自查報(bào)告財(cái)務(wù)檢查自查報(bào)告

財(cái)務(wù)檢查自查匯報(bào)深入提高了財(cái)務(wù)人員對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí),加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí)，接下來(lái)是小編為大家搜集的財(cái)務(wù)檢查自查匯報(bào)，供大家參照，但愿可以協(xié)助到大家。財(cái)務(wù)檢查自查匯報(bào)范文(一)按照聯(lián)社統(tǒng)一布署和安排，我組一行人，于xx年x月x日至x日對(duì)xx年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的重要事實(shí)如下：一、基本狀況既有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)(主社個(gè))，信用代辦點(diǎn)個(gè);在冊(cè)正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯(lián)社各項(xiàng)存款余額萬(wàn)元，比年初凈增萬(wàn)元，增長(zhǎng)%，完畢聯(lián)社計(jì)劃的%;各項(xiàng)貸款余額萬(wàn)元，比年初凈增萬(wàn)元，完畢聯(lián)社計(jì)劃的%;不良貸款萬(wàn)元，比年初凈降萬(wàn)元，剔除央行票據(jù)置換貸款1萬(wàn)元，實(shí)際凈降萬(wàn)元，完畢聯(lián)社計(jì)劃的%，占比%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款萬(wàn)元、呆滯貸款萬(wàn)元、呆賬貸款萬(wàn)元，分別占各項(xiàng)貸款的%、%、%。整年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)%，其中貸款利息收入萬(wàn)元,手續(xù)費(fèi)收入萬(wàn)元;財(cái)務(wù)支出萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)%;其中存款利息支出萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)支出1萬(wàn)元;全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)萬(wàn)元，比上年減少萬(wàn)元，完畢市聯(lián)社計(jì)劃的4%。貸款收息率%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用率%，人均費(fèi)用萬(wàn)元，資本充足率為%，固定資產(chǎn)占比為%。檢查認(rèn)為，xx年該聯(lián)社針對(duì)當(dāng)?shù)貐^(qū)實(shí)際狀況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采用一系列行之有效的措施和措施，獲得了一定的成績(jī)。總的來(lái)看，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展很好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力深入得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提高，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的局限性。二、存在的問題(一)財(cái)務(wù)上存在的問題1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購(gòu)置的辦公設(shè)施(辦公家俱、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)(防彈玻璃、防盜門等)合計(jì)萬(wàn)元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支萬(wàn)元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶中列支萬(wàn)元。其中萬(wàn)元沖銷了1391墊支的家俱款，萬(wàn)元購(gòu)置聯(lián)社招待所家俱，萬(wàn)元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶Я兄Ч喊旃?悶芬慌?金額萬(wàn)元，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內(nèi)往來(lái)轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款，存款人名字為，儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為，于年月日支取，本息合計(jì)萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶，戶名，賬號(hào)為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額萬(wàn)元。年月至年月合計(jì)支出筆，金額1萬(wàn)元，至月日該賬戶現(xiàn)余萬(wàn)元，檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成該聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當(dāng)年開支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開支的廣告費(fèi)萬(wàn)元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將%上劃集中使用，%由信用社據(jù)實(shí)列支)。又于當(dāng)日用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)萬(wàn)元。2、費(fèi)用計(jì)提不夠精確(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷、多計(jì)提。全轄年初余額萬(wàn)元，當(dāng)年應(yīng)核銷萬(wàn)元，實(shí)際核銷萬(wàn)元，少核銷萬(wàn)元;年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為萬(wàn)元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)到達(dá)萬(wàn)元，實(shí)際余額為萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬(wàn)元。(2)效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤。年賬面利潤(rùn)萬(wàn)元，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)1萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬(wàn)元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬(wàn)元視同利潤(rùn);調(diào)減項(xiàng)目：減免2%營(yíng)業(yè)稅及附加稅萬(wàn)元，專題票據(jù)提應(yīng)收利息萬(wàn)元，少核銷呆賬萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為萬(wàn)元，扣除%企業(yè)所得稅萬(wàn)元，該聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)萬(wàn)元[(308.8-101.9)×30]，實(shí)提萬(wàn)元，少提萬(wàn)元。(3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提萬(wàn)元。(4)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提萬(wàn)元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)所有是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多萬(wàn)元)。(5)職工住房公積金多提萬(wàn)元。(6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息萬(wàn)元。