會計檔案管理規(guī)定

名目錯誤！未指定書簽。會計檔案歸檔制度錯誤！未指定書簽。會計檔案保管制度錯誤！未指定書簽。會計檔案借閱制度錯誤！未指定書簽。會計檔案保密制度錯誤！未指定書簽。錯誤！未指定書簽。錯誤！未指定書簽。會計檔案統(tǒng)計制度錯誤！未指定書簽。分子公司兼職檔案人員工作制度 會計檔案治理相關(guān)制度檔案歸檔制度一、 但凡公司經(jīng)營、建設(shè)、治理等活動中形成的具有保存價值的文件資料都必需依據(jù)相關(guān)會計檔案治理制度進展治理。納入部門和人員職責(zé)范圍，納入績效考核。三、各類檔案需依據(jù)會計檔案各類型整理標(biāo)準(zhǔn)及裝訂要求立卷歸檔。將相關(guān)資料準(zhǔn)時向檔案部門歸檔。復(fù)印后歸檔。六、對于光盤、磁盤等資料應(yīng)依據(jù)特定存放條件去歸檔。份備查。整理、歸檔入庫，無特別狀況不得延誤檔案的整理和歸檔時間。走續(xù)借流程，如無續(xù)借應(yīng)準(zhǔn)時將檔案歸檔入庫。進展檔案的整理和加工，確保歸檔質(zhì)量。檔案保管制度一、 集團總部是保存企業(yè)檔案的中心，在各分公司及財務(wù)效勞中心保存的檔案在規(guī)定的保二、保存檔案必需有符合要求的專用庫房，確保檔案的安全。柜、架應(yīng)注明標(biāo)識，便利利用，便于存取。應(yīng)馬上更正。對破損和變質(zhì)檔案，要準(zhǔn)時進展修補和復(fù)制。五、電子檔案、聲像檔案等依據(jù)各自的治理方法執(zhí)行。會計檔案借閱制度檔案借閱、借用暫行規(guī)定料的借閱、復(fù)印、借用及歸還等方面制定以下操作標(biāo)準(zhǔn)：一、會計檔案的密級分類：1、隱秘文檔是指在肯定時期內(nèi)形成的全部財務(wù)資料。如各類會計憑證、對賬資料等。2、機密指涉及的內(nèi)容在肯定時期內(nèi)不能為眾多人所知，假設(shè)泄露將給公司的正常經(jīng)營造成肯定影響和損失的財務(wù)資料。如合同、納稅申報表等。3、絕密指涉及的內(nèi)容在肯定的時期內(nèi)只能為相關(guān)的少數(shù)人所知，假設(shè)泄露將給公司造成嚴峻影響和損失的財務(wù)資料。如公司的對外投資報告、未經(jīng)正式披露的合并財務(wù)報表等。三、會計檔案查閱、借用的根本規(guī)章：1、總部各部門只能查閱、復(fù)印、借用本部門歸檔的隱秘文檔資料；需要查閱、借用其他中心〔公司〕資料的，需經(jīng)中心總監(jiān)審批、財務(wù)總部同意方可。2、分、子公司可以查閱、復(fù)印、借用屬于本單位歸檔的隱秘文檔資料?！补尽郴虿块T查閱、復(fù)印、外借機密文檔資料的，必需經(jīng)財務(wù)規(guī)劃中心會計治理部審批。4、任何中心〔公司〕或部門查閱、復(fù)印、外借絕密文檔資料的，必需經(jīng)財務(wù)總部負責(zé)人審批?！采矸葑C、托付證明、介紹信等〕、同時還必需有我司伴隨人員。四、會計檔案的查閱、利用：1、借閱申請本公司人員需要查閱會計檔案的，需在SOA〔日期〕，經(jīng)案治理部檔案閱覽室查閱。SOA司對口接待部門人員伴隨，方能由檔案治理人員接待查閱。檔案治理部治理人員需核對身份證明。2、借閱效勞：案閱覽室進展檔案查閱，未經(jīng)批準(zhǔn)不得進入檔案庫房。查閱檔案資料需要復(fù)印的，一般由檔案治理人員負責(zé)復(fù)印、移交復(fù)印件并登記?！惨辉乱淮巍辰嫏n案查閱臺帳，填寫檔案查閱狀況及利用效果。閱覽室內(nèi)必需保持安靜，不得大聲喧嘩、抽煙。檔案治理人員必需有專人全程伴隨在檔案閱覽室。正常狀況下，檔案借閱時間規(guī)定如下：9：30—11：40，下午：1：40—6：00下午：2：00—5：003、檔案利用相關(guān)部門負責(zé)人共同審批。密級檔案利用需經(jīng)總裁辦簽字審批。