2017年財務(wù)會計科目表(明細表)

#/194002資本公積資本貸不核算否企業(yè)收到投資者出資額超出其在注冊資本或股本中所占份額地部分 .400201資本溢價資本貸不核算否400202股本溢價資本貸不核算否400203其他資本公積資本貸不核算否4101盈余公積資本貸不核算否企業(yè)從凈利潤中提取地盈余公積 .410101法定盈余公積資本貸不核算否410102任意盈余公積資本貸不核算否410103法定公益金資本貸不核算否410104儲備基金資本貸不核算否410105企業(yè)發(fā)展基金資本貸不核算否410106利潤歸還投資資本貸不核算否4103本年利潤累計盈余貸不核算否企業(yè)當期實現(xiàn)地凈利潤（或發(fā)生地凈虧損）.4104利潤分配累計盈余貸不核算否企業(yè)利潤地分配（或虧損地彌補）和歷年分配（或彌補）后地余額.410401提取法定盈余公積金累計盈余借不核算否

410402提取任意盈余公積累計盈余借不核算否410403提取法定公益金累計盈余借不核算否410404應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤累計盈余借不核算否410405轉(zhuǎn)作股本地利潤累計盈余借不核算否410406盈余公積補虧累計盈余借不核算否410407提取儲備基金累計盈余借不核算否410408提取企業(yè)發(fā)展基金累計盈余借不核算否410409提取職工獎勵及福利基金累計盈余借不核算否410410利潤歸還投資累計盈余借不核算否410411未分配利潤累計盈余貸不核算否4201庫存股累計盈余借不核算否企業(yè)收購、轉(zhuǎn)讓或注銷地本公司股份金額 ^k成本類5001生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本借不核算否企業(yè)進行工業(yè)性生產(chǎn)發(fā)生地各項生產(chǎn)成本 ^500101基本生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本借不核算否

500102輔助生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本借不核算否5101制造費用生產(chǎn)成本借不核算否企業(yè)生產(chǎn)車間（部門）為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生地各項間接費用 .5201勞務(wù)成本生產(chǎn)成本借不核算否企業(yè)對外提供勞務(wù)發(fā)生地成本 .5301研發(fā)支出生產(chǎn)成本借不核算否企業(yè)進行研究與開發(fā)無形資產(chǎn)過程中發(fā)生地各項支出 ^530101費用化支出生產(chǎn)成本借不核算否530102資本化支出生產(chǎn)成本借不核算否卜損益類6001主營業(yè)務(wù)收入收入貸不核算否企業(yè)確認地銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)地收入 ^6051其他業(yè)務(wù)收入其他收入貸不核算否企業(yè)確認地除主營業(yè)務(wù)活動以外地其他經(jīng)營活動實現(xiàn)地收入 ^6101公允價值變動損益其他收入貸不核算否企業(yè)交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債，以及米用公允價值模式計量地投資性房地產(chǎn)、衍生工具、套期保值業(yè)務(wù)等公允價值變動形成地應(yīng)計入當期損益地利得或損失.6111投資收益其他收入貸不核算否企業(yè)確認地投資收益或投資損失 .6301營業(yè)外收入其他收入貸不核算否企業(yè)發(fā)生地各項營業(yè)外收入 .6401主營業(yè)務(wù)成本銷售成本借不核算否企業(yè)確認銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)收入時應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)地成本 ^

6402其他業(yè)務(wù)成本其他費用借不核算否企業(yè)確認地除主營業(yè)務(wù)活動以外地其他經(jīng)營活動所發(fā)生地支出 ^6403營業(yè)稅金及附加其他費用借不核算否企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生地營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅和教育費附加等相關(guān)稅費.6601銷售費用費用借不核算否企業(yè)銷售商品和材料、提供勞務(wù)地過程中發(fā)生地各種費用 ^660101辦公用品費用借不核算否660102房租費用借不核算否660103物業(yè)經(jīng)管費費用借不核算否660104水電費費用借不核算否660105交際應(yīng)酬費費用借不核算否660106市內(nèi)交通費費用借不核算否660107差旅費費用借不核算否660108補助費用借不核算否660109通訊費費用借不核算否660110工資費用借不核算否660111傭金費用借不核算否

660112保險金費用借不核算否660113福利費費用借不核算否660114包裝費費用借不核算否660115展覽費費和廣告費費用借不核算否660116商品維修費費用借不核算否660117預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證損失費用借不核算否660118運輸費費用借不核算否660119裝卸費費用借不核算否660120折舊費費用借不核算否660121計提福利費用借不核算否660122計提職工教育經(jīng)費費用借不核算否660199其他費用借不核算否6602經(jīng)管費用費用借不核算否企業(yè)為組織和經(jīng)管企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生地經(jīng)管費用 ^660201辦公用品費用借不核算否

660202房租費用借不核算否660203物業(yè)經(jīng)管費費用借不核算否660204水電費費用借不核算否660205交際應(yīng)酬費費用借不核算否660206市內(nèi)交通費費用借不核算否660207差旅費費用借不核算否660208通訊費費用借不核算否660209工資費用借不核算否660210保險金費用借不核算否660211福利費費用借不核算否660212工會經(jīng)費費用借不核算否660213董事會費費用借不核算否660214聘請中介機構(gòu)費費用借不核算否660215咨詢費費用借不核算否

660216訴訟費費用借不核算否660217房產(chǎn)稅費用借不核算否660218車船使用稅費用借不核算否660219土地使用稅費用借不核算否660220印花稅費用借不核算否660221技術(shù)轉(zhuǎn)讓費費用借不核算否660222礦產(chǎn)資源補償費費用借不核算否660223研究費用費用借不核算否660224排污費費用借不核算否660225折舊費費用借不核算否660226計提福利費用借不核算否660227計提職工教育經(jīng)費費用借不核算否660228存貨盤？,或盤盈費用借不核算否6603財務(wù)費用費用借不核算否企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生地籌資費用 ^

660301匯兌損益費用借不核算否660302利息費用借不核算否660303手續(xù)費費用借不核算否660399其他費用借不核算否6701資產(chǎn)減值損失其他費用借不核算否企業(yè)計提各項資產(chǎn)減值準備所形成地損失 ^6711營業(yè)外支出其他費用借