973計劃項目經(jīng)費管理與概預(yù)算編報-973計劃項目預(yù)算編

國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃（973計劃）項目

經(jīng)費管理與概預(yù)算編報科技部科技評估中心2010年7月2023/9/16科技部科技評估中心2主要內(nèi)容背景與依據(jù)經(jīng)費管理流程概算申報與審批預(yù)算申報與審批經(jīng)費過程管理中期財務(wù)檢查結(jié)題財務(wù)審計與財務(wù)驗收本次預(yù)算申報時間節(jié)點2023/9/16科技部科技評估中心3背景我國財政管理改革總體趨勢政府公共支出管理，績效考評預(yù)算細(xì)化，管理科學(xué)化精細(xì)化績效預(yù)算、與任務(wù)目標(biāo)掛鉤國家科技計劃經(jīng)費管理改革與完善項目管理與經(jīng)費管理分工協(xié)作加強(qiáng)預(yù)算管理、過程管理、財務(wù)驗收與審計等統(tǒng)一的預(yù)算科目、預(yù)算報表、預(yù)算管理平臺等我國財政科技投入大幅增長，平均年增長20%左右2023/9/16科技部科技評估中心4背景（續(xù)）國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃，簡稱為“973計劃”項目類型：農(nóng)業(yè)、能源、信息、資源環(huán)境、人口與健康、材料、綜合交叉、重要科學(xué)前沿等領(lǐng)域項目，以及蛋白質(zhì)研究、量子調(diào)控研究、發(fā)育與生殖研究、納米研究等重大科學(xué)研究計劃項目項目周期：一般為5年，“2+3”滾動式實施項目結(jié)構(gòu)：“項目—課題”兩級結(jié)構(gòu)

2023/9/16科技部科技評估中心5政策法規(guī)依據(jù)與管理文件國家科技計劃管理規(guī)范與要求《國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃管理辦法》《國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃專項經(jīng)費管理辦法》《關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)中央財政科技經(jīng)費管理若干意見》《科技部科技計劃課題預(yù)算評估評審規(guī)范》及其實施細(xì)則《國家科技計劃專項經(jīng)費監(jiān)督管理暫行辦法》《國家科技計劃項目概算和課題預(yù)算編報指南》《國家科技計劃項目（課題）預(yù)算管理問答》其他相關(guān)政策與規(guī)范

如：外事、設(shè)備、會議、政府采購等2023/9/16科技部科技評估中心6經(jīng)費管理流程概算申報與審批前兩年預(yù)算申報與審批年度撥款與年度決算中期財務(wù)檢查后三年預(yù)算申報與審批結(jié)題財務(wù)審計與財務(wù)驗收年度撥款與年度決算2023/9/16科技部科技評估中心7概算申報與審批

——須提交的申報材料項目概算申報書項目申請書

說明：各一式8份；裝訂要求，項目在前，課題在后，用A4復(fù)印紙，雙面印刷。

項目概算申報書封面項目概算表（表A）項目概算說明書2023/9/16科技部科技評估中心8概算申報與審批

——概算編制及注意事項項目前期投入、現(xiàn)有支撐條件及參加的骨干研究人員。從概算科目角度進(jìn)行的概算分配及其測算方法、測算依據(jù)等說明。從任務(wù)分解（課題）角度進(jìn)行的概算分配及其測算方法、測算依據(jù)等相關(guān)說明。

審核重點包括項目概算總量、結(jié)構(gòu)、骨干研究人員支持強(qiáng)度以及涉及較大資金的實物資源等。2023/9/16科技部科技評估中心9預(yù)算申報與審批

——須提交的申報材料項目預(yù)算申報書項目計劃任務(wù)書

說明：包括項目及各課題的材料，一式8份；裝訂要求，項目在前，課題在后，用A4復(fù)印紙，雙面印刷。2023/9/16科技部科技評估中心10預(yù)算申報與審批

——項目預(yù)算申報書項目預(yù)算申報書格式項目預(yù)算申報書封面項目基本情況表（表A1）

項目預(yù)算表（表A2）各課題預(yù)算申報書課題預(yù)算申報書封面承諾書課題基本情況表（表B1）課題參加人員基本情況表（表B2）課題預(yù)算表（表B3）主要科目支出預(yù)算明細(xì)表（表B4至表B7）承擔(dān)單位研究經(jīng)費支出預(yù)算明細(xì)表（表B8）課題預(yù)算說明書相關(guān)補(bǔ)充說明材料2023/9/16科技部科技評估中心11預(yù)算申報與審批