年年末余額為萬(wàn)元，當(dāng)年沖銷萬(wàn)元，年末余額萬(wàn)元，超比例沖銷萬(wàn)元。3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象(1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支萬(wàn)元。(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開支萬(wàn)元。全轄共支萬(wàn)元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。4、該聯(lián)社年末既有遞延資產(chǎn)余額萬(wàn)元，重要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)萬(wàn)元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)萬(wàn)元，房屋裝修費(fèi)萬(wàn)元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷，如信用社年房屋裝修費(fèi)萬(wàn)元當(dāng)年未攤銷完。5、部份資產(chǎn)已損失,金額萬(wàn)元。一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目估計(jì)損失萬(wàn)元。如信用社萬(wàn)元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款,現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目估計(jì)損失萬(wàn)元，重要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。三是寄存同業(yè)款項(xiàng)科目估計(jì)損失萬(wàn)元，重要是接受基金會(huì)資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)貫徹困難，無(wú)法收回，金額萬(wàn)元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款萬(wàn)元,現(xiàn)貸款已損失。6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)(1)1391其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額萬(wàn)元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)萬(wàn)元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟萬(wàn)元(聯(lián)社營(yíng)業(yè)部萬(wàn)元、牌樓信用社萬(wàn)元，分水信用社萬(wàn)元)，現(xiàn)基本無(wú)法收回，已損失;個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失萬(wàn)元;兩個(gè)信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行萬(wàn)元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額萬(wàn)元。重要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額萬(wàn)元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因重要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅萬(wàn)元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有萬(wàn)元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社闡明年終決算信用社未劃上來(lái)，實(shí)際只欠萬(wàn)元)。7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，該聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款萬(wàn)元。8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)萬(wàn)元，年未劃回對(duì)應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬(wàn)元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。9、費(fèi)用開支賬務(wù)處理不規(guī)范(1)費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)印刷品費(fèi)萬(wàn)元;二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)文具費(fèi)萬(wàn)元;三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)萬(wàn)元;四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。年月日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)萬(wàn)元;五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫(kù)費(fèi);六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車修理費(fèi)。(2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無(wú)收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。10、賬務(wù)核算不規(guī)范一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內(nèi)多種信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)部同步在兩個(gè)科目中反復(fù)反應(yīng)了資產(chǎn)和負(fù)債金額萬(wàn)元。二是歷年利潤(rùn)分派提取的勞動(dòng)分紅未納入應(yīng)付利潤(rùn)科目中進(jìn)行核算，而是長(zhǎng)期擺在2621科目中核算。營(yíng)業(yè)部有萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有萬(wàn)元。11、當(dāng)年實(shí)際利潤(rùn)狀況：年該聯(lián)社賬面利潤(rùn)萬(wàn)元。調(diào)增項(xiàng)目金額為萬(wàn)元：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬(wàn)元，該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬(wàn)元視同利潤(rùn)，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)多提萬(wàn)元，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提萬(wàn)元，職工住房公積金多提萬(wàn)元，待核銷應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷萬(wàn)元。調(diào)減項(xiàng)目金額為萬(wàn)元：減免2%營(yíng)業(yè)稅及附加稅萬(wàn)元，專題票據(jù)提應(yīng)收利息萬(wàn)元，當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費(fèi)萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。實(shí)際考核利潤(rùn)為萬(wàn)元，扣除33%所得稅萬(wàn)元,應(yīng)提效益獎(jiǎng)[(329.6-108.8)×30]66.2萬(wàn)元，實(shí)提5萬(wàn)元，少提萬(wàn)元。