內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度(8篇)

第第10頁(yè)共26頁(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握制度為了提高公司資金的質(zhì)量、防范和降低資金的治理風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障投資者的利益，我公司建立了一套完整的風(fēng)險(xiǎn)把握機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)治理制度。1、公司設(shè)風(fēng)險(xiǎn)把握委員會(huì)，負(fù)責(zé)從整體上把握資金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)。2、制定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握制度。主要包括：嚴(yán)格依據(jù)法律法規(guī)貸款發(fā)放比例進(jìn)展貸款發(fā)放，加強(qiáng)內(nèi)部信息把握，實(shí)行空間隔離和門禁制度，嚴(yán)防重要內(nèi)部信息泄露；前臺(tái)和后臺(tái)部門應(yīng)獨(dú)立運(yùn)作等。1.內(nèi)部把握原則(1)有效性原則。通過科學(xué)的內(nèi)控手段和方法建立合理的內(nèi)控程序，維護(hù)內(nèi)把握度的有效執(zhí)行。(1)獨(dú)立性原則。公司各部門和崗位職責(zé)保持相對(duì)獨(dú)立。(3)相互制約原則。公司內(nèi)部部門和崗位設(shè)置權(quán)責(zé)清楚、相互制衡。2.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握架內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握架構(gòu)是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)把握的目標(biāo)，建立的涵蓋公司經(jīng)營(yíng)治理各個(gè)環(huán)節(jié)，挨次遞進(jìn)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線。第一道監(jiān)控防線：由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，部門全員參與，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)打算、業(yè)務(wù)規(guī)章及自身具體狀況制定本部門的作業(yè)流程及風(fēng)險(xiǎn)把握措施，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)部門及崗位進(jìn)展監(jiān)視并擔(dān)當(dāng)相應(yīng)職責(zé)。各部門指定專人作為本部門的兼職風(fēng)險(xiǎn)把握治理員，協(xié)作部門經(jīng)理和公司監(jiān)察稽核部開展本部門的內(nèi)控和監(jiān)察工作。直接參與貸款發(fā)放、電腦系統(tǒng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)的重要崗位，要盡可能設(shè)置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務(wù)，要強(qiáng)化后續(xù)的監(jiān)視機(jī)制。在關(guān)鍵部門和重要業(yè)務(wù)之間要有書面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書面憑據(jù)上簽字。實(shí)行雙人負(fù)責(zé)的制度，消滅問題，部門經(jīng)理和具體經(jīng)辦人均要擔(dān)當(dāng)責(zé)任。其次道監(jiān)控防線。公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，對(duì)公司各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)展全面監(jiān)視并準(zhǔn)時(shí)制定相應(yīng)對(duì)策和實(shí)施把握措施。第三道監(jiān)控防線：在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，公司風(fēng)險(xiǎn)把握委員會(huì)把握公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。風(fēng)險(xiǎn)把握委員會(huì)定期批閱公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握制度及相關(guān)文件，并依據(jù)需要隨時(shí)修改、完善，確保風(fēng)險(xiǎn)把握與業(yè)務(wù)進(jìn)展同步進(jìn)展；在特別狀況下，在上報(bào)董事會(huì)同時(shí)，可以對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)展確定的干預(yù)。3.內(nèi)部把握規(guī)章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握規(guī)章是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)把握的目標(biāo)，建立的一整套完善的制度體系，主要由兩局部組成，分別是治理制度和內(nèi)把握度。兩局部制度是相互對(duì)應(yīng)、相互鉤稽、相互制約，各自負(fù)責(zé)的關(guān)系。內(nèi)把握度是集合各項(xiàng)治理制度中的風(fēng)險(xiǎn)把握措施，并對(duì)治理制度的制定提出風(fēng)險(xiǎn)把握方面的要求，治理制度要符合內(nèi)把握度的要求。不同的治理階層和部門負(fù)責(zé)，避開了內(nèi)部人把握和流于形式。治理制度由公司綜合治理制度和各部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度組成，是各部門在具體業(yè)務(wù)工作中所要遵循的業(yè)務(wù)流程和規(guī)章。它由各職能部門制定，公司總經(jīng)理批閱和批準(zhǔn)修改。內(nèi)部把握制度是各個(gè)部門所要滿足的各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把握要求及其具體解決措施的集合。主要包括：風(fēng)險(xiǎn)把握、崗位分別、空間分別、作業(yè)流程、信息披露、資料保全、內(nèi)部會(huì)計(jì)把握、保密、授權(quán)制度等一系列具體制度，由公司風(fēng)險(xiǎn)把握委員會(huì)負(fù)責(zé)批閱和批準(zhǔn)修改。以上全部制度依據(jù)公司章程規(guī)定需公司董事會(huì)批準(zhǔn)的，需上報(bào)董事會(huì)。4.內(nèi)部把握的主要內(nèi)容(1)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估董事會(huì)下屬的風(fēng)險(xiǎn)把握委員會(huì)對(duì)公司的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展評(píng)估；執(zhí)行委員會(huì)下屬的風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)治理中的重大突發(fā)性大事和重大危機(jī)狀況進(jìn)展評(píng)估，制定危機(jī)處理方案并監(jiān)視實(shí)施；負(fù)責(zé)對(duì)貸款發(fā)放中的重大問題和重大事項(xiàng)進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；各級(jí)部門負(fù)責(zé)對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展識(shí)別和評(píng)估。(2)把握活動(dòng)把握活動(dòng)包括自我把握、職責(zé)分別、監(jiān)察稽核、實(shí)物把握、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、嚴(yán)格授權(quán)、申貸分別等政策、程序或措施。把握活動(dòng)表達(dá)為。自我把握以各崗位的目標(biāo)責(zé)任制為根底，是內(nèi)部把握的第一道防線。在公司內(nèi)部建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分別制度、授權(quán)制度、資產(chǎn)分別制度，在相關(guān)部門和相關(guān)崗位間建立重要業(yè)務(wù)處理憑據(jù)傳遞和信息溝通制度，后續(xù)部門及崗位對(duì)前一部門及崗位負(fù)有監(jiān)視責(zé)任，使相互監(jiān)視制衡機(jī)制成為內(nèi)部把握的其次道防線。充分發(fā)揮公司風(fēng)險(xiǎn)把握委員會(huì)對(duì)各崗位、各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面監(jiān)察稽核作用，建立內(nèi)部把握的第三道防線。(3)信息與溝通公司建立雙向的信息溝通途徑，形成了自上而下的信息傳播渠道和自下而上的信息呈報(bào)渠道。通過建立有效的信息溝通渠道，保證了公司員工及各級(jí)治理人員可充分了解與其職責(zé)相關(guān)的信息并準(zhǔn)時(shí)送達(dá)適當(dāng)?shù)娜藛T進(jìn)展處理。公司依據(jù)組織架構(gòu)和授權(quán)制度，建立了清楚的業(yè)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)。 