——項目預(yù)算申報書

所有承擔(dān)單位都需填入表B8中。

相關(guān)補(bǔ)充說明材料，包括：大型設(shè)備申請書（單價100萬元以上設(shè)備）；設(shè)備報價單（單價5萬元以上設(shè)備）；自籌經(jīng)費來源證明。2023/9/16科技部科技評估中心12預(yù)算申報與審批

——預(yù)算審核程序預(yù)算申報預(yù)算評估（包括書面/會議答辯、大型設(shè)備論證）評估報告提交評估結(jié)果初步審定公示與反饋批復(fù)與下達(dá)簽訂正式預(yù)算書年度撥款2023/9/16科技部科技評估中心13預(yù)算申報與審批

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預(yù)算編制的原則目標(biāo)相關(guān)性原則政策相符性原則經(jīng)濟(jì)合理性原則預(yù)算應(yīng)與項目任務(wù)目標(biāo)相關(guān)預(yù)算應(yīng)符合有關(guān)的政策法規(guī)預(yù)算應(yīng)經(jīng)濟(jì)合理，在不影響項目任務(wù)的前提下，提高資金的使用效率。2023/9/16科技部科技評估中心14預(yù)算申報與審批

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預(yù)算編制的核定標(biāo)準(zhǔn)管理費比例管理費預(yù)算按照課題專項經(jīng)費預(yù)算分段超額累退比例法進(jìn)行控制。管理費實行總額控制，由課題承擔(dān)單位管理和使用；管理費比例核定只適用于課題，不是對整個項目，也不再往下分解。課題經(jīng)費預(yù)算在100萬元及以下的部分按照8%的比例核定。超過100萬元至500萬元的部分按照5%的比例核定。超過500萬元至1000萬元的部分按照2%的比例核定。超過1000萬元的部分按照1%的比例核定。2023/9/16科技部科技評估中心15預(yù)算申報與審批

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預(yù)算編制的核定標(biāo)準(zhǔn)專家咨詢費標(biāo)準(zhǔn)具有或相當(dāng)于高級專業(yè)技術(shù)職稱的人員其他人員

會議咨詢：500-800（元/人天）（第1、2天）

300-400（元/人天）（第3天及以后）通訊咨詢：60-100（元/人?課題）會議咨詢：300-500（元/人天）（第1、2天）

200-300（元/人天）（第3天及以后）通訊咨詢：40-80（元/人?課題）2023/9/16科技部科技評估中心16預(yù)算申報與審批

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預(yù)算編制及注意事項準(zhǔn)備工作已在項目任務(wù)書中確定了項目及各課題的研究目標(biāo)、研究內(nèi)容、技術(shù)路線、研究周期、參加單位、參加人員及任務(wù)分解等內(nèi)容等；認(rèn)真閱讀過《國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃專項經(jīng)費管理辦法》，并了解其它相關(guān)制度的要求與規(guī)定。

與承擔(dān)單位財務(wù)專家及科研管理專家合作，共同編制預(yù)算申報書。2023/9/16科技部科技評估中心17預(yù)算申報與審批

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預(yù)算編制及注意事項（續(xù)1）以項目計劃任務(wù)書為依據(jù)項目預(yù)算的起止時間預(yù)算申報書的簽字蓋章2023/9/16科技部科技評估中心18預(yù)算申報與審批

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預(yù)算編制及注意事項（續(xù)2）項目預(yù)算應(yīng)依據(jù)批復(fù)的項目概算進(jìn)行編報支出預(yù)算和來源預(yù)算同時編制項目支出預(yù)算合計＝項目來源預(yù)算合計

編制項目預(yù)算時，不考慮不可預(yù)見因素和前期投入2023/9/16科技部科技評估中心19預(yù)算申報與審批

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預(yù)算編制及注意事項（續(xù)3）經(jīng)費來源預(yù)算申請從專項經(jīng)費獲得的資助自籌經(jīng)費來源（1）其他財政撥款（2）單位自有貨幣資金（3）其他資金2023/9/16科技部科技評估中心20預(yù)算申報與審批