(二)信貸管理上存在的問題1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是該聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺(tái)賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資?？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺(tái)賬的要素不全，不能全面反應(yīng)抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。二是在接受、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反應(yīng)不真實(shí)的現(xiàn)象。重要體現(xiàn)：接受抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接受有限企業(yè)只列萬(wàn)元本金，而未將對(duì)應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時(shí)調(diào)增萬(wàn)元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將企業(yè)抵債資產(chǎn)萬(wàn)元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專題票據(jù)置換。2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，收回難度大。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆萬(wàn)元，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)檢查確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)較大，收回困難。3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對(duì)該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、信用社34筆大額貸款萬(wàn)元進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)某些不合規(guī)的現(xiàn)象：(1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部借款戶重企業(yè)二分企業(yè)于年月日轉(zhuǎn)貸萬(wàn)元，該筆貸款由企業(yè)承貸，但貸款資料中沒有總企業(yè)的借款授權(quán)書。(2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價(jià)偏高，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部年月日給企業(yè)貸款萬(wàn)元，用貨船作抵，其折價(jià)比例為%，超過重信聯(lián)[xx]212號(hào)文獻(xiàn)之規(guī)定的%;二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學(xué)校，于年月日借款萬(wàn)元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。(3)貸款約定不明確。一是貸款協(xié)議約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂萬(wàn)元的貸款協(xié)議，當(dāng)日發(fā)放萬(wàn)元，后于年月又發(fā)放萬(wàn)元，但協(xié)議中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明，如社借款戶企業(yè)于年月日借款萬(wàn)元，用作保，但未將的保險(xiǎn)受益人變更為信用社。(4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營(yíng)業(yè)部借款戶企業(yè)年月日借款萬(wàn)元，擔(dān)保單位企業(yè)不具有AAA級(jí)資格。(5)項(xiàng)目貸款不合規(guī)。如重慶企業(yè)注冊(cè)資本萬(wàn)元，先后貸款萬(wàn)元，其中年月日貸款萬(wàn)元，該戶貸款無(wú)詳實(shí)的項(xiàng)目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。(6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營(yíng)業(yè)部辦理按揭貸款萬(wàn)元,未按規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不一樣程度存在缺乏主任和信貸員印章的現(xiàn)象。4、少數(shù)社貸款尚未拆分完，形態(tài)反應(yīng)不實(shí)。經(jīng)該聯(lián)社自查目前尚有5個(gè)社發(fā)放貸款筆萬(wàn)元(于年月日到期，該戶共欠信用社貸款萬(wàn)元)，現(xiàn)尚未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是目前正在訴訟中;二是假如調(diào)了會(huì)影響專題票據(jù)兌付。5、大額貸款審批操作程序有待深入完善。一是審批組員簽字不齊全，本次對(duì)該聯(lián)社今年以來(lái)貸審會(huì)審批的筆萬(wàn)元大額貸款和展期筆萬(wàn)元貸款逐戶逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不一樣程度存在缺乏參與審批組員的簽名;二是無(wú)調(diào)查人結(jié)論性意見和審批后的結(jié)論,重要是月日前審批的筆5萬(wàn)元貸款;三是月日前審批的貸款無(wú)會(huì)議紀(jì)要。6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營(yíng)業(yè)部的貸款檔案資料均無(wú)資料目錄，其資料寄存無(wú)序。二是營(yíng)業(yè)部年月發(fā)放企業(yè)萬(wàn)元銀團(tuán)貸款無(wú)有關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請(qǐng)書、同意貸款答復(fù)、調(diào)查匯報(bào)、市聯(lián)社征詢文獻(xiàn)、提款告知書，無(wú)銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款協(xié)議、抵押協(xié)議、聯(lián)社審貸會(huì)審批記錄和表決等資料。7、呆賬核銷未如實(shí)調(diào)賬。經(jīng)查，該聯(lián)社4年度經(jīng)逐層審查報(bào)批核銷呆賬貸款戶元,其中個(gè)人戶元、企業(yè)戶元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬萬(wàn)元、四季度調(diào)賬萬(wàn)元，還余元，同步處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，合計(jì)元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個(gè)別社財(cái)力局限性，余下的明年再調(diào)賬)。同步在抽查信用社主社時(shí)發(fā)現(xiàn)該門市在申報(bào)呆賬核銷時(shí)有人為少報(bào)貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如年月日借款萬(wàn)元，上報(bào)審批萬(wàn)元，而只核銷了萬(wàn)元。8、信用工程開展尚有差距。本次抽查社村均不一樣程度存在某些局限性，一是農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊，社村比較突出;二是無(wú)分戶評(píng)級(jí)表;三是無(wú)頒證登記表;四是無(wú)信用工程開展監(jiān)測(cè)臺(tái)賬;五是貸款面較低，社村僅為%、社村為23.9%。9、貸款科目歸屬不對(duì)的。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部歷年貸款科目歸屬不對(duì)的，在既有貸款余額萬(wàn)元中有萬(wàn)元?dú)w屬不對(duì)的，其中有筆萬(wàn)元(其中萬(wàn)元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。