合伙企業(yè)財務管理規(guī)定

合伙企業(yè)財務管理規(guī)定第一章財務人員崗位職責一、會計崗位職責范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財務工作2、建立健全管理中心各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。3、采取切實有效的措施保證管理中心資金和財產的安全，維護公司的合法4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門合理使用資金、加強資金回流，確保管理中心資金安全。5、進行成本、費用預測、核算和控制，督促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。6、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為管理中心合伙人決策提供有效依據。7、負責公司辦公用品庫的管理。8、及時核算和上繳各種稅金。9、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。10、加強其他財務人員管理，進行內部培訓，提高財務工作人員素質。11、完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務負責人安排的其他任12、負責保管財務專用章，保證該印章的正確使用及安全。二、出納崗位職責范圍抵庫;2、順序、及時地登記現金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務臺賬，保證數字清3、每月初前五個工作日內與會計人員完成現金和銀行對賬工作，與團隊負責人核對收支業(yè)務臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔;3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺承擔賠償責任;4、負責保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。3、通訊費3、通訊費費6、運雜費5、嚴格管理空白收據、發(fā)票及銀行有價票證，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票;6、日常備用金庫存余額不超過2000元，如備用金額度調整須與會計人員商議并達成一致意見，再報財務負責人或合伙人授予權限人審批；7、完成會計人員交付的其它工作。第二章日常工作管理規(guī)定為明確管理中心資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為，完善財務管理制度，特制定本規(guī)定。一、費用報銷（一）、對管理中心公共費用支出原則：勤儉節(jié)約。（二）、費用報銷范圍及標準額度不受限費用報銷項目科目提供發(fā)票要求科目提供發(fā)票要求費用支出列支購買辦公用品、郵寄物件等辦公所需費用支出，不得列支購買固定資產費用支出列支非貨運車輛費用支出費、汽車修理費、保養(yǎng)列支會議上的住宿、招待、禮品、場租、復印等費用支出列支運輸商品發(fā)生的費用支出機票等；2、差旅補貼參照公司標準執(zhí)行；1、國稅監(jiān)制商品零售發(fā)票；2、辦公用品單價在2000元以下；3、地稅監(jiān)制其他服務業(yè)發(fā)票；2、所提供單據有姓名，須是公司在冊人員或單位名稱1、過路費、過橋費、停車費發(fā)票，成品沒銷售發(fā)票或零售發(fā)票汽車修理行業(yè)發(fā)票；1、會務費發(fā)票應是服務業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票，須注明會務日期；2、禮品發(fā)票應是商品銷售發(fā)票，須注明商品品名、數量、單價、金額、購買日期；復印、打字費用為其他服務業(yè)發(fā)票；3、會議所購禮品，發(fā)票請寫“會議用品”，否則屬“招待費用”無法在會議費1、鐵路/公路/飛機運輸業(yè)發(fā)票；2、其他服務業(yè)發(fā)票，如出租車、公汽市內7、咨詢費7、咨詢費1、咨詢業(yè)專用發(fā)票額度嚴格受限費用報銷項目提供發(fā)票要求1、餐飲提供地稅監(jiān)制的飲食娛樂業(yè)發(fā)票，禮品為國稅監(jiān)制的商品銷售發(fā)票；2、報銷額度：低于收入×5‰1、由廣告公司出具廣告服務業(yè)發(fā)票；2、報銷額度：低于收入×15%1、由專業(yè)培訓機關或單位出具的服務業(yè)發(fā)2、報銷額度：低于員工工資總額×%費用說明列支餐飲、購買禮品等支出列支單位宣傳廣告費支出列支員工培訓所發(fā)生的費用支出科目經費列支給咨詢公司的費用支出（三）、有下列情形的，財務人員可拒絕進行費用報銷1、發(fā)票虛假，未經稅務機關監(jiān)制，沒有稅務監(jiān)制章；2、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內容與其單位性質不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、沒有加蓋出票單位的財務專用章或印章不清晰；5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據。（四）、費用報銷流程票據整齊粘貼在“票據粘貼單”上。2、團隊負責人（即合伙人應對所負責小組的費用報銷單進行初審，并金額是否超支。4、、財務負責人或合伙人授予權限人審核項目及金額，簽署同意或拒絕費（五）、大額資金（一次性支付金額≥5000元）支付：須提前2個工作日知會財務人員。二、借款（一）、借款原則：前不清，后不借；團隊工作人員借款由該員工負責合伙日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預先借款的。（三）、借款流程1、填寫借款單：工作人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、出差地、出差事由、出差天數及金額、預計還款日2、責任合伙人初審：經工作組合伙人確認借款要素真實，金額合規(guī)后簽3、會計進行資金范圍審核：審核支出是否在團隊可用支出范圍內。4、財務負責人或合伙人授權人審批簽字。5、借款單首聯