會計檔案的利用依據(jù)以下程序進展辦理：〔一〕公司內(nèi)部財務(wù)人員、結(jié)算人員只能利用與本工作職責(zé)相關(guān)的會計檔案內(nèi)容。SOA〔具體見檔案借閱審批流程。如外單例如監(jiān)管機構(gòu)、審計人員、法律部門、第三方參謀〕因公需要查閱會計檔案，由對口接待部門發(fā)起申請。原則上電子檔案〔公文、影印資料〕應(yīng)選用在線查閱方式，實物檔案可選擇現(xiàn)場查閱、復(fù)印/掃描查閱。除非特別狀況〔例如監(jiān)管機構(gòu)要求查看檔案原件〕，一般不原件外借查閱。如為原件外借查詢，檔案治理系統(tǒng)中應(yīng)設(shè)置借閱聲明，內(nèi)容包括借閱人為借出的檔案原件的直系統(tǒng)中應(yīng)選擇為內(nèi)部借閱或外部借閱。用，一般不供給原件使用，如特別需要，需經(jīng)總裁辦審批后辦理利用手續(xù)。利用檔案一般只限在閱覽室查閱，因特別狀況確需外借者，應(yīng)妥當(dāng)保管，用畢后馬上歸SOA請并注明特別緣由，為保證檔案完整性，利用人只可續(xù)約一次。涂抹、填注、加字、改字等。如覺察上述問題，檔案治理人員應(yīng)準(zhǔn)時追查當(dāng)事人的責(zé)任。有缺頁、缺卷等現(xiàn)象，應(yīng)馬上追查處理。利用者借閱檔案后，應(yīng)辦理退還手續(xù)，并認真填寫《檔案利用效果登記表》。續(xù)。析。4、借閱使用標(biāo)準(zhǔn)：查閱和復(fù)制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封、抽換、污染、撕毀。五、會計檔案的借用流程〔具體參照《檔案借閱流程》〕SOA公司以外人員一律不得借出公司檔案。SOA部負責(zé)整理并寄出查詢資料，必要時，檔案治理部可以派專人送達。六、會計檔案的歸還流程：案治理部申請續(xù)借。續(xù)借期為兩周。內(nèi)部部借閱的續(xù)借不得超過一次。假設(shè)為外部借閱〔例如監(jiān)管機構(gòu)查閱〕，借閱期限為一個月，如一個月完畢后仍未使用特別狀況〔例如法律訴訟、稅務(wù)糾紛〕，在續(xù)借期滿后仍需使用的，需由總裁辦審批?；貍鳌?辦人以郵件的形式確認一次，重點確認歸還時間、資料完整性、經(jīng)辦人是否在職。借用檔案責(zé)任人或部門發(fā)生借用檔案喪失的，當(dāng)事人必需在第一時間內(nèi)準(zhǔn)時提交喪失務(wù)總部特批外，不再受理喪失部門或公司辦理檔案借閱、借用手續(xù)。檔案保密制度一、 檔案工作人員要遵守職業(yè)道德，嚴守企業(yè)隱秘，不準(zhǔn)向外泄露有關(guān)機密性內(nèi)容，不該二、常常進展，不斷提高檔案人員的保密意識。四、借閱檔案人員要在指定的地點查閱檔案。五、利用企業(yè)重要檔案，應(yīng)嚴守企業(yè)隱秘，不得擅自抄錄，復(fù)制和對外公布。直至追究法律責(zé)任。會計檔案庫房治理制度第一章總則

檔案庫房治理暫行規(guī)定第一條為了確保檔案的安全，最大限度的延長檔案的壽命，加強檔案庫房的科學(xué)治理，有效地供給檔案信息為社會主義現(xiàn)代化建設(shè)效勞，結(jié)合集團實際，特制定本規(guī)定。其次條檔案是指集團在各項工作、活動中直接形成的具有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式、不同載體的歷史記錄。第三條加強對檔案工作的領(lǐng)導(dǎo)，明確檔案治理機構(gòu)，配備檔案治理人員，為檔案工作供給必備的條件。第四條檔案工作的根本原則：集中統(tǒng)一地治理集團全部檔案，維護檔案的完整與安全，便于各項工作的利用。第五條檔案庫房治理應(yīng)貫徹“以防為主，防治結(jié)合”的原則，切實做好檔案庫房內(nèi)的各項治理，防治有害生物、防塵、防火、防盜、照明治理和檔案保管狀況檢查等方面的工作。