融資租賃公司管理系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

嘉實(shí)（廈門(mén)）融資租賃有限公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是指通過(guò)租后檢查，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警信號(hào)，運(yùn)用定量和定性分析相結(jié)合的方法，盡早識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別、程度、原因及其發(fā)展變化趨勢(shì)，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)?wèn)題項(xiàng)目采取針對(duì)性處理措施以及時(shí)防范、控制和化解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)非財(cái)務(wù)狀況預(yù)警信號(hào)產(chǎn)業(yè)政策變化預(yù)警信號(hào)產(chǎn)業(yè)政策是政府為了實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)目標(biāo)而對(duì)產(chǎn)業(yè)的形成和發(fā)展進(jìn)行干預(yù)的各種政策的總和。如：政府政策對(duì)該行業(yè)發(fā)展作出嚴(yán)格限制。股東之間或高層管理人員之間矛盾較大；主要經(jīng)營(yíng)者經(jīng)常出入高消費(fèi)場(chǎng)所，出現(xiàn)賭博、吸毒違反社會(huì)公共道德行為；經(jīng)常性拖欠職工工資，職工情緒對(duì)立；公司業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)生重大變化；財(cái)務(wù)制度管理混亂，報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)；受到稅務(wù)、工商或質(zhì)檢等部門(mén)處罰；內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不合理，管理水平低；主要股東發(fā)生重大變化；未按期辦理年檢手續(xù)；業(yè)務(wù)伙伴關(guān)系惡化，出現(xiàn)較大經(jīng)濟(jì)糾紛；其他對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)造成影響的因素。財(cái)務(wù)狀況預(yù)警信號(hào)資產(chǎn)負(fù)債率較年初有大幅上升；注冊(cè)資本變更減少；或有負(fù)債大幅度增加；流動(dòng)負(fù)債增加額大于流動(dòng)資產(chǎn)增加額；連續(xù)三個(gè)月應(yīng)收賬款增幅超過(guò)銷(xiāo)售收入增幅；賬齡1年以上的應(yīng)收賬款占比過(guò)高或有較大幅度上升；庫(kù)存比項(xiàng)目實(shí)施前較大幅度減少；連續(xù)三個(gè)月流動(dòng)比率較年初大幅下降；其他應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)比重過(guò)高；銷(xiāo)售收入較上年同期下降幅度較大；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量大幅度減少；貨款回籠連續(xù)兩個(gè)月大幅度下降；對(duì)外投資有較大損失。擔(dān)保狀況預(yù)警信號(hào)擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況惡化；擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和組織結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化。租賃標(biāo)的狀況預(yù)警信號(hào)租賃標(biāo)的被有關(guān)機(jī)關(guān)法查封、凍結(jié)、扣押；租賃標(biāo)的市場(chǎng)價(jià)值與評(píng)估價(jià)值差距拉大；租賃標(biāo)的變現(xiàn)價(jià)值與評(píng)估價(jià)值差距拉大；租賃標(biāo)的變現(xiàn)能力降低；租賃標(biāo)的所有權(quán)發(fā)生爭(zhēng)議；租賃標(biāo)的實(shí)際使用人管理不善。與金融部門(mén)及擔(dān)保企業(yè)關(guān)系預(yù)警信號(hào)被金融機(jī)構(gòu)及其他擔(dān)保企業(yè)宣布為信用不良客戶；拖欠銀行貸款本息；逃廢銀行債務(wù)；不能按期償還債務(wù)，被債權(quán)人起訴；對(duì)銀行和本公司的態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠(chéng)的合作態(tài)度，領(lǐng)導(dǎo)人約見(jiàn)困難，住所經(jīng)常無(wú)人或失去通訊聯(lián)系；拒絕提供財(cái)務(wù)報(bào)表和其他報(bào)表資料；提供嚴(yán)重失實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他資料。