小額貸款 年 月 日內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握制度〔二〕15、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握制度公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握制度總則第一條為保證公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)標(biāo)準(zhǔn)、穩(wěn)健的運(yùn)作，盡可能防止和削減風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，充分保護(hù)基金投資者的合法利益，依據(jù)《私募投資基金監(jiān)視治理暫行方法》、《私募投資基金治理人內(nèi)部把握指引》等規(guī)定以及《公司章程》，結(jié)合本公司實(shí)際狀況特制定本規(guī)章。其次條風(fēng)險(xiǎn)把握與業(yè)務(wù)進(jìn)展具有同等重要的地位，健全的風(fēng)險(xiǎn)把握機(jī)制和完善的風(fēng)險(xiǎn)把握制度是標(biāo)準(zhǔn)公司行為、有效防范風(fēng)險(xiǎn)的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營(yíng)治理水平的重要標(biāo)志。公司應(yīng)建立高效運(yùn)行、把握嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)把握機(jī)制，制定科學(xué)合理、切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)把握制度。其次章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握目標(biāo)和原則第三條公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握的目標(biāo)保證公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司各項(xiàng)規(guī)章制度，形成守法經(jīng)營(yíng)、標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。保證基金投資人的合法權(quán)益不受侵害。完善公司治理構(gòu)造，形成科學(xué)合理的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)視機(jī)制，保證公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略得以實(shí)現(xiàn)。建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)把握系統(tǒng)，將各種風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格把握在規(guī)定的范圍內(nèi)，保證公司業(yè)務(wù)穩(wěn)健開展。維護(hù)公司的信譽(yù)，保持公司的良好形象。第四條內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握工作的原則1.全面性原則。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握必需掩蓋公司的全部部門和崗位，滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。12.獨(dú)立性原則。公司設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)把握部，風(fēng)險(xiǎn)把握部保持高度的獨(dú)立，負(fù)責(zé)對(duì)公司各部門內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握工作進(jìn)展稽核和檢查。相互制約原則。公司及各部門在內(nèi)部組織構(gòu)造的設(shè)計(jì)上要形成一種相互制約的機(jī)制，建立不同崗位之間的制衡體系，并通過切實(shí)可行的相互制衡措施來(lái)消退內(nèi)部把握中的盲點(diǎn)。有效性原則。公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握工作必需從實(shí)際動(dòng)身，主要通過對(duì)工作流程的把握，進(jìn)而到達(dá)對(duì)各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的把握。防火墻原則。公司爭(zhēng)論籌劃、基金交易、電腦信息等相關(guān)部門，在物理和制度上進(jìn)展隔離，對(duì)因業(yè)務(wù)需要知悉內(nèi)幕信息的人員，制定嚴(yán)格的批準(zhǔn)程序和監(jiān)視懲罰措施。適時(shí)性原則：公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握制度的制定應(yīng)具有前瞻性，并且必需隨著公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國(guó)家法律、法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的轉(zhuǎn)變準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展相應(yīng)的修改和完善。第三章風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源與分類第五條風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于公司治理及各部門業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)，相應(yīng)地，風(fēng)險(xiǎn)把握應(yīng)涉及到公司治理及每一個(gè)部門的各個(gè)業(yè)務(wù)崗位。每個(gè)員工在公司的風(fēng)險(xiǎn)把握體系中都要發(fā)揮重要的作用。第六條公司經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，總體而言可以分為以下幾種風(fēng)險(xiǎn)：治理風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、流淌性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。治理風(fēng)險(xiǎn)是公司的治理構(gòu)造不標(biāo)準(zhǔn)、不科學(xué)，缺乏民主透亮的決策程序和治理議事規(guī)章、健全的適合公司進(jìn)展需要的組織構(gòu)造和運(yùn)行機(jī)制以及有效的內(nèi)部監(jiān)視和反響系統(tǒng)等因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。投資風(fēng)險(xiǎn)是指基金所投資的證券價(jià)格大幅度波動(dòng)導(dǎo)致基金資產(chǎn)可能患病的損失，可進(jìn)一步分為投資爭(zhēng)論風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)、投資交易風(fēng)險(xiǎn)和交易指令風(fēng)險(xiǎn)等。流淌性風(fēng)險(xiǎn)是基金資產(chǎn)不能快速轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金以應(yīng)付投資者支付要求的風(fēng)險(xiǎn)，是今后進(jìn)開放放式基金需要特別加以治理的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)是指公司運(yùn)作違反國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，或者基金投資違反法規(guī)及基金契約有關(guān)規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是公司各部門或者業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)在操作中，因人為因素或治理系統(tǒng)設(shè)置不當(dāng)、違反操作流程等造成操作失誤而引致的風(fēng)險(xiǎn)，例如，越權(quán)違規(guī)交易、電腦系統(tǒng)故障等。職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)是指員工行為違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司產(chǎn)生不良影響的風(fēng)險(xiǎn)。 人員流失風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)公司業(yè)務(wù)運(yùn)作發(fā)揮重要作用的人員離開公司，從而給公司業(yè)務(wù)進(jìn)展帶來(lái)影響的風(fēng)險(xiǎn)。8.其他外部風(fēng)險(xiǎn)，例如，金融市場(chǎng)危機(jī)、政府政策、行業(yè)竟?fàn)?、?zāi)難、外包機(jī)構(gòu)違約、托管機(jī)構(gòu)違約等。這些外部風(fēng)險(xiǎn)一般來(lái)說對(duì)整個(gè)行業(yè)都產(chǎn)生影響，防患這些外部風(fēng)險(xiǎn)的主要手段，照舊需要加強(qiáng)內(nèi)部治理來(lái)解決。第四章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握制度〔三〕內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握制度〔三〕第七條內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握體系包含與風(fēng)險(xiǎn)把握相關(guān)的各種因素，主要供給風(fēng)險(xiǎn)把握的架構(gòu)和規(guī)章。良好的風(fēng)險(xiǎn)把握體系可有效加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的牽制力，提高公司治理層、員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)把握的重視程度。