理的界定與一國的總體政治、經(jīng)濟體制相一致，也要考慮稅收活動本身的特性和稅源分商品稅不是一個單獨的稅種，而是指以商品(包括勞務)為征稅對象，以依法確定的商品的流轉(zhuǎn)額為計稅依據(jù)而征收的一類稅，由于其以商品的流轉(zhuǎn)額為1.增值稅法：增值稅法是調(diào)整增值稅征納關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。4.營業(yè)稅法：營業(yè)稅法是調(diào)整營業(yè)稅征納關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。根據(jù)《增值稅暫行條例》第15條規(guī)定，下列項目免征增值稅；(1)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品；(2)避孕藥品和用具；(3)古舊圖書；(4)直接用于科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設(shè)備；(5)外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設(shè)備；(6)由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品；(7)銷售的自己使用過的物品。我國消費稅法所規(guī)定的納稅主體，是指在中華人民共和國境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工(二)征稅范圍如貴重首飾及珠寶玉石等；高能耗及高檔消費品，如游艇、高檔手表等；不可再生和不可替代的消費品，如成品油等。(三)消費稅的稅目與稅率稅額標準征收消費稅。例如，煙稅目適用比例稅率：甲類卷煙稅率為56%,乙類卷煙稅率為36%。又如，啤酒適用固定稅額，其中，甲類啤酒250元/噸，乙類啤酒220元/噸。(五)退(免)稅規(guī)定稅主體類別不同，國際上通常將所得稅分為公司所得稅(或法人所得稅)和個人定的稅率征稅的所得稅制度。稅，而對其他所得合并綜合征稅的兩制混合的所得稅制度。·在我國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織(以下統(tǒng)稱企業(yè))為企業(yè)所得稅的在稅法主體方面，征稅主體是稅務機關(guān)，納稅主體可分為兩類，即居民納稅人凡在我國境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿1年的個人，即為居民納稅在征稅范圍方面，我國實行分類所得稅制，包括11個稅目，即：應納稅額=應稅所得額x稅率第四節(jié)財產(chǎn)稅調(diào)控法律制度以財產(chǎn)為征稅對象，并由對財產(chǎn)進行占有、使用或收益的主體繳納的一類稅。②稅負不易轉(zhuǎn)稼契稅是以所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移、變動的不動產(chǎn)為征稅對象，向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一稅法》應繳納的一種稅。第二節(jié)中央銀行調(diào)控制度(一)人民幣的發(fā)行《中國人民銀行法》明確規(guī)定："人民幣由中國人民銀行(二)人民幣的管理第三節(jié)190第十一章計劃調(diào)控法律制度第一節(jié)計劃調(diào)控法的基本