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的五級(jí)分類(lèi)是指通過(guò)租后檢查，根據(jù)檢查數(shù)據(jù)，運(yùn)用定量和定性分析相結(jié)合的方法，對(duì)租賃項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)。租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)（詳見(jiàn)附件一）正常類(lèi)關(guān)注類(lèi)次級(jí)類(lèi)可疑類(lèi)損失類(lèi)3.2業(yè)務(wù)部根據(jù)回訪調(diào)查填寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，并確定風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。非正常類(lèi)項(xiàng)目，業(yè)務(wù)部應(yīng)填寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告。非正常類(lèi)項(xiàng)目管理辦法3.3.1關(guān)注類(lèi)：加強(qiáng)租賃回籠工作；加強(qiáng)對(duì)承租企業(yè)和擔(dān)保企業(yè)回訪工作，以書(shū)面的形式做到每月一報(bào)制度。3.3.2次級(jí)類(lèi)：工作重點(diǎn)應(yīng)調(diào)整至第二還款來(lái)源及租賃標(biāo)的，并做好項(xiàng)目訴訟的準(zhǔn)備工作。并以書(shū)面的形式做到每周一報(bào)制度。可疑類(lèi)：及時(shí)掌握承租企業(yè)、擔(dān)保企業(yè)和租賃標(biāo)的的具體情況，配合律師做好訴訟工作。發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)后的處理方法對(duì)于發(fā)現(xiàn)某些有較大潛在或現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的承租企業(yè)或擔(dān)保企業(yè)的情況，業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)部經(jīng)理要及時(shí)報(bào)告分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理，并立即參與租后檢查，提出處理意見(jiàn)，采取果斷措施。附件一：租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)特征表附件二：租賃項(xiàng)目管理報(bào)告附件三；租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告附件一租賃風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)特征表租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型主要特征正常類(lèi)總體特征：承租人一直能正常付租金，不存在任何影響租金按期償還的消極因素。1公司對(duì)承租人還本付息的充分把握。包括：1） 承租人財(cái)務(wù)狀況良好，現(xiàn)金流量為正值且穩(wěn)定，各種財(cái)務(wù)指標(biāo)合理。2） 承租人非財(cái)務(wù)狀況良好，行業(yè)發(fā)展勢(shì)頭較好，經(jīng)營(yíng)管理穩(wěn)定。3）租金如期償還。

4）租賃標(biāo)的物運(yùn)行良好，承租人無(wú)違反合同約定現(xiàn)象，確保租賃標(biāo)的物完好無(wú)損。關(guān)注類(lèi)總體特征：承租人償還租金暫時(shí)沒(méi)有問(wèn)題，但存在潛在的缺陷，如繼續(xù)發(fā)展下去會(huì)影響租金的償還。1、 現(xiàn)金流量?jī)糁狄廊粸檎担蔬f減趨勢(shì)；主要財(cái)務(wù)指標(biāo)至少兩項(xiàng)出現(xiàn)幅度在10%以內(nèi)的不利變化。2、 擔(dān)保方變更或擔(dān)保方因經(jīng)營(yíng)虧損，股權(quán)結(jié)構(gòu)、企業(yè)制度發(fā)生變化，造成其擔(dān)保能力減弱或喪失；抵押或質(zhì)押現(xiàn)值下降、損失或變現(xiàn)困難。3、 租賃標(biāo)的物運(yùn)行正常，但承租人違反部分合同條款，未對(duì)租賃標(biāo)的物進(jìn)行妥善保養(yǎng)，存在其價(jià)值下降的風(fēng)險(xiǎn)。4、 承租人屬于新成立企業(yè)，其產(chǎn)品市場(chǎng)前景不明朗；或所處于行業(yè)為新興產(chǎn)業(yè)、夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)、高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)；或生產(chǎn)單一，市場(chǎng)狹窄，主營(yíng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變；或因國(guó)內(nèi)外政策、經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境變化影響承租人未來(lái)發(fā)展。