第一節(jié)架構(gòu)第八條內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握架構(gòu)是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)把握的目標(biāo)，建立的涵蓋公司經(jīng)營(yíng)治理各個(gè)環(huán)節(jié)，挨次遞進(jìn)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線。第九條第一道監(jiān)控防線。各職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，一線崗位以雙人、雙責(zé)為根底的監(jiān)控防線。直接參與交易、資金、電腦系統(tǒng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)的重要崗位，要盡可能設(shè)置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務(wù)，要強(qiáng)化后續(xù)的監(jiān)視機(jī)制。實(shí)行雙人負(fù)責(zé)的制度，消滅問題，部門經(jīng)理和具體經(jīng)辦人均要擔(dān)當(dāng)責(zé)任。各部門的經(jīng)理要對(duì)發(fā)生在本部門崗位職責(zé)內(nèi)的問題負(fù)全責(zé)。第十條其次道監(jiān)控防線：在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，各相關(guān)部門之間相互監(jiān)視制衡的監(jiān)控防線。各部門應(yīng)依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)打算、業(yè)務(wù)規(guī)章及自身具體狀況制定本部門的作業(yè)流程及風(fēng)險(xiǎn)把握措施，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)部門及崗位進(jìn)展監(jiān)視并擔(dān)當(dāng)相應(yīng)職責(zé)。在關(guān)鍵部門和重要業(yè)務(wù)之間要有書面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書面憑據(jù)上簽字并加蓋時(shí)間戳記。第十一條第三道監(jiān)控防線：在執(zhí)行董事領(lǐng)導(dǎo)下，通過風(fēng)險(xiǎn)把握部的具體工作把握公司的整體風(fēng)險(xiǎn)暴露狀況，對(duì)各崗位、各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)把握措施進(jìn)展全面監(jiān)視并準(zhǔn)時(shí)反響的監(jiān)控防線。風(fēng)險(xiǎn)把握部獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門和公司治理層，對(duì)內(nèi)部把握制度的執(zhí)行狀況實(shí)行嚴(yán)格檢查和準(zhǔn)時(shí)反響，并獨(dú)立報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)把握部定期批閱公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握制度及相關(guān)文件，并依據(jù)需要隨時(shí)修改、完善，確保風(fēng)險(xiǎn)把握與業(yè)務(wù)進(jìn)展同步進(jìn)展，必要時(shí)還可聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)外中介機(jī)構(gòu)和專家賜予評(píng)估、詢問；在特別狀況下，在上報(bào)執(zhí)行董事、監(jiān)事的同時(shí)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)把握部的職權(quán)，可以對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)展確定的干預(yù)。規(guī)章第十二條公司建立一整套完善的制度體系，主要由內(nèi)把握度和具體的治理制度。這二局部制度是相互對(duì)應(yīng)、相互鉤稽、相互制約，各自負(fù)責(zé)的關(guān)系。內(nèi)把握度是集合各項(xiàng)治理制度中的風(fēng)險(xiǎn)把握措施，并對(duì)治理制度的制定提出風(fēng)險(xiǎn)把握方面的要求，治理制度要符合內(nèi)把握度的要求。他們各自由公司不同的治理階層和部門負(fù)責(zé)，避開了內(nèi)部人為把握和流于形式。第十三條治理制度由各部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度組成，是各部門在具體業(yè)務(wù)工作中所要遵循的業(yè)務(wù)流程和規(guī)章。鑒于治理制度的嚴(yán)峻性，它由各職能部門制定，股東會(huì)批閱和批準(zhǔn)修改。第十四條內(nèi)部把握制度是各部門所要滿足的各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把握要求及其具體解決措施的集合，由股東會(huì)負(fù)責(zé)批閱和批準(zhǔn)修改。第五章第一節(jié)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握措施治理風(fēng)險(xiǎn)把握第十五條公司領(lǐng)導(dǎo)必需結(jié)實(shí)樹立內(nèi)控優(yōu)先思想，自覺形成風(fēng)險(xiǎn)治理觀念，忠于職守，勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司各項(xiàng)規(guī)章制度。建立合法有效的決策程序，公司的投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)基金投資的決策，避開決策的任憑性，同時(shí)充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)把握部在公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)治理中的作用。其次節(jié)基金投資風(fēng)險(xiǎn)把握第十六條投資爭(zhēng)論風(fēng)險(xiǎn)的把握措施吸引高素養(yǎng)投資爭(zhēng)論人才，聘請(qǐng)有相關(guān)行業(yè)工作閱歷、資格力氣的人才，制造條件為投資爭(zhēng)論人員進(jìn)展培訓(xùn)，要求投資爭(zhēng)論報(bào)告全方面、多角度、有依據(jù)，并盡量進(jìn)展實(shí)地爭(zhēng)論等。第十七條投資決策風(fēng)險(xiǎn)的把握措施可以設(shè)立投資決策委員會(huì)，定期召開會(huì)議，爭(zhēng)論宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及市場(chǎng)狀況，審核基金投資組合方案，打算投資原則，把握基金投資風(fēng)險(xiǎn)；可以由投資決策委員會(huì)確定基金經(jīng)理的投資權(quán)限，即基金經(jīng)理對(duì)單一證券的投資規(guī)模超過確定金額時(shí)，需經(jīng)過投資決策委員會(huì)批準(zhǔn)前方可實(shí)施；基金經(jīng)理對(duì)有價(jià)證券的投資，要在遵照投資決策委員會(huì)打算的投資原則和授權(quán)權(quán)限下，依據(jù)投資爭(zhēng)論報(bào)告進(jìn)展，并對(duì)投資個(gè)股進(jìn)展跟蹤、爭(zhēng)論。第十八條投資交易風(fēng)險(xiǎn)的把握措施(1)事前把握：確定基金經(jīng)理的投資權(quán)限；(2)事中把握：交易部實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)控，當(dāng)基金經(jīng)理的交易指令明顯違反相關(guān)法規(guī)法令及公司的相關(guān)制度和授權(quán)范圍時(shí)，將拒絕執(zhí)行指令并作出記錄，同時(shí)將狀況準(zhǔn)時(shí)匯報(bào)，并通知基金經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)把握部；(3)事后把握。風(fēng)險(xiǎn)把握部實(shí)施事后監(jiān)控，如在每日證券交易所閉市后，風(fēng)險(xiǎn)把握部覺察當(dāng)日交易有違規(guī)或特別交易現(xiàn)象，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)告，并通知基金經(jīng)理，確保各種投資比例限制符合法規(guī)及基金契約。第十九條交易指令風(fēng)險(xiǎn)的把握措施(1)只有基金經(jīng)理才有權(quán)通過交易部下達(dá)所治理基金的交易指令；交易指令應(yīng)明確所交易的證券標(biāo)的、交易方向、交易數(shù)量、交易金額等具體信息；5(2)交易指令標(biāo)準(zhǔn)化，即基金經(jīng)理必需通過電腦或書面形式下達(dá)交易指令及其修改指令，并要有時(shí)間記錄，防止交易員越權(quán)操作風(fēng)險(xiǎn)；(3)基金經(jīng)理必需對(duì)其治理的基金運(yùn)作中涉及的交易行為負(fù)責(zé)，并需要對(duì)偶然發(fā)生的特別交易行為做出合理的解釋。第三節(jié)流淌性風(fēng)險(xiǎn)把握其次十條流淌性風(fēng)險(xiǎn)的把握措施依據(jù)基金契約關(guān)于資產(chǎn)流淌性把握的限制，保持現(xiàn)金比例不低于基金資產(chǎn)確定比例；定期由投資決策委員會(huì)對(duì)基金資產(chǎn)流淌性進(jìn)展評(píng)估，監(jiān)控基金資產(chǎn)流淌性變動(dòng)狀況。