第一章 根本要求第六條 檔案庫房治理工作，應(yīng)有專人負責(zé)，建立健全檔案庫房治理規(guī)章制度。第七條檔案庫房鑰匙需由專人〔庫房治理員〕妥當(dāng)保管，休息時交接本組值班人員，其需得到中心負責(zé)人同意方可入內(nèi)。注明進出人姓名、日期、時間、目的等相關(guān)信息內(nèi)容。第九條 嚴格執(zhí)行檔案進出庫登記制度，維護檔案治理系統(tǒng)內(nèi)進出庫數(shù)據(jù)信息。第十條檔案治理人員嚴格遵循安全和保密制度，定期檢查檔案柜、庫，排查隱患，覺察問題準(zhǔn)時報告上級領(lǐng)導(dǎo)。安全檢查，切斷電源，關(guān)好門窗。打牌；制止喝飲料及吃零食。實物需對應(yīng)系統(tǒng)條碼信息，維護實物冊上條碼標(biāo)簽，標(biāo)簽上不能有劃痕、折皺、污漬等污跡，影響條碼槍的正常使用。做到防塵工作。房內(nèi)貨架整齊。其次章 各類檔案入庫保管第十六條檔案庫房治理人員應(yīng)依據(jù)檔案類別和檔案系統(tǒng)(PDE)自動生成的庫位號、貨架號等成規(guī)章》)。第十七條以集團全部檔案為對象，依據(jù)本集團職能，結(jié)合檔案內(nèi)容及其形成特點，保持檔案標(biāo)類、主數(shù)據(jù)類、會計報表賬冊類、公司工商資料、董事會資料、內(nèi)部審計/稽核資料、銀行資12別——年度，全宗〔即公司代碼〕，之后月份，保管期限依據(jù)長短分別排架。第十九條底片、照片應(yīng)在能關(guān)閉的裝具中保存，如儲柜、抽屜、有門的書架或文件架等。且對貯存的底片、照片無有害影響。性。不變。3后重復(fù)使用，不行去除內(nèi)容的載體應(yīng)按保密要求進展處置。〔如計算機磁帶、軟磁盤、錄像帶、錄音帶〕為信息載體的文件。清潔，無劃傷，確保文件的完整性和內(nèi)容的準(zhǔn)確性?！曹洿疟P〕套、盒上需標(biāo)注帶〔盤〕編號、檔號、軟件名稱、版本號、文件數(shù)、密級、編制人、編制日期等標(biāo)識。第三章 檔案保密規(guī)定共同保守檔案機密。關(guān)專業(yè)學(xué)問，承受專業(yè)學(xué)問的連續(xù)教育和培訓(xùn)。保檔案的安全和完整，檔案工作人員應(yīng)簽訂《保密協(xié)議》。機密檔案要經(jīng)總裁辦及相關(guān)人員批準(zhǔn)。登記備案前方能生效。容不得自行摘抄、拍照、翻印或復(fù)制。內(nèi)容，不得在一般和私人通信中暴露檔案機密。他人，不準(zhǔn)攜帶檔案資料探親訪友、出入公共場所。第三十二條發(fā)生失密、泄密和檔案被盜大事時，要馬上報告主管領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)事者要寫出書面報告。對違反保密規(guī)定、造成失泄密和被盜密者，應(yīng)按其性質(zhì)及情節(jié)賜予嚴峻處理。第四章 濕溫度掌握2℃，45%～60%，5%。規(guī)律，制定綜合治理打算。〔1060〕，成行地垂直于有窗的墻面擺設(shè)，便于通風(fēng)降濕。80cm檔案排架應(yīng)依據(jù)從左至右、自上而下的方法，系統(tǒng)反映檔案類目設(shè)置的具體挨次。第五章 蟲霉防治與除塵啊，覺察蟲霉準(zhǔn)時處理?？諝膺^濾裝置，防止污染氣體進入庫房。第三十八條進檔案庫的檔案應(yīng)除塵前方能入庫。第七章防火與防盜工作人員應(yīng)把握消防相關(guān)學(xué)問，會使用消防器材，定期對庫房治理人員進展消防學(xué)問的培訓(xùn)。易爆物品。第四十一條檔案庫房宜安裝火警及防盜報警裝置，并有切實可行的防盜措施。第八章照明治理第四十三條檔案庫房不宜承受自然光源，有外窗時應(yīng)有窗簾、窗板等遮陽措施。第四十四條檔案在任何狀況下均應(yīng)避開陽光直射。