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文檔簡介

課程實驗報告專業(yè)年級課程名稱稅法指導(dǎo)教師楊穎學(xué)生姓名學(xué)號實驗日期實驗地點實驗成績教務(wù)處制2011年月日

實驗項目名稱納稅申報實驗?zāi)康募耙竽康模和ㄟ^電子納稅申報系統(tǒng)的實務(wù)操作，了解企業(yè)涉稅核算和申報流程及相關(guān)注意事項，從而提升實踐能力，并通過實踐操作加深對稅法的理解。要求：按照申報案例進行增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅的納稅申報，把實驗過程步驟寫清楚，并把實驗申報結(jié)果（即納稅申報表）打印出來附在試驗報告后面。最后對本次試驗過程中出現(xiàn)的問題及學(xué)習(xí)的心得、體會寫出實驗小結(jié)。實驗內(nèi)容納稅申報案例：某市化妝品企業(yè)，為增值稅一般納稅人，稅務(wù)登記號(納稅識別號):******************（15位數(shù),自己編制)企業(yè)相關(guān)注冊信息自己編制.2010年度有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營情況如下：銷售成套化妝品30萬件，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額7200萬元，銷項稅額1224萬元。本期外購已稅化妝品用于連續(xù)生產(chǎn)化妝品，取得增值稅專用發(fā)票已通過增值稅防偽稅控系統(tǒng)認證，支付購貨金額2470萬元，增值稅稅額419.9萬元，每件成套化妝品單位成本90元，支付運輸費用20萬元，取得運輸發(fā)票；將自產(chǎn)成套化妝品1萬件作為福利發(fā)放給職工；接受某單位捐贈原材料一批，取得專用發(fā)票上注明貨物金額20萬元，進項稅額3.4萬元，專用發(fā)票已通過認證；國家發(fā)行的金融債券利息收入20萬元；產(chǎn)品銷售費用680萬元，財務(wù)費用300萬元，其中銀行罰息10萬元，管理費用640萬元，其中業(yè)務(wù)招待費60萬元；營業(yè)外支出科目反映業(yè)務(wù)如下：通過國家機關(guān)向貧困地區(qū)捐贈20萬元，環(huán)保部門罰款5萬元。7月份發(fā)生固定資產(chǎn)意外事故損失35.1萬元；已計入成本、費用中的全年實發(fā)工資總額300萬元，屬于合理限度范圍，實際發(fā)生的職工工會經(jīng)費7萬元，職工福利費50萬元，職工教育經(jīng)費6萬元。計算該企業(yè)當年應(yīng)納企業(yè)所得稅、增值稅、消費稅.,并進行納稅申報.（消費稅稅率30%，化妝品成本利潤率5%）實驗步驟實

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