第四節(jié)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)把握其次十一條公司設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)把握部，對(duì)公司治理和基金治理過程中的遵規(guī)守法狀況以及公司內(nèi)部把握制度的實(shí)施和落實(shí)狀況進(jìn)展監(jiān)視、評(píng)價(jià)，準(zhǔn)時(shí)、準(zhǔn)確地覺察問題并提出警示，最大限度降低公司和基金的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。其次十二條風(fēng)險(xiǎn)把握部的風(fēng)控負(fù)責(zé)人獨(dú)立履行職責(zé)，應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)內(nèi)把握度履行對(duì)內(nèi)部把握監(jiān)視、檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告和建議的職能。風(fēng)控負(fù)責(zé)人因失職瀆職導(dǎo)致內(nèi)部把握失效造成重大損失的，應(yīng)擔(dān)當(dāng)相關(guān)的損害賠償責(zé)任。第五節(jié)其次十三條越權(quán)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)把握各部門應(yīng)依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)打算、業(yè)務(wù)規(guī)章及自身具體狀況制定本部門的作業(yè)流程、崗位職責(zé)和權(quán)限，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)部門及崗位進(jìn)展監(jiān)視并擔(dān)當(dāng)相應(yīng)職責(zé)。其次十四條基金會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的把握措施(1)遵循公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；(2)實(shí)行會(huì)計(jì)復(fù)核與業(yè)務(wù)復(fù)核制；操作風(fēng)險(xiǎn)把握6(3)實(shí)行憑證治理制度，包括會(huì)計(jì)憑證登錄、傳遞、歸檔等一系列治理制度；(4)實(shí)行與托管機(jī)構(gòu)逐日對(duì)帳制度。公司未自行設(shè)置會(huì)計(jì)系統(tǒng)、未配置會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員的，公司應(yīng)聘請(qǐng)有資質(zhì)的財(cái)務(wù)效勞機(jī)構(gòu)，并要求財(cái)務(wù)效勞機(jī)構(gòu)依據(jù)本條前述要求供給效勞。其次十五條電腦系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的把握措施公司不同部門、不同人員使用不同的電腦；公司全部電腦設(shè)置密碼，并由相關(guān)部門或人員使用；公司部門、人員應(yīng)嚴(yán)格使用電腦，不能將電腦借給其他部門或人員使用；建立操作安全治理制度：任何人在未經(jīng)批準(zhǔn)的狀況下，不得向公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)拷入軟件或文檔；全部電腦未經(jīng)許可不得安裝軟件；u前，必需進(jìn)展病毒掃描殺毒、確保無(wú)病毒；使用人在離開前應(yīng)退出系統(tǒng)并關(guān)機(jī)；任何人未經(jīng)保管人同意，不得使用他人的電腦；使用電腦人員應(yīng)定期檢查網(wǎng)絡(luò)及客戶端的安全狀況，對(duì)覺察的問題準(zhǔn)時(shí)解決；建立計(jì)算機(jī)病毒防患制度：公司電腦應(yīng)安裝殺毒軟件，定期更殺毒軟件；定期對(duì)電腦進(jìn)展病毒掃描殺毒；對(duì)外部拷貝的文件應(yīng)先進(jìn)展病毒掃描殺毒，確保無(wú)病毒后再使用；建立數(shù)據(jù)備份制度。公司定期對(duì)電腦進(jìn)展系統(tǒng)備份，對(duì)重要資料進(jìn)展數(shù)據(jù)備份。第六節(jié)其他風(fēng)險(xiǎn)把握其次十六條金融市場(chǎng)危機(jī)等風(fēng)險(xiǎn)的把握措施。公司治理層加強(qiáng)調(diào)查爭(zhēng)論，制定科學(xué)、合理的公司進(jìn)展戰(zhàn)略等。其次十七條第三方違約風(fēng)險(xiǎn)的把握措施公司通過慎重選擇第三方、實(shí)行資信調(diào)查、完善代理合同、明確雙方業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)交換及資金劃轉(zhuǎn)規(guī)章及違約責(zé)任，要求第三方定期實(shí)行獨(dú)立審計(jì)等。當(dāng)?shù)谌竭`反商定或其行為已經(jīng)損害了基金持有人利益時(shí)，公司將依據(jù)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，組織更換第三方的工作。當(dāng)?shù)谌较麥缙飘a(chǎn)、清算時(shí)，公司將依據(jù)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，組織更換第三方的工作。當(dāng)?shù)谌较麥缙飘a(chǎn)、清算時(shí)，公司將依據(jù)有關(guān)法規(guī)實(shí)行措施將投資者損失削減到最小。第六章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握制度〔四〕內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握制度〔四〕其次十八條為保障內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握制度的持續(xù)性和有效性，公司必需供給有效的保障措施，建立持續(xù)檢驗(yàn)制度、違規(guī)報(bào)告程序和紀(jì)律處分制度。其次十九條持續(xù)檢驗(yàn)制度是公司對(duì)員工行為標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)視檢查需隨時(shí)且持續(xù)續(xù)進(jìn)展，并依據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、金融工具、技術(shù)應(yīng)用、法律法規(guī)的變化和進(jìn)展?fàn)顩r，不斷測(cè)試和修改風(fēng)險(xiǎn)把握制度，以確保風(fēng)險(xiǎn)把握制度持續(xù)運(yùn)作并充分有效。第三十條任何員工覺察已經(jīng)發(fā)生的違規(guī)大事，或者預(yù)見到將要發(fā)生的違規(guī)大事，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)告給自己的上級(jí)主管或直接報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)把握部。如涉及上級(jí)主管違規(guī)的，可報(bào)告更高一級(jí)主管。上級(jí)主管應(yīng)在接到舉報(bào)后當(dāng)日，通知風(fēng)險(xiǎn)把握部開展調(diào)查，并由風(fēng)險(xiǎn)把握部確定是否屬于嚴(yán)峻違規(guī)大事。嚴(yán)峻的違規(guī)大事定性后要在兩小時(shí)內(nèi)快速上報(bào)公司總經(jīng)理，并組成相應(yīng)調(diào)查小組。全部違規(guī)大事均需報(bào)風(fēng)險(xiǎn)把握部，嚴(yán)峻違規(guī)大事的狀況及處理結(jié)果需上報(bào)執(zhí)行董事。第三十一條公司的紀(jì)律處分分為經(jīng)濟(jì)懲罰和行政處分兩類，可共同執(zhí)行也可單獨(dú)執(zhí)行。經(jīng)濟(jì)懲罰有扣發(fā)工資、獎(jiǎng)金和賠償損失，行政處分分為四級(jí)：警告、降級(jí)、辭退和開除，如情節(jié)特別嚴(yán)峻、觸犯法律還可以提起訴訟、追究法律責(zé)任。部門經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)把握部享有處分建議權(quán)，公司的執(zhí)行董事、總經(jīng)理有處分的打算權(quán)。第三十二條公司將逐步在高管人員、部門經(jīng)理和基金經(jīng)理等崗位全面推行引咎辭職制度。即上述人員只要確實(shí)違反自身簽署的行為標(biāo)準(zhǔn)自律承諾，不管是否受到其他處分，均須首先引咎辭職。第三十三條公司應(yīng)不斷完善配套的電腦監(jiān)控系統(tǒng)和信息系統(tǒng)，設(shè)置交易預(yù)警、限制程序，從硬件上把握各種投資風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)操作行為，保證準(zhǔn)時(shí)牢靠地取得準(zhǔn)確具體的信息，確保內(nèi)控程序和報(bào)告程序的有效、真實(shí)。第七章附則第三十四條本制度具體的崗位職責(zé)設(shè)置和業(yè)務(wù)流程參照相關(guān)治理制度執(zhí)行。第三十五條本制度股東會(huì)批準(zhǔn)后生效。本制度由風(fēng)險(xiǎn)把握部負(fù)責(zé)解釋。公司年月日內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握制度〔五〕為了提高投資的質(zhì)量，防范和降低投資的治理風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障投資者的利益，啟鼎創(chuàng)投建立了一套完整的風(fēng)險(xiǎn)把握機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)治理制度。