第九章檔案保管狀況檢查〔平面示意圖〕，檔案櫥柜應(yīng)有統(tǒng)一的反映存放檔案內(nèi)容的標(biāo)牌理。積存資料，維護檔案的完整與安全，便于集團內(nèi)各項工作的利用。害公司利益的行為，視危害程度給以相應(yīng)懲罰。案后期正常查閱。第十章檔案統(tǒng)計規(guī)定單位檔案工作根本狀況統(tǒng)計表。第五十一條準(zhǔn)時對檔案的收進、移出、銷毀和實存數(shù)量進展統(tǒng)計。第五十二條認真做好檔案的整理、鑒定、保管和利用等業(yè)務(wù)工作狀況的統(tǒng)計。水平。第十一章各中心、部門兼職檔案員工作職責(zé)第五十五條認真執(zhí)行檔案工作的各項法律、法規(guī)及相關(guān)制度；整、準(zhǔn)確、準(zhǔn)時、標(biāo)準(zhǔn)；第五十七條參與本單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及其他有關(guān)檔案工作的各項活動；單上報至檔案室備案。批判。第十二章分公司檔案室日常治理規(guī)定第六十條各分公司檔案室可參照以上各規(guī)定檔案庫房相關(guān)治理規(guī)定。從上至下挨次排列檔案歸檔。加盟分公司、注銷公司相關(guān)會計檔案資料依據(jù)相關(guān)規(guī)定整理統(tǒng)一收回總部歸檔。〔綜合會計〕負責(zé)檔案的收集、整理、統(tǒng)計、鑒定、保管及利用工作，具體細則參見總部檔案類型的各種標(biāo)準(zhǔn)要求。檔案室，檔案室內(nèi)應(yīng)設(shè)立“進出登記簿”，注明進出人姓名、日期、緣由等相關(guān)信息。第六十四條利用者對所借檔案文件、圖紙等必需妥當(dāng)保管，準(zhǔn)時歸還，不得轉(zhuǎn)借他人，嚴禁員應(yīng)準(zhǔn)時追查當(dāng)事人的責(zé)任，并準(zhǔn)時上報總部檔案負責(zé)人。室。借閱人歸還檔案資料時，負責(zé)檔案人員應(yīng)準(zhǔn)時將借閱檔案擺放回原處。相關(guān)手續(xù)。頁、缺卷等現(xiàn)象，應(yīng)馬上追查處理。案員名單上報至檔案室備案。第六十八條總部應(yīng)定時對分公司檔案室狀況進展檢查，可以通過拍照掃描上傳的方式檢查，要求等。第六十九條分公司檔案室應(yīng)嚴格依據(jù)檔案庫房治理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十三章罰則第七十條有以下狀況和行為的，依據(jù)集團公司有關(guān)規(guī)定對責(zé)任人員實行經(jīng)濟、行政懲罰，情節(jié)嚴峻者依法追究法律責(zé)任。1、會計檔案治理不符合要求，治理混亂的。2、未按規(guī)定移交、保管會計資料，致使會計資料損壞、滅失的。3、偽造會計憑證、賬簿，隱蔽、有意銷毀會計資料的。4、借閱、復(fù)印會計資料時涂畫、拆封、抽換和篡改會計資料的。5、泄露財務(wù)隱秘，對公司造成重大損失的。1、《會計檔案治理規(guī)定》2、《會計檔案保管期限》3、《檔案分類和關(guān)鍵字段》檔案鑒定銷毀制度一、 檔案鑒定工作是關(guān)系檔案存毀政策性很強的工作，要格外認真慎重，任何人不得隨便銷毀任何檔案資料。三、鑒定要從檔案形成實際動身，認真分析檔案的價值。五、將銷毀清冊和報告提交鑒定小組審批，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字前方可銷毀?！矊T人員、檔案人員〕監(jiān)銷，監(jiān)銷人員要在銷毀清冊上簽字確認以示負責(zé)。七、不得私自留存、轉(zhuǎn)讓或出售待銷毀的檔案。會計檔案統(tǒng)計制度檔案統(tǒng)計制度一、 全統(tǒng)計工作，統(tǒng)計數(shù)據(jù)以原始數(shù)據(jù)為依據(jù)。二、檔案統(tǒng)計需有專人負責(zé)，實事求是填報各種數(shù)據(jù)。藏