信用社稽核業(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題26

稽核業(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題（總分100分）一、填空題(共15分，每小題1分。兩個(gè)或兩個(gè)空格以上，錯(cuò)、漏一個(gè)空格扣0.5分，錯(cuò)、漏兩個(gè)或兩個(gè)以上空格不得分)：1、

不得自制憑證上機(jī)處理，更不準(zhǔn)無憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)輸入。2、是由獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的多家銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)，采用同一貸款協(xié)議，按商定的期限和條件向同一借款人提供資金的貸款方式。3、股份有限公司的設(shè)立，可以采取或者的方式。注冊(cè)資本的最低限額為人民幣萬元。4、商業(yè)銀行以、、為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，，自負(fù)盈虧，。5、商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放；向發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。6、儲(chǔ)戶遺失存單、存折或者預(yù)留印鑒的印章的，在特殊情況下，儲(chǔ)戶可以用口頭或者函電形式申請(qǐng)掛失，但必須在內(nèi)補(bǔ)辦書面申請(qǐng)掛失手續(xù)。7、短期貸款，系指貸款期限在的貸款。

中期貸款，系指貸款期限在的貸款。

長(zhǎng)期代款，系指貸款期限在的貸款。8、實(shí)行制度。在信貸業(yè)務(wù)辦理過程中，調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營(yíng)管理等各環(huán)節(jié)的有權(quán)決定人為主責(zé)任人；具體承辦調(diào)查、審查、經(jīng)營(yíng)管理的信貸人員為經(jīng)辦責(zé)任人。主責(zé)任人和經(jīng)辦責(zé)任人承擔(dān)各自相應(yīng)的責(zé)任。9、單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為、、、結(jié)算帳戶。10、客戶應(yīng)在短期借款到期前天，中長(zhǎng)期借款到期前天向經(jīng)營(yíng)社提交貸款展期申請(qǐng)書，原擔(dān)保人應(yīng)在貸款展期申請(qǐng)書上簽署“同意展期，繼續(xù)擔(dān)保”的意見并簽章。11、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押物變現(xiàn)值不得低于貸款額的倍，權(quán)利質(zhì)押憑證面值不得低于貸款額的倍。12、有價(jià)單證貫徹“”的原則，內(nèi)勤主任或會(huì)計(jì)主管每月至少檢查次有價(jià)單證庫(kù)存。13、重要空白憑證的管理要貫“，”的原則。14、一般稽核人員每年現(xiàn)場(chǎng)檢查不少于天。15、違規(guī)紀(jì)律處分包括、、、、等。二、單項(xiàng)選擇題（共15分，每小題1分）：1、臨時(shí)存款帳戶的有效期最長(zhǎng)不得超過。（）A、2個(gè)月

B、6個(gè)月

C、1年

D、2年

D檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。2、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（）A未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的；B未經(jīng)批準(zhǔn)變更、終止的；C違反規(guī)定從事未經(jīng)批準(zhǔn)或者未備案的業(yè)務(wù)活動(dòng)的；D違反規(guī)定提高或者降低存款利率、貸款利率的；E嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的。3、中國(guó)人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可以運(yùn)用下列貨幣政策工具：（）A要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金；B確定中央銀行基準(zhǔn)利率；C為在中國(guó)人民銀行開立賬戶的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理再貼現(xiàn)；D向商業(yè)銀行提供貸款；E在公開市場(chǎng)上買賣國(guó)債、其他政府債券和金融債券及外匯；F審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍。4、開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（）A職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、各種獎(jiǎng)金；B各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；C向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；D出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；E結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；F中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。5、下列身份證件為實(shí)名證件：（）A居住在境內(nèi)的中國(guó)公民，為居民身份證或者臨時(shí)居民身份證；B居住在境內(nèi)的16周歲以下的中國(guó)公民，為戶口簿；C中國(guó)人民解放軍軍人，為軍人身份證件；中國(guó)人民武裝警察，為武裝警察身份證件；D香港、澳門居民，為港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，為臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件；E外國(guó)公民，為護(hù)照。6、下列屬于計(jì)算機(jī)輸入設(shè)備的是：（）

A、顯示器

B、打印機(jī)

C、鍵盤

D、鼠標(biāo)

