保險(xiǎn)學(xué)課件-保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)效益及經(jīng)營(yíng)

保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)效益及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范

14．1保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)效益

2023/9/14214．1保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)效益保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)效益的概念所謂保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)效益，是指以盡可能少的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本，為社會(huì)提供盡可能多的符合社會(huì)需要的保險(xiǎn)保障服務(wù)，取得最大的有效成果。以最小的成本，取得最大的經(jīng)濟(jì)效益實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化2023/9/14314．1保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)效益提高保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)效益的途徑增加保費(fèi)收入，提高承保質(zhì)量提高保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平提高保險(xiǎn)企業(yè)的人員素質(zhì)有效地進(jìn)行保險(xiǎn)投資2023/9/14414．1保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)效益保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)效益的技術(shù)指標(biāo)（一）保費(fèi)收入指標(biāo)保費(fèi)收入增長(zhǎng)率保費(fèi)收入增長(zhǎng)率=報(bào)告期保費(fèi)收入—基期保費(fèi)收入基期保費(fèi)收入×100%人均保費(fèi)收入

該年度平均職工人數(shù)人均保費(fèi)收入=某年度保費(fèi)收入×100%2023/9/14514．1保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)效益（二）賠付率指標(biāo)保費(fèi)收入賠付率=賠款支出×100%（三）保險(xiǎn)企業(yè)成本指標(biāo)保險(xiǎn)企業(yè)成本指標(biāo)，是保險(xiǎn)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中所發(fā)生的各項(xiàng)支出2023/9/14614．1保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)效益（四）保險(xiǎn)資金運(yùn)用指標(biāo)保險(xiǎn)資金運(yùn)用率

全部資產(chǎn)投資總額保險(xiǎn)資金運(yùn)用率=×100%×100%資金運(yùn)用盈利率=投資收益投資總額資金運(yùn)用盈利率2023/9/14714．1保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)效益（五）利潤(rùn)指標(biāo)利潤(rùn)率利潤(rùn)總額×100%利潤(rùn)率=保費(fèi)收入總額+其他收入總額人均利潤(rùn)該年度平均職工人數(shù)人均利潤(rùn)=某年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)2023/9/14814.2保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)2023/9/14914.2.1保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特征射幸性非控性突發(fā)性聯(lián)動(dòng)性2023/9/141014.2.2保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型（一）承保風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司因償付能力不足或流動(dòng)性不足所導(dǎo)致的支付危機(jī)。逆選擇道德風(fēng)險(xiǎn)制造保險(xiǎn)事故捏造保險(xiǎn)事故惡意利用保險(xiǎn)事故2023/9/141114.2.2保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)在同等承保責(zé)任條件下，降低費(fèi)率或提高返還率在同等費(fèi)率條件下，擴(kuò)大承保責(zé)任范圍或提高保險(xiǎn)金額放寬承保條件疏于對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的選擇提高代理回扣或中介傭金以攬保2023/9/141214.2.2保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型利率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)2023/9/141314.2.2保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型（二）投資風(fēng)險(xiǎn)非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目或?qū)ο筮x擇上判斷失誤對(duì)融資對(duì)象的資信調(diào)查不夠，義務(wù)人違約造成呆賬、患長(zhǎng)等的信用風(fēng)險(xiǎn)投資的流動(dòng)性結(jié)構(gòu)不合理投資過(guò)于集中，沒(méi)有貫徹分散原則已控制風(fēng)險(xiǎn)。2023/9/141414.2.2保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)周期風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)不可預(yù)料的政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等2023/9/141514.3保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范2023/9/141614.3.1危險(xiǎn)單位承保限額的決定危險(xiǎn)單位承保限額亦稱(chēng)危險(xiǎn)單位自留限額，是指保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位所能承受、并作為賠償損失的最高責(zé)任的數(shù)額其計(jì)算方法有三種：法定承保限額理論承保限額理論承保限額的計(jì)算基本上可分為三種情況：2023/9/141714.3.1危險(xiǎn)單位承保限額的決定保守的承保限額