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預(yù)算編制及注意事項（續(xù)4）對自籌經(jīng)費證明的要求除申請專項經(jīng)費外，若存在自籌經(jīng)費的，需提供出資證明及其他相關(guān)財務(wù)資料。自籌經(jīng)費包括單位的自有貨幣資金、專項用于該課題研究的其他財政資金等。原則上，誰出資誰證明，所有自籌經(jīng)費證明均應(yīng)說明經(jīng)費的來源、金額及具體用途等。2023/9/16科技部科技評估中心21預(yù)算申報與審批

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預(yù)算編制及注意事項（續(xù)5）名稱的規(guī)范性金額單位和數(shù)據(jù)精度相關(guān)單位、項目、設(shè)備、材料正式全稱、一致預(yù)算數(shù)據(jù)單位：萬元，精確到小數(shù)點后兩位收費標(biāo)準(zhǔn)/單價的數(shù)據(jù)單位：元，精確到個位外幣需按人民銀行公布的即期匯率折合成人民幣2023/9/16科技部科技評估中心22預(yù)算申報與審批

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預(yù)算編制及注意事項（續(xù)6）項目研究經(jīng)費支出

1設(shè)備費*2材料費*3測試化驗加工費*4燃料動力費5差旅費6會議費7國際合作與交流費*8出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費9勞務(wù)費10專家咨詢費11管理費12其他費用13其他費用2023/9/16科技部科技評估中心23預(yù)算申報與審批

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預(yù)算編制及注意事項（續(xù)7）需購置/試制的單臺價值超過5萬元的設(shè)備應(yīng)列示清單。大宗材料或貴重材料應(yīng)單獨列示。測試及化驗費是指需要由本項目（課題）組以外的，在獨立經(jīng)濟(jì)核算的單位（含承擔(dān)單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟(jì)核算的單位）進(jìn)行測試及化驗所需支付的測試與化驗費用。其中，量大或價高的測試及化驗支出應(yīng)單獨列示。2023/9/16科技部科技評估中心24預(yù)算申報與審批

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預(yù)算編制及注意事項（續(xù)8）其他費用是指課題在研究開發(fā)過程中發(fā)生的除1-11項費用之外的其他支出。其他費用在申請預(yù)算時單獨列示、單獨核定。編報其他費用時應(yīng)該注意：（1）支出內(nèi)容不應(yīng)與前述預(yù)算科目的支出內(nèi)容重復(fù)列支。（2）支出內(nèi)容要與課題任務(wù)密切相關(guān)，且應(yīng)在預(yù)算說明書中說明與課題研究開發(fā)任務(wù)的相關(guān)性、必要性并詳細(xì)列示測算依據(jù)。（3）不能填列課題前期投入、獎勵支出以及不可預(yù)見費。2023/9/16科技部科技評估中心25預(yù)算申報與審批

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預(yù)算編制及注意事項（續(xù)9）預(yù)算編制中容易出現(xiàn)混淆的支出科目課題組成員參加國內(nèi)學(xué)術(shù)會議發(fā)生的費用，應(yīng)列入差旅費預(yù)算，而不應(yīng)列入會議費預(yù)算。課題組成員參加國際學(xué)術(shù)會議發(fā)生的費用，應(yīng)列入國際合作與交流費預(yù)算，而不應(yīng)列入差旅費或會議費預(yù)算。課題組舉辦咨詢會發(fā)生的咨詢費，應(yīng)在專家咨詢費中列支，不應(yīng)在會議費中重復(fù)支出?，F(xiàn)有儀器設(shè)備使用費、房屋占用費，以及日常水、電、氣、暖消耗等在管理費中列支，不應(yīng)在燃料動力費中重復(fù)支出。2023/9/16科技部科技評估中心26預(yù)算申報與審批

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預(yù)算編制及注意事項（續(xù)10）課題預(yù)算說明書內(nèi)容各單位支撐條件，以及科技條件資源和成果說明；各單位經(jīng)費安排說明；課題各科目支出的分析說明；其他來源經(jīng)費說明。課題預(yù)算說明書中預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)與預(yù)算表中數(shù)據(jù)保持一致；測算依據(jù)應(yīng)盡可能詳盡準(zhǔn)確。2023/9/16科技部科技評估中心27經(jīng)費過程管理

——年度撥款及年度決算年度撥款

科技部制定973計劃年度預(yù)算，并根據(jù)財政部的批復(fù)，按程序辦理撥款。（十一五以來，一般每年上半年各課題經(jīng)費即可撥付到位）2023/9/16科技部科技評估中心28經(jīng)費過程管理