1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估董事會(huì)下屬的風(fēng)險(xiǎn)把握委員會(huì)對(duì)公司的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展評(píng)估；執(zhí)行委員會(huì)下屬的風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)治理中的重大突發(fā)性大事和重大危機(jī)狀況進(jìn)展評(píng)估，制定危機(jī)處理方案并監(jiān)視實(shí)施；負(fù)責(zé)對(duì)基金投資和運(yùn)作中的重大問題和重大事項(xiàng)進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；各級(jí)部門負(fù)責(zé)對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展識(shí)別和評(píng)估。2、把握活動(dòng)把握活動(dòng)包括自我把握、職責(zé)分別、監(jiān)察稽核、實(shí)物把握、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、嚴(yán)格授權(quán)、資產(chǎn)分別等政策、程序或措施。把握活動(dòng)表達(dá)為。自我把握以各崗位的目標(biāo)責(zé)任制為根底，是內(nèi)部把握的第一道防線。在公司內(nèi)部建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分別制度、授權(quán)制度、資產(chǎn)分別制度，在相關(guān)部門和相關(guān)崗位間建立重要業(yè)務(wù)處理憑據(jù)傳遞和信息溝通制度，后續(xù)部門及崗位對(duì)前一部門及崗位負(fù)有監(jiān)視責(zé)任，使相互監(jiān)視制衡機(jī)制成為內(nèi)部把握的其次道防線。充分發(fā)揮公司風(fēng)險(xiǎn)把握委員會(huì)對(duì)各崗位、各部門、各機(jī)構(gòu)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面監(jiān)察稽核作用，建立內(nèi)部把握的第三道防線。3、信息與溝通公司建立雙向的信息溝通途徑，形成了自上而下的信息傳播渠道和自下而上的信息呈報(bào)渠道。通過建立有效的信息溝通渠道，保證了公司員工及各級(jí)治理人員可充分了解與其職責(zé)相關(guān)的信息并準(zhǔn)時(shí)送達(dá)適當(dāng)?shù)娜藛T進(jìn)展處理。公司依據(jù)組織架構(gòu)和授權(quán)制度，建立了清楚的業(yè)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)。(二)投資風(fēng)險(xiǎn)把握1、投資爭(zhēng)論風(fēng)險(xiǎn)的把握措施：吸引高素養(yǎng)投資爭(zhēng)論人才、金融人才、法律人才，定期進(jìn)展培訓(xùn)，要求投資爭(zhēng)論報(bào)告依據(jù)詳實(shí)資料，并盡量進(jìn)展實(shí)地爭(zhēng)論等。2、投資決策風(fēng)險(xiǎn)的把握措施：設(shè)立投資決策委員會(huì)，定期召開會(huì)議，爭(zhēng)論宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及市場(chǎng)狀況，審核投資組合方案，打算投資原則，把握基金投資風(fēng)險(xiǎn)；由投資決策委員會(huì)確定基金經(jīng)理的投資權(quán)限，即基金經(jīng)理對(duì)單一證券的投資規(guī)模超過確定金額時(shí)，需經(jīng)過投資決策委員會(huì)批準(zhǔn)前方可實(shí)施；投資基金經(jīng)理對(duì)有價(jià)證券的投資，要在遵照投資決策委員會(huì)打算的投資原則和授權(quán)權(quán)限下，依據(jù)投資爭(zhēng)論報(bào)告進(jìn)展，并對(duì)投資個(gè)股進(jìn)展跟蹤、爭(zhēng)論。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握制度〔六〕依據(jù)巴塞爾協(xié)議的定義，“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”指的是。銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)章、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能患病法律制裁或監(jiān)管懲罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。從內(nèi)涵上看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是強(qiáng)調(diào)銀行由于各種自身緣由主導(dǎo)性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章等而患病的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)的損失。這種風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)更嚴(yán)峻、造成的損失也更大。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行三大風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系傳統(tǒng)的銀行風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是基于三大風(fēng)險(xiǎn)之上的更根本的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行三大風(fēng)險(xiǎn)既有不同之處，又有嚴(yán)密聯(lián)系。其不同之處是：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)潔地說是銀行做了不該做的事(違法、違規(guī)、違德等)而招致的風(fēng)險(xiǎn)或損失，銀行自身行為的主導(dǎo)性比較明顯。而三大風(fēng)險(xiǎn)主要是基于客戶信用、市場(chǎng)變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而形成的風(fēng)險(xiǎn)或損失，外部環(huán)境因素的偶然性、刺激性比較大。其聯(lián)系之處在于：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是其他三大風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)存在和表現(xiàn)的重要誘因，而三大風(fēng)險(xiǎn)的存在使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更趨簡(jiǎn)潔多變而難于禁控，且它們的結(jié)果根本一樣，即都會(huì)給銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)或名譽(yù)的損失。過去，商業(yè)銀行通常把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)視同于操作風(fēng)險(xiǎn)，多留意于在業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和操作人員上去設(shè)關(guān)卡，其結(jié)果并不奏效，操作風(fēng)險(xiǎn)照舊在銀行內(nèi)部人員中大量存在并不斷變換手法。這就說明，簡(jiǎn)潔地把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等同于操作風(fēng)險(xiǎn)的生疏是不全面和不準(zhǔn)確的。雖然大量的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環(huán)節(jié)的不合理和操作人員缺乏合規(guī)守法意識(shí)。而銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在絕大多數(shù)狀況下發(fā)端于銀行的制度決策層面和各級(jí)治理人員身上，往往帶有制度缺陷和上層顏色。因此，就現(xiàn)實(shí)狀況而言，銀行即使防范了基層機(jī)構(gòu)人員操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也未必能防范制度或治理上合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所以，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)確定要格外重視，由于它有時(shí)造成的危害和損失比一般操作風(fēng)險(xiǎn)要大很多。建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制的必要性合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理是指銀行主動(dòng)避開違規(guī)大事發(fā)生，主動(dòng)覺察并實(shí)行適當(dāng)措施訂正已發(fā)生的違規(guī)大事，其崗位手冊(cè)也是一個(gè)相關(guān)制度和相應(yīng)做法持續(xù)修訂的周而復(fù)始的循環(huán)過程。這一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理的過程，是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部把握機(jī)制的根底和核心。依據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章或標(biāo)準(zhǔn)。傳統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)這三大類風(fēng)險(xiǎn)有可能對(duì)銀行資本造成損失，但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要判別在于銀行經(jīng)營(yíng)過程是守法還是違法。