7、信貸違約處理。客戶未按信貸合同的有關(guān)約定履行義務(wù)，經(jīng)營(yíng)社要按合同約定和有關(guān)規(guī)定（）等措施。A、計(jì)收罰息B、停止提供新信用C、提前收回D、部分或全部信用E、依法起訴8、抵債資產(chǎn)工作歸口下列敘述錯(cuò)誤的部門：（）A、信貸管理部門B、財(cái)務(wù)部門C、客戶部門D、監(jiān)察保衛(wèi)部門9、（）可以適當(dāng)簡(jiǎn)化辦理程序，可以不實(shí)行審貸分離。A、

足額存單質(zhì)押小額貸款、B、交存100%保證金的承兌C、農(nóng)戶小額信用貸款D、評(píng)信為“優(yōu)秀”的企業(yè)10、信用社取得的抵債資產(chǎn)不能當(dāng)即變現(xiàn)的，可按以下原則確定其價(jià)值：（）

A、借、貸雙方協(xié)商議定的價(jià)值；

B、借、貸雙方共同認(rèn)可的權(quán)威評(píng)估部門評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值；

C、法院裁決確定的價(jià)值。

D、按照不高于貸款本金利息的價(jià)值11、無形資產(chǎn)是指信用社長(zhǎng)期使用，但是沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括（）等。

A、專利權(quán)、B、著作權(quán)、C、土地使用權(quán)、D、商譽(yù)和非專利技術(shù)E、計(jì)算機(jī)12、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》所指下列“關(guān)系人”是指：（）A商業(yè)銀行的董事；B監(jiān)事、C管理人員、D信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬E前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。13、信用社的下列開支不得計(jì)入當(dāng)期成本：（）A、購(gòu)置和建造固定資產(chǎn)B、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出C、對(duì)外投資支出及分配給投資者的利潤(rùn)D、違約金E、捐贈(zèng)14、流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括：（）A、短期借款B、活期儲(chǔ)蓄存款C、實(shí)收資本D、應(yīng)付利潤(rùn)E、應(yīng)付賬款

15、大額支付交易是指規(guī)定金額以上的人民幣交易，主要包括：（）A、單位與單位之間100萬元單筆轉(zhuǎn)帳支付交易B、金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付C、單位20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)給個(gè)人D、個(gè)人20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)給單位E、個(gè)人之間20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)

四、判斷題（共10分，每小題1分。不答不得分，答錯(cuò)倒扣1分）：1、轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳?，F(xiàn)金支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳。()2、人民法院宣告為失蹤人，其所欠稅款、債務(wù)和應(yīng)付的其他費(fèi)用，由代管人從失蹤人的財(cái)產(chǎn)中支付。()3、缺污損人民幣兌換辦法規(guī)定，紙幣呈正十字形缺少四分之一的，不予兌換。()4、一般存款帳戶無數(shù)量限制，可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金的存入。()5、一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司。該一人有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司。()6、票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。對(duì)票據(jù)上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。()7、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以辦理代發(fā)工資和代收房租、水電費(fèi)等服務(wù)性業(yè)務(wù)。()8、個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的個(gè)人結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。()9、貸款展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)、從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收；未達(dá)到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率。()10、業(yè)務(wù)招待費(fèi)—律在規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)列支，不得預(yù)提，但業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、委托代辦手續(xù)費(fèi)可以按規(guī)定計(jì)提。()五、簡(jiǎn)答題（共10分。第1題5分，第2題2分，第3題3分）：1、

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則包括哪些內(nèi)容？

2、

四級(jí)分類與五級(jí)分類不良貸款分別包括哪些？

3、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守的原則是哪些？：

六、論述題（共10分）：1、

簡(jiǎn)述稽核人員配備的基本條件？

七、案例分析題（共10分，每小題各5分）：1、違規(guī)投資。[事實(shí)描述]2005年12月，在對(duì)某信用社進(jìn)行非信貸資產(chǎn)稽核時(shí)發(fā)現(xiàn)，該信用社主任分別于2004年1月和2月，與某證券有限公司簽定2份《委托國(guó)債組合投資合同》，先將6000萬元資金，委托該公司進(jìn)行國(guó)債組合投資，協(xié)議年收益率6％，期限半年。到期后，某證券有限公司因違規(guī)經(jīng)營(yíng)，資金被凍結(jié)，信用社資金無法按期收回。[違規(guī)分析]

[處理建議]

２、未執(zhí)行他行（社）票據(jù)收妥抵用的原則。[事實(shí)描述]2005年8月3日稽核發(fā)現(xiàn)：永慶信用社2005年6月14日收到華豐貿(mào)易公司經(jīng)理趙某提供的工行進(jìn)帳單一份，金額2