企業(yè)管理資料范本財(cái)稅公司日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程圖

公司差旅費(fèi)及借款報(bào)銷管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章及相關(guān)相關(guān)流程第一章總則一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管控管理管控，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合本公司的具體情況特制定本規(guī)章制度規(guī)章。第二章借款報(bào)銷程序一、借款報(bào)銷的審批權(quán)限1.公司相關(guān)有關(guān)人員出差費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法；2.各所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理審批。三、借款相關(guān)相關(guān)流程1.借相關(guān)有關(guān)人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核本相關(guān)本次項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法。2.借款相關(guān)有關(guān)人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)相關(guān)相關(guān)本次項(xiàng)目人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；四、借款管控管理管控規(guī)定1.出差借款：借相關(guān)有關(guān)人員借款后必須及時(shí)報(bào)銷。差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報(bào)銷及還款手續(xù)。2.其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款相關(guān)有關(guān)人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3.各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。五、報(bào)管控管理管控程序1.借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)相關(guān)有關(guān)人員有權(quán)拒絕銷帳;借相關(guān)有關(guān)人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；2.報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；3.會(huì)相關(guān)有關(guān)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；第三章差旅費(fèi)報(bào)銷程序一、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):1.直轄市職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般企業(yè)有關(guān)員工火車硬臥150元/天40元/天40元/天經(jīng)理飛機(jī)/火車180元/天50元/天50元/天總經(jīng)理飛機(jī)/火車實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷2.省會(huì)城市職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般企業(yè)有關(guān)員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天經(jīng)理飛機(jī)/火車150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理飛機(jī)/火車實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷3.縣級(jí)及以下職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般企業(yè)有關(guān)員工火車硬臥80元/天30元/天30元/天經(jīng)理飛機(jī)/火車120元/天40元/天40元/天總經(jīng)理飛機(jī)/火車實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由企業(yè)有關(guān)員工自行承擔(dān)。2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)規(guī)定時(shí)間到返京規(guī)定時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。6.關(guān)私事繞道的報(bào)銷規(guī)定趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便事先經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批就近回家省親辦事所發(fā)生的車票一律按直線距離報(bào)銷多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；7.出期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷；8.其費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。第四章交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷程序一、交通費(fèi)報(bào)銷管控管理管控規(guī)定（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1.企業(yè)有關(guān)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管控管理管控相關(guān)有關(guān)人員同意后可以乘坐出租車2.市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。（二）報(bào)銷辦法：1、旅途中符合乘臥（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車規(guī)定時(shí)間超過(guò)12小時(shí)）而未乘座臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫(xiě)書(shū)面匯報(bào)，報(bào)分管相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。2、對(duì)于自帶車輛相關(guān)有關(guān)人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人同意）。3、乘坐的出租車費(fèi)用不在報(bào)銷范圍之內(nèi)，但下列情況除外：（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒(méi)有公共交通工具的；（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；（3）收、發(fā)相關(guān)貨物笨重，搬運(yùn)困難或規(guī)定時(shí)間緊迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。以上情況須請(qǐng)示機(jī)構(gòu)部門(mén)機(jī)構(gòu)主管同意后方可報(bào)銷。2、通訊費(fèi)報(bào)銷管控管理管控的規(guī)定（1）為了兼顧效率與公平的原則，企業(yè)有關(guān)員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)企業(yè)有關(guān)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)有關(guān)員工訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)元；銷售相關(guān)有關(guān)人員通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)200元。（2）特殊況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。第五章報(bào)辦法1.本人填寫(xiě)好報(bào)銷單，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；2.財(cái)部按照