三、提議(一)嚴(yán)格按照市聯(lián)社精神，深入規(guī)范聯(lián)社審貸會(huì)工作規(guī)則，加強(qiáng)貸款合規(guī)性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在最低程度內(nèi)。(二)加強(qiáng)信貸檔案資料的管理，聯(lián)社有關(guān)職能科室對(duì)全區(qū)信貸檔案資料進(jìn)行一次全面清理，但凡不符合規(guī)定的要嚴(yán)格按照市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定補(bǔ)充完善有關(guān)資料，按序?qū)舯９?，使全區(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。(三)深入深化信用工程創(chuàng)立工作，完善有關(guān)基礎(chǔ)資料，加大農(nóng)戶小額貸款投放力度，切實(shí)發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。(四)加大不良貸款清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不停優(yōu)化資產(chǎn)構(gòu)造，提高自身經(jīng)濟(jì)效益。(五)加強(qiáng)抵債資產(chǎn)的管理，規(guī)范接受和處置程序，加大責(zé)任的貫徹，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低程度內(nèi)。(六)加強(qiáng)對(duì)員工隊(duì)伍的培訓(xùn)，增強(qiáng)核算意識(shí)，提高業(yè)務(wù)技能，對(duì)的核算多種財(cái)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)處理多種賬務(wù)，減少差錯(cuò)，不停提高核算質(zhì)量。財(cái)務(wù)檢查自查匯報(bào)范文(二)一、專題活動(dòng)組織與開展?fàn)顩r(一)根據(jù)工作方案,企業(yè)對(duì)本次專題活動(dòng)作出如下組織布署:1、企業(yè)總經(jīng)理組織召開動(dòng)員會(huì)并作出詳細(xì)布署,規(guī)定工作小組高度重視本次專題活動(dòng),切實(shí)查找存在問題與局限性,制定整改措施并逐項(xiàng)貫徹到位,使企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到深入提高。2、企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《有關(guān)在深圳轄區(qū)上市企業(yè)全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專題活動(dòng)的告知》(深證局發(fā)[xx]1號(hào))(如下簡(jiǎn)稱《專題活動(dòng)告知》)、《有關(guān)填報(bào)深圳轄區(qū)上市企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷(如下簡(jiǎn)稱《調(diào)查問卷》)、《有關(guān)深圳轄區(qū)上市企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通報(bào)》(如下簡(jiǎn)稱《常見問題通報(bào)》)和企業(yè)既有的多種財(cái)務(wù)制度與文獻(xiàn)。3、企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專題活動(dòng)工作安排,就自查階段的分工、規(guī)定與時(shí)間安排等作出布署,規(guī)定有關(guān)人員按規(guī)定期間認(rèn)真完畢自查內(nèi)容,形成工作底稿和初步自查狀況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。4、企業(yè)審計(jì)室按照工作方案的規(guī)定,制定審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開展審計(jì)。(二)根據(jù)工作方案,本次專題活動(dòng)開展?fàn)顩r如下:1、企業(yè)財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》與《常見問題通報(bào)》分類整頓、匯總自查內(nèi)容,開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專題活動(dòng)自查匯報(bào)2、財(cái)務(wù)部副經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查成果詳細(xì)復(fù)核,對(duì)自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行重點(diǎn)核查,并提出對(duì)應(yīng)的自查核查成果,提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理的自查成果進(jìn)行了審核,對(duì)自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見,規(guī)定財(cái)務(wù)部準(zhǔn)時(shí)提交專題活動(dòng)自查匯報(bào)。4、按《工作方案》規(guī)定,財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查匯報(bào)提交企業(yè)審計(jì)室。5、審計(jì)室按照制定的審計(jì)計(jì)劃,根據(jù)深圳證監(jiān)局有關(guān)文獻(xiàn)規(guī)定對(duì)自查匯報(bào)內(nèi)容逐項(xiàng)稽核,并就與財(cái)務(wù)控制有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核,同步向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)專題活動(dòng)開展?fàn)顩r,聽取審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作的指導(dǎo)。6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展?fàn)顩r、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的局限性、提出整改措施、期限和負(fù)責(zé)人等狀況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào);審計(jì)室就專題活動(dòng)的稽核成果與提議形成內(nèi)部審計(jì)匯報(bào)提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議,并向總經(jīng)理作出通報(bào)。7、根據(jù)自查狀況與內(nèi)部審計(jì)狀況,形成了專題活動(dòng)的自查匯報(bào)提交董事會(huì)審議。二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理措施》、《會(huì)計(jì)檔案管理措施》等有關(guān)規(guī)定,企業(yè)逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。企業(yè)在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同步按有關(guān)文獻(xiàn)的規(guī)定尚存在一定局限性之處需深入加以完善。為此,提出如下整改措施、整改期限和整改負(fù)責(zé)人,認(rèn)真加以貫徹:(一)有關(guān)財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問題:會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要深入加強(qiáng)。整改措施:財(cái)務(wù)部將根據(jù)會(huì)計(jì)人員實(shí)際狀況制定會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)與技能、財(cái)政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識(shí)、外匯管理等方面的針對(duì)性培訓(xùn)計(jì)劃,同步安排財(cái)務(wù)人員積極參與各政府職能部門與銀行舉行的專題培訓(xùn)。整改期限:xx年9月30日前,并長(zhǎng)期堅(jiān)持。(二)有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度方面開