(37)-個(gè)人理財(cái)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易

第三講

個(gè)人財(cái)務(wù)管理3.2.2現(xiàn)金流量表編制現(xiàn)金流量表01個(gè)人現(xiàn)金流量表，反映了一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的情況。個(gè)人現(xiàn)金流量表編制方法02家庭現(xiàn)金流量表××年××季度單位:元序號(hào)項(xiàng)目金額1現(xiàn)金流入1.1工資性現(xiàn)金流入1.1.1工資1.1.2獎(jiǎng)金1.1.3津貼1.1.4其他個(gè)人現(xiàn)金流量表編制方法02編制現(xiàn)金流量表的目的，是提供家庭生成現(xiàn)金能力和時(shí)間分布的信息，以利于正確地進(jìn)行消費(fèi)和投資決策。真實(shí)可靠原則反映充分原則明晰性原則本幣反映原則及時(shí)性原則充分揭示原則（1）記錄收入和支出日記賬（2）整理日記賬等資料（3）確定本期現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的變動(dòng)額（4）分析原因和分類編制（5）檢驗(yàn)確定（6）附注披露（7）最后匯總關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，即：“現(xiàn)金凈增(減)額=現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物期末余額－現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物期初余額”個(gè)人現(xiàn)金流量表編制方法02個(gè)人現(xiàn)金流量表編制時(shí)注意事項(xiàng)03（1）不影響現(xiàn)金流量的投資和籌資項(xiàng)目。如以非現(xiàn)金資產(chǎn)償還債務(wù)、以對(duì)外投資償還債務(wù)、以非現(xiàn)金資產(chǎn)對(duì)外投資。（2）對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物變動(dòng)分析。如現(xiàn)金的變動(dòng)額、存款的變動(dòng)額、現(xiàn)金等價(jià)物的變動(dòng)額。通過不同時(shí)期現(xiàn)金流量表的對(duì)比，可以獲得現(xiàn)金流入、流出的變動(dòng)額度，并從變動(dòng)的總體趨勢(shì)上把握個(gè)人和家庭的財(cái)務(wù)狀況。序號(hào)項(xiàng)目金額11.11.1.11.1.21.1.31.1.41.21.2.11.2.21.2.31.2.41.31.3.11.3.21.3.31.41.4.11.4.21.4.31.4.41.51.5.11.5.21.5.31.61.71.7.11.7.21.7.31.7.41.7.5現(xiàn)金流入工資性現(xiàn)金流入工資獎(jiǎng)金津貼其他財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入現(xiàn)金股利租賃收入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入其他不固定的現(xiàn)金收入勞務(wù)收入信息咨詢收入其他債權(quán)現(xiàn)金收入銀行存款利息國(guó)債利息向他人放貸利息其他收回對(duì)外投資獲得的現(xiàn)金股票投資本金債券投資本金其他對(duì)外舉債取得的現(xiàn)金其他現(xiàn)金收入退休金救濟(jì)饋贈(zèng)遺產(chǎn)繼承其他

22.12.1.12.1.22.1.32.1.42.1.52.1.62.1.72.1.82.1.9現(xiàn)金流出日常消費(fèi)支出飲食支出日用品支出服裝鞋帽支出文化娛樂支出醫(yī)療保健支出教育支出人際交往支出各種用具支出雜支

家庭現(xiàn)金流量表