5、 承租人還租意識(shí)差，表現(xiàn)為未能準(zhǔn)時(shí)還本付息兩次以上；未能主動(dòng)連續(xù)報(bào)足財(cái)務(wù)報(bào)表和其他相關(guān)資料，或報(bào)表資料內(nèi)容嚴(yán)重失實(shí)；承租人領(lǐng)導(dǎo)成員、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)策略發(fā)生變化，可能對(duì)租金償還產(chǎn)生不利影響。6、 租金拖欠3天15天。總體特征：租金償還不足明顯，承租人正常經(jīng)營(yíng)收入不足以保證還款，需要通過(guò)出售、變賣(mài)資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，甚至通過(guò)執(zhí)行租賃物抵押擔(dān)保來(lái)還款.1、 承租人當(dāng)期出現(xiàn)虧損；或雖未虧損，旦依靠正常經(jīng)營(yíng)收入已不足以償還租金；負(fù)債比率上升幅度達(dá)10%以上，且資金流動(dòng)狀況與經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)都出現(xiàn)問(wèn)題。次級(jí)類(lèi)2、 承租人拖欠次數(shù)二期以上，已經(jīng)或預(yù)計(jì)其正常經(jīng)營(yíng)收入不能還本付息，必須動(dòng)用第二還款來(lái)源（對(duì)外融資、變賣(mài)資產(chǎn)、追索擔(dān)保責(zé)任，變現(xiàn)抵押、質(zhì)押品或由出租方重新處置租賃標(biāo)的物）。次級(jí)類(lèi)3、 承租人卷入經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟案，企業(yè)法人或管理人員被起訴、逮捕、通緝，可能或已經(jīng)給企業(yè)造成損失；或承租人不能償還法庭判決債務(wù)，且礙租賃款的按時(shí)歸還。4、 租金拖欠15至30天。5、 承租人雖已出現(xiàn)過(guò)上述一種或幾種情況，旦其租賃標(biāo)的物使用正常，其現(xiàn)值雖高于余下租金，并有較強(qiáng)的變現(xiàn)能力；或其抵押，質(zhì)押易于變現(xiàn)，擔(dān)保方經(jīng)營(yíng)狀況正常，有足夠的代償能力。總體特征：租賃款可能要發(fā)生一定損失，只是因?yàn)槌凶馊酥亟M，兼并，合并，且賃標(biāo)的物處理，氐押物件處理，未決訴訟等待定因素，損失金額尚不能確定。1、 承租人連續(xù)虧損兩年以上；或帳面上雖勉強(qiáng)持平，旦企業(yè)已經(jīng)瀕臨資不抵債的狀況（負(fù)債比率已超過(guò)90%以上）；企業(yè)已停產(chǎn)或半停產(chǎn)，租賃標(biāo)的物已完全擱置?？梢深?lèi)2、 承租人無(wú)力償還租賃款本息，而租賃標(biāo)的物價(jià)值高于現(xiàn)價(jià)，變現(xiàn)能力差；或擔(dān)保方出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損，負(fù)債比率過(guò)高，造成擔(dān)保方有形

資產(chǎn)低于其擔(dān)?？傤~，不具備租賃款進(jìn)行足額擔(dān)保能力。可疑類(lèi)3、 承租人無(wú)力償還租賃款本息，而其抵押、質(zhì)押品現(xiàn)值低于擔(dān)保金額；或抵押率過(guò)高（超過(guò)70%）；或抵押物變現(xiàn)困難（如：用私人住房，專(zhuān)用設(shè)備，農(nóng)村用地等作抵押），導(dǎo)致租賃款出現(xiàn)部分損失。4、 由于承租人長(zhǎng)期拖欠租金；或租賃行為被證實(shí)為金融欺詐；出租方或其他債權(quán)人對(duì)承租人提起訴訟，法院尚未解決的。5、 租金拖欠30天至180天?？傮w特征：租賃款大部分或全部要發(fā)生損失。損失類(lèi)1、 承租人依法宣告破產(chǎn)、死亡、失蹤；或雖未破產(chǎn)、吊銷(xiāo)執(zhí)照，而已名存實(shí)亡，債務(wù)主體已不存在；或由于遭受重大自然災(zāi)害、意夕卜事故,損失巨大而又不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)某凶馊藝?yán)重違反合同規(guī)定，擅自變賣(mài)、出租、抵押租賃標(biāo)的物，造成租賃標(biāo)的物改變?cè)袑傩?；或?dān)保方由于虧損、停產(chǎn)、破產(chǎn)、擔(dān)保能力喪失；或其抵押、質(zhì)押物現(xiàn)值過(guò)低、損失等。經(jīng)過(guò)第二還款來(lái)源的補(bǔ)償仍不能清償?shù)淖赓U款。損失類(lèi)2、 法院已判決，但不能執(zhí)行歸還的租賃款。3、 承租人由于歷史原因或利用兼并、重組、改制等方法逃廢債務(wù)，造成其債務(wù)懸空，經(jīng)出租方竭盡全力仍無(wú)法收回的租賃款。4、 由于出租方監(jiān)管不力，對(duì)承租人的租賃標(biāo)的物損毀，不知去向未及時(shí)了解