近年來(lái)“曝光“的銀行內(nèi)部的一些案件，恰恰說明“合規(guī)文化“在我國(guó)銀行業(yè)的淺薄或缺失，“合規(guī)文化”的治理理念還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有浸潤(rùn)到銀行的日常治理和決策中。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)上海監(jiān)管局局長(zhǎng)王華慶強(qiáng)調(diào)，當(dāng)前商業(yè)銀行“合規(guī)文化”建設(shè)的核心是合規(guī)機(jī)制的建設(shè)，組建相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)部門。必需轉(zhuǎn)變長(zhǎng)期以來(lái)的粗放式治理套路，盡快建設(shè)透徹的“合規(guī)文化”，在運(yùn)營(yíng)治理的每個(gè)細(xì)節(jié)和環(huán)節(jié)上始終堅(jiān)持以是否合規(guī)來(lái)推斷和決策，進(jìn)而逐步形成商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)治理全的“合規(guī)文化傳統(tǒng)“。國(guó)外商業(yè)銀行大都設(shè)有合規(guī)部門，其職責(zé)包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估與報(bào)告，準(zhǔn)時(shí)覺察并制止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生以及由此造成的破壞；梳理整合銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度、合規(guī)培訓(xùn)、參與銀行的組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程再造、為產(chǎn)品供給合規(guī)支持。對(duì)國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行而言，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制任重而道遠(yuǎn)。最明顯的問題是沒有單設(shè)的合規(guī)部門，或者其職能由審計(jì)部門、法律事務(wù)部或監(jiān)察部門分擔(dān)，而具體職能定位還只限于依據(jù)監(jiān)管當(dāng)局的要求進(jìn)展的例行檢查，對(duì)于如何建立有效的合規(guī)制度沒有必要的預(yù)備。因此，商業(yè)銀行培育“合規(guī)文化“，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制勢(shì)在必行。構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制的有效途徑年月日國(guó)際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級(jí)文件，提出了銀行合規(guī)治理與合規(guī)部門建設(shè)的項(xiàng)指導(dǎo)原則，可以說這是為國(guó)際銀行業(yè)的合規(guī)治理確立了一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。合規(guī)是銀行業(yè)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)治理活動(dòng)，健全、有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制，是實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的根底。商業(yè)銀行可以從以下五方面構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制。1、樹立主動(dòng)合規(guī)意識(shí)，抑制被動(dòng)合規(guī)心理。合規(guī)是銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的根本內(nèi)在需求，也是銀行文化的重要組成局部。第一，在銀行員工中樹立合規(guī)人人有責(zé)、主動(dòng)合規(guī)意識(shí)、合規(guī)制造價(jià)值等理念，讓員工接觸到每一筆業(yè)務(wù)時(shí)，就要想到必需進(jìn)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的審查，提倡主動(dòng)覺察和暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問題，以便準(zhǔn)時(shí)整改。其次，合規(guī)文化是由一整套的制度、方法和工具支持的，這需要銀行加強(qiáng)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)。針對(duì)覺察的問題相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)和操作程序上進(jìn)展適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)，以避開任何類似違規(guī)大事的發(fā)生和訂正已發(fā)生的違規(guī)大事，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人賜予必要的懲戒措施。假設(shè)覺察了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而隱瞞不報(bào)，一旦被內(nèi)審部門或外部監(jiān)管者查實(shí)，隱瞞不報(bào)者確定要受到更加嚴(yán)峻的懲罰；而對(duì)于主動(dòng)報(bào)告問題或隱患的，則可以視狀況減輕懲罰，甚至免責(zé)乃至賜予嘉獎(jiǎng)。第三，要將績(jī)效考核機(jī)制作為培育合規(guī)文化的重要組成局部，以充分表達(dá)商業(yè)銀行提倡合規(guī)經(jīng)營(yíng)和懲罰違規(guī)的價(jià)值觀念。2、制定合規(guī)政策，組建合規(guī)部門。合規(guī)部門是支持、幫助銀行高級(jí)治理層做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理的獨(dú)立職能部門，一線業(yè)務(wù)部門對(duì)合規(guī)負(fù)有直接的責(zé)任，高級(jí)治理層對(duì)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)負(fù)有最終的責(zé)任。構(gòu)建商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制，需要設(shè)立專職的合規(guī)部門，并且要確保合規(guī)部門不受干擾地覺察、調(diào)查問題，讓合規(guī)人員準(zhǔn)時(shí)地參與到銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造過程，使依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則真正落實(shí)到業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)乃至每一位員工。同時(shí)，要制定和核準(zhǔn)一個(gè)符合商業(yè)銀行自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī)政策，它是銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理的綱領(lǐng)性文件；通過實(shí)踐積存閱歷，摸索出一條有效治理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制和治理操作風(fēng)險(xiǎn)的治本良策。但必需明確：切忌將合規(guī)部門的工作到位與否作為銀行各業(yè)務(wù)部門和高級(jí)治理層推卸責(zé)任的借口，合規(guī)部門絕不能成為高級(jí)治理層和其他部門責(zé)任追究的“替罪羊”。3、建立舉報(bào)監(jiān)視機(jī)制。要在員工中樹起依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和把握合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，必需建立舉報(bào)監(jiān)視機(jī)制，為員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為供給必要的渠道和途徑，并建立有效的舉報(bào)保護(hù)和鼓舞機(jī)制。4、建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。要盡快建立健全和完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系，認(rèn)真借鑒國(guó)際先進(jìn)閱歷，樂觀運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，建立健全掩蓋全部業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)估和預(yù)警系統(tǒng)，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行重大違約狀況登記和風(fēng)險(xiǎn)提示制度。5、將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制建立在“流程銀行”根底之上。要徹底打破以往承傳多年的在穩(wěn)定和封閉的市場(chǎng)環(huán)境中、在金融產(chǎn)品單一的打算經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的“部門銀行”體制，打破各部門條塊分割、各管一段的部門風(fēng)險(xiǎn)治理模式，有效避開各自為政、相互扯皮現(xiàn)象，建立以客戶需求為中心的統(tǒng)一封閉流程，以既效勞好客戶、又把握好包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)為原則，優(yōu)化和精簡(jiǎn)業(yè)務(wù)流程。