假設(shè)：某保險(xiǎn)公司全部業(yè)務(wù)穩(wěn)定系數(shù)為K，則有：得出，x=2K2pK=pδp+xq√m2+x2q(1-q)=δ——損失均方差，p——凈保費(fèi)總額,q——承包標(biāo)的凈保費(fèi)率，x———凈保費(fèi)位q的標(biāo)的的最高自留額m2=Σδ2,2023/9/141814.3.1危險(xiǎn)單位承保限額的決定中性的承保限額在x=2K2p的基礎(chǔ)上，加緊公積金R的因素，即：x=2K2(p+R)擴(kuò)張的承保金額在x=2K2(p+R)的基礎(chǔ)上，再加進(jìn)自有資本C的數(shù)額，即：x=2K2(p+R+C),這是理論上極限的承保限額2023/9/141914.3.1危險(xiǎn)單位承保限額的決定承保限額極限比率承保限額極限比率Lx,指擴(kuò)張的承保限額與經(jīng)營(yíng)資本(經(jīng)營(yíng)資本=資本金+公積金)的比例關(guān)系R+CLx=2K2（P+R+C）=K（1+3K）232023/9/142014.3.2單個(gè)公司承保總額決定承?？傤~決定于承保限額不同，它是指單個(gè)保險(xiǎn)公司能夠向保險(xiǎn)市場(chǎng)提供保險(xiǎn)商品的數(shù)量。單個(gè)保險(xiǎn)公司的承保金額要受其經(jīng)營(yíng)資本的限制2023/9/142114.3.2單個(gè)公司承保總額決定公積金比率公積金比率是分析公積金與承?？傤~之間的比例關(guān)系根據(jù)數(shù)理統(tǒng)計(jì)中的3δ原理，有：R=3δP公積金比率r=RP3δ=因?yàn)?，?K·P,所以，r=

3K·P=3KPR=3δ=3K·P

2023/9/142214.3.2單個(gè)公司承?？傤~決定經(jīng)營(yíng)資本比率

經(jīng)營(yíng)資本GB=R+CR+C=3δPP經(jīng)營(yíng)資本率g=R+C3K·P=GB=3K·P經(jīng)營(yíng)資本不足的解決辦法是超過(guò)部分分保要求增資補(bǔ)足2023/9/142314.3.2單個(gè)公司承?？傤~決定經(jīng)營(yíng)資本流動(dòng)性合理結(jié)構(gòu)保險(xiǎn)業(yè)的流動(dòng)資金分為兩類(lèi)：一類(lèi)是用于當(dāng)年賠償或給付的經(jīng)常性復(fù)線準(zhǔn)備金。另一類(lèi)是資本金、公積金和壽險(xiǎn)一年以上未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。以下是對(duì)壽險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的第二類(lèi)流動(dòng)資金所對(duì)應(yīng)的流動(dòng)資產(chǎn)合理化框架作概括性的定量分析。2023/9/142414.3.2單個(gè)公司承?？傤~決定A項(xiàng)資產(chǎn)：保證金+銀行存款的數(shù)量決定保證金是保險(xiǎn)業(yè)根據(jù)保險(xiǎn)管理當(dāng)局的規(guī)定繳存中央銀行（或指定銀行）的一部分現(xiàn)金資本。我國(guó)規(guī)定保證金為實(shí)收資本的20%設(shè)：A項(xiàng)資產(chǎn)與凈保費(fèi)總額之比為a則：P總a=AP總0.2δ=0.2K·P

P總==0.02（K=0.1）2023/9/142514.3.2單個(gè)公司承保總額決定B項(xiàng)資產(chǎn)：中長(zhǎng)期政府債券+金融債權(quán)+有擔(dān)保的貸款數(shù)量決定該項(xiàng)資產(chǎn)具有安全性和較好的收益性特點(diǎn)，但變現(xiàn)性較差B=0.08P總

B項(xiàng)資產(chǎn)加A項(xiàng)資產(chǎn)就相當(dāng)于1個(gè)凈保費(fèi)總額均方差。從而兩項(xiàng)之和的變現(xiàn)能力保證償付度就達(dá)到68%2023/9/142614.3.2單個(gè)公司承?？傤~決定C項(xiàng)資產(chǎn)：合格股票+企業(yè)債券+信用放款這項(xiàng)資產(chǎn)收益較高，具有一定的投機(jī)性和風(fēng)險(xiǎn)性由于該項(xiàng)投資的收益比B項(xiàng)高，因此，往往成為保險(xiǎn)業(yè)投資的重心

C=0.1P總（K=0.1）2023/9/142714.3.2單個(gè)公司承保總額決定D項(xiàng)資產(chǎn)：不動(dòng)產(chǎn)投資不動(dòng)產(chǎn)投資包括：購(gòu)買(mǎi)土地、修建住宅、商業(yè)寫(xiě)字樓、建造飯店等等不動(dòng)產(chǎn)投資具有較強(qiáng)的投機(jī)性

D=0.1P總（K=0.1）

2023/9/142814.3.2單個(gè)公司承?？傤~決定通過(guò)以上分析，我們對(duì)單個(gè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)資本流動(dòng)型結(jié)構(gòu)合理化數(shù)量模型表示為：A：B：C：D=0.02：0.08：0.1：0.1（K=0.1）或A：B：C：D=0.2K：0.8K：K：K（K≦0.1）A、B、C、D四項(xiàng)相加，其總額就等于