——年度撥款及年度決算（續(xù)1）重大事項報告制度預(yù)算執(zhí)行過程中實行重大事項報告制度。在項目實施期間出現(xiàn)項目計劃任務(wù)調(diào)整、首席科學(xué)家變更或調(diào)動單位、項目或課題承擔(dān)單位變更等影響經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行的重大事項，項目首席科學(xué)家、項目第一承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)及時報科技部基礎(chǔ)司和條財司批準(zhǔn)。2023/9/16科技部科技評估中心29經(jīng)費過程管理

——年度撥款及年度決算（續(xù)2）預(yù)算調(diào)整原則項目（課題）預(yù)算總額、課題間預(yù)算調(diào)整，報科技部財政部核批。課題承擔(dān)單位之間變化，引起單位之間預(yù)算調(diào)整，報科技部核批。勞務(wù)費、專家咨詢費和管理費預(yù)算一般不予調(diào)整。除此之外的支出科目：不超過該科目核定預(yù)算10%，或超過10%但科目調(diào)整金額不超過5萬元的，由課題承擔(dān)單位根據(jù)研究需要調(diào)整執(zhí)行；超過核定預(yù)算10%且金額在5萬元以上的，報科技部核批。2023/9/16科技部科技評估中心30經(jīng)費過程管理

——年度撥款及年度決算（續(xù)3）年度決算課題承擔(dān)單位財務(wù)部門會同課題負(fù)責(zé)人編制，賬表一致、賬實相符。課題第一承擔(dān)單位匯總填報。項目承擔(dān)單位財務(wù)部門會同項目首席，負(fù)責(zé)審核課題決算報告，并匯總完成項目報告，簽字蓋章后報送科技部。課題經(jīng)費下達(dá)之日起至年度終了不滿三個月的課題，當(dāng)年可不編報年度決算，一并在下一年度的年度決算報表中編制反映。2023/9/16科技部科技評估中心31中期財務(wù)檢查中期財務(wù)檢查項目執(zhí)行2年左右進(jìn)行中期評估和中期財務(wù)檢查。包括兩部分：單位財務(wù)部門會同負(fù)責(zé)人進(jìn)行財務(wù)自查；科技部會同財政部組織專家或委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項財務(wù)檢查。專項財務(wù)檢查和中期評估的結(jié)果，作為項目（課題）后三年預(yù)算安排的重要依據(jù)。2023/9/16科技部科技評估中心32結(jié)題財務(wù)審計與財務(wù)驗收結(jié)題財務(wù)審計專項經(jīng)費1000萬元以下（包括1000萬元）的課題，在提出財務(wù)驗收申請前，應(yīng)在科技部認(rèn)定的會計師事務(wù)所范圍內(nèi)，自行選擇一家會計師事務(wù)所對課題經(jīng)費的使用情況進(jìn)行審計，并隨財務(wù)驗收申請報告一并提交審計報告。專項經(jīng)費1000萬元以上的課題，科技部在接到財務(wù)驗收申請后，組織會計師事務(wù)所對專項經(jīng)費的使用情況進(jìn)行審計。根據(jù)審計報告、項目和課題自驗收報告，科技部組織專家或委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)題財務(wù)驗收。2023/9/16科技部科技評估中心33結(jié)題財務(wù)審計與財務(wù)驗收（續(xù)1）結(jié)題財務(wù)驗收財務(wù)驗收的三種組織方式：一是指定財務(wù)專家（不少于2人）參加課題驗收專家組。二是組成財務(wù)驗收專家組，研究提出財務(wù)驗收意見。三是委托獨立的第三方機(jī)構(gòu)提出財務(wù)驗收意見。

項目通過驗收后，各課題承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)在一個月內(nèi)及時辦理財務(wù)結(jié)賬手續(xù)。2023/9/16科技部科技評估中心34結(jié)題財務(wù)審計與財務(wù)驗收（續(xù)2）不能通過結(jié)題財務(wù)驗收的行為:編報虛假預(yù)算，套取國家財政資金；未對專項經(jīng)費進(jìn)行單獨核算；截留、擠占、挪用專項經(jīng)費；違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移專項經(jīng)費；提供虛假財務(wù)會計資料；未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算；虛假承諾、自籌經(jīng)費不到位；其他違反國家財經(jīng)紀(jì)律的行為。2023/9/16科技部科技評估中心35

本次時間安排：

7月底8月初查收項目概算批復(fù)數(shù)

8月15