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)把握制度〔七〕摘要。企業(yè)的內(nèi)部把握制度是企業(yè)治理現(xiàn)代化的必定產(chǎn)物，加強(qiáng)內(nèi)部把握制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。有效的內(nèi)部把握不僅能使企業(yè)的資源合理配置，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，而且更能防范和覺察企業(yè)內(nèi)部和外部的欺詐行為。但是目前有相當(dāng)一局部企業(yè)對(duì)建立內(nèi)部會(huì)計(jì)把握制度不夠重視，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真，會(huì)計(jì)秩序混亂，違法違紀(jì)現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生，以致治理失控，資產(chǎn)流失、經(jīng)營(yíng)失敗。因此，建立和完善企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)把握策略是當(dāng)前企業(yè)治理面臨的一個(gè)重要問題。內(nèi)部把握的目標(biāo)就是防范和把握風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)進(jìn)展戰(zhàn)略，風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)也是促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)進(jìn)展戰(zhàn)略，風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)也是促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)進(jìn)展戰(zhàn)略，二者都要求將風(fēng)險(xiǎn)把握在可承受的范圍之內(nèi)。因此，內(nèi)部把握與風(fēng)險(xiǎn)治理二者不是對(duì)立的二者是協(xié)調(diào)統(tǒng)一的。而實(shí)際工作中，一些企業(yè)的內(nèi)部把握和風(fēng)險(xiǎn)治理工作有不同機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。對(duì)此企業(yè)可以對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)進(jìn)展整合，從工作內(nèi)容、目標(biāo)、要求以及具體工作執(zhí)行的方法、程序等方面，將內(nèi)部把握建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)治理工作有機(jī)結(jié)合起來(lái)，避開職能穿插、資源鋪張、重復(fù)勞動(dòng)，降低企業(yè)治理本錢，提高工作效率和效果。關(guān)鍵詞：企業(yè)內(nèi)部把握風(fēng)險(xiǎn)治理一、企業(yè)內(nèi)部把握內(nèi)涵概述所謂內(nèi)部把握，是指一個(gè)單位為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，保證會(huì)計(jì)信息資料的正確牢靠，確保經(jīng)營(yíng)方針的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性而在單位內(nèi)部實(shí)行的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評(píng)價(jià)和把握的一系列方法、手續(xù)與措施的總稱。那準(zhǔn)確的說什么是企業(yè)的內(nèi)部把握呢。內(nèi)部把握作為企業(yè)治理活動(dòng)中的一種自我調(diào)整和制約的手段，從其形成至完善，大體經(jīng)受了內(nèi)部牽制的承受—制約機(jī)制的建立—把握體系的形成三個(gè)階段。企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)把握是企業(yè)為保證經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有序進(jìn)展而制定和實(shí)施的會(huì)計(jì)政策和程序，它的主要作用是確保資產(chǎn)的安全完整和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)準(zhǔn)確，以及確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，約束企業(yè)內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)及相關(guān)崗位，它由于治理目的與企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo) 保持全都而成為企業(yè)內(nèi)控體系的核心組成局部。二、如何理解企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)治理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理是對(duì)企業(yè)內(nèi)可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展識(shí)別、衡量、分析、評(píng)價(jià)，并適時(shí)實(shí)行準(zhǔn)時(shí)有效的方法進(jìn)展防范和把握，用最經(jīng)濟(jì)合理的方法來(lái)綜合處理風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)最大安全保障的一種科學(xué)治理方法。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的不確定性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的簡(jiǎn)潔性和企業(yè)力氣的有限性而導(dǎo)致企業(yè)的實(shí)際收益達(dá)不到預(yù)期收益，甚至導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)失敗的可能性。有效地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展治理有利于企業(yè)作出正確的決策、有利于保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整、有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)，對(duì)企業(yè)來(lái)說具有重要的意義。三、關(guān)系概述：1、內(nèi)部把握包含風(fēng)險(xiǎn)治理企業(yè)內(nèi)部把握是以專業(yè)治理制度為根底，以防范風(fēng)險(xiǎn)、有效監(jiān)管為目的，通過全方位建立過程把握體系、描述關(guān)鍵把握點(diǎn)和以流程形式直觀表達(dá)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過程而形成的治理標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部把握包括把握環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、把握活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控等五個(gè)相互聯(lián)系的要素。風(fēng)險(xiǎn)治理又名危機(jī)治理，是指生產(chǎn)過程中，風(fēng)險(xiǎn)治理部門對(duì)可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)展識(shí)別、分析、評(píng)估，以最低本錢實(shí)現(xiàn)最大的安全保障的過程(風(fēng)險(xiǎn)治理是一個(gè)過程，由風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、評(píng)價(jià)、把握、監(jiān)視等過程組成)。內(nèi)部把握主要是在企業(yè)內(nèi)部實(shí)施的一種治理，風(fēng)險(xiǎn)治理有些可以通過內(nèi)部把握來(lái)躲避，有些則是客觀不行控的。目前在我國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)治理還是一個(gè)很廣泛的概念，內(nèi)部把握則是從外部把握的角度去考慮的，相比風(fēng)險(xiǎn)治理更加準(zhǔn)確。假設(shè)企業(yè)在不考慮內(nèi)部把握的狀況下談?wù)擄L(fēng)險(xiǎn)治理，那么風(fēng)險(xiǎn)治理就失去了意義，也很難找到有效避開風(fēng)險(xiǎn)的著力點(diǎn)和切入點(diǎn)。因此，在內(nèi)部把握的框架下去談風(fēng)險(xiǎn)治理、進(jìn)而增加企業(yè)識(shí)別、防范風(fēng)險(xiǎn)的力氣，能促使企業(yè)更好地發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)治理的能動(dòng)性。2、內(nèi)部把握是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)治理的根底企業(yè)內(nèi)部把握實(shí)際上就是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)治理前的環(huán)境凈化器。實(shí)施內(nèi)部把握時(shí)，確定要將“控”做到極致，左右搖擺，兼顧太多的內(nèi)部把握很難到達(dá)環(huán)境凈化器的作用。從某種意義上，內(nèi)部把握建設(shè)就像是企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)治理的一座橋梁，假設(shè)沒有這座橋，盲目開展風(fēng)險(xiǎn)治理，會(huì)使企業(yè)漸漸迷失前進(jìn)的方向。目前，內(nèi)部把握在中國(guó)實(shí)施的時(shí)間還不長(zhǎng)，很多企業(yè)都是“依葫蘆畫瓢”，還沒有真正領(lǐng)悟到內(nèi)部把握和風(fēng)險(xiǎn)治理的真諦。假設(shè)企業(yè)在內(nèi)部把握上生疏不深的話，對(duì)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)治理將造成確定的阻礙。無(wú)論是內(nèi)部把握還是風(fēng)險(xiǎn)治理都需要?dú)v史的積淀，需要時(shí)間的累積，需要形成一種傳統(tǒng)?；蛟S這個(gè)過程將是糾結(jié)和苦痛的，但卻是必不行缺的。企業(yè)在經(jīng)受了這樣的累積，再感受內(nèi)部把握和風(fēng)險(xiǎn)治理就將不一樣了。3、技術(shù)及市場(chǎng)條件的進(jìn)展，推動(dòng)了內(nèi)部把握走向風(fēng)險(xiǎn)治理。在先進(jìn)的信息技術(shù)條件下，會(huì)計(jì)記錄實(shí)現(xiàn)了電子把握、實(shí)時(shí)更，使傳統(tǒng)的查錯(cuò)與防弊的會(huì)計(jì)把握顯得過時(shí)。然而，風(fēng)險(xiǎn)往往是由交易或組織制造成的，這些創(chuàng)來(lái)源于興的市場(chǎng)實(shí)踐，如平穩(wěn)公司將能源交易大量進(jìn)展成類似金融衍生品的交易。另一方面，環(huán)境保護(hù)及消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的加強(qiáng)，都強(qiáng)化了企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，假設(shè)一有不慎，企業(yè)就可能患病來(lái)自商品市場(chǎng)或資本市場(chǎng)的懲罰，表現(xiàn)為企業(yè)的品牌價(jià)值或資本市場(chǎng)上的市值貶損。因此，企業(yè)需要一種日常運(yùn)行的功能與構(gòu)造來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)，包括遵守法律與法規(guī)，確保投資者對(duì)財(cái)務(wù)信息的信任以及保證經(jīng)營(yíng)效率等。因此，從維護(hù)與促進(jìn)價(jià)值制造這一根本功能來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)治理與企業(yè)內(nèi)部把握的目標(biāo)是全都的，只是在的技術(shù)與市場(chǎng)條件下，為了更有效地保護(hù)投資者利益，需要在內(nèi)部把握的根底上進(jìn)展更主動(dòng)、更全面的風(fēng)險(xiǎn)治理。四、主要區(qū)分第一，它們都是由“企業(yè)董事會(huì)、治理層以及其他人員共同實(shí)施的”，強(qiáng)調(diào)了全員參與的觀點(diǎn)，指出各方在內(nèi)部把握或風(fēng)險(xiǎn)治理中都有相應(yīng)的角色與職責(zé)。其次，它們都明確是一個(gè)“過程”，不能當(dāng)作某種靜態(tài)的東西，如制度文件、技術(shù)模型等，也不是單獨(dú)或額外的活動(dòng)，如檢查評(píng)估等，最好是內(nèi)置于企業(yè)日常治理過程中，作為一種常規(guī)運(yùn)行的機(jī)制來(lái)建設(shè)。第三，它們都是為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)供給合理的保證。風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)有四類，其中三類與內(nèi)部把握相重合，即報(bào)告類目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)類目標(biāo)和遵循類目標(biāo)。但報(bào)告類目標(biāo)有所擴(kuò)展，它不僅包括財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性，還要求全部對(duì)內(nèi)對(duì)外公布的非財(cái)務(wù)類報(bào)告準(zhǔn)確牢靠。另外，風(fēng)險(xiǎn)治理增加了戰(zhàn)略目標(biāo)，即與企業(yè)的遠(yuǎn)景或使命相關(guān)的高層次目標(biāo)。這意味著風(fēng)險(xiǎn)治理不僅僅是確保經(jīng)營(yíng)的效率與效果，而且介入了企業(yè)戰(zhàn)略(包括經(jīng)營(yíng)目標(biāo))制定過程。第四，風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部把握的組成要素有五個(gè)方面是重合的，即(把握或內(nèi)部)環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、把握活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)視。這些重合是由它們目標(biāo)的多數(shù)重合及實(shí)現(xiàn)機(jī)制相像打算的。風(fēng)險(xiǎn)治理增加了目標(biāo)設(shè)定、大事識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策三個(gè)要素。重合的要素中，內(nèi)涵也有所擴(kuò)展，例如，內(nèi)部把握環(huán)境包括懇切正直品德及道德價(jià)值觀、員工素養(yǎng)與力氣、董事會(huì)與審計(jì)委員會(huì)、治理哲學(xué)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、組織構(gòu)造、權(quán)力與責(zé)任的安排、人力資源政策和實(shí)踐等七個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)治理的“內(nèi)部環(huán)境”除包括上述七個(gè)方面外，還包括風(fēng)險(xiǎn)治理哲學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)偏好(riskappetite)和風(fēng)險(xiǎn)文化三個(gè)內(nèi)容。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素中，風(fēng)險(xiǎn)治理要求考慮內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn)，以期望值、最壞情形值或概率分布度量風(fēng)險(xiǎn)，考慮時(shí)間偏好以及風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)作用。在信息與溝通方面，風(fēng)險(xiǎn)治理強(qiáng)調(diào)了過去、現(xiàn)在以及關(guān)于將來(lái)的相關(guān)數(shù)據(jù)的獵取與分析處理，規(guī)定了信息的深度與準(zhǔn)時(shí)性等。(integratedriskmanagement)的觀念?！镀髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理框架》借用現(xiàn)代金融理論中的資產(chǎn)組合理論，提出了風(fēng)險(xiǎn)組合與整體治理的觀念，要求從企業(yè)層面上總體把握分散于企業(yè)各層次及各部門的風(fēng)險(xiǎn)暴露，以統(tǒng)籌考慮風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，防止分部門分散考慮與應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，如將風(fēng)險(xiǎn)割裂在技術(shù)、財(cái)務(wù)、信息科技、環(huán)境、安全、質(zhì)量、審計(jì)等部門，并考慮到風(fēng)險(xiǎn)大事之間的交互影響，防止兩種傾向：一是部門的風(fēng)險(xiǎn)處于風(fēng)險(xiǎn)偏好可承受力氣之內(nèi)，但總體效果可能超出企業(yè)的承受限度，由于個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的影響并不總是相加的，有可能是相乘的；二是個(gè)別部門的風(fēng)險(xiǎn)暴露超過其限度，但總體風(fēng)險(xiǎn)水平還沒超出企業(yè)的承受范圍，由于大事的影響有時(shí)有抵消的效果。此時(shí)，還有進(jìn)一步承受風(fēng)險(xiǎn)，爭(zhēng)取更高回報(bào)與成長(zhǎng)的空間。依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)組合與整體治理的觀點(diǎn)，需要統(tǒng)一考慮風(fēng)險(xiǎn)大事之間以及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策之間的交互影響，統(tǒng)籌制定風(fēng)險(xiǎn)治理方案。五、如何正確處理企業(yè)內(nèi)部把握與風(fēng)險(xiǎn)治理之間的關(guān)系盡管風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部把握有內(nèi)在的聯(lián)系，但現(xiàn)實(shí)中的或代表目前應(yīng)用水平的內(nèi)部把握與風(fēng)險(xiǎn)治理還有不少的差距。典型的風(fēng)險(xiǎn)治理關(guān)注特定業(yè)務(wù)中與戰(zhàn)略選擇或經(jīng)營(yíng)決策相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與收益比較，例如，銀行業(yè)的授信治理或市場(chǎng)(價(jià)格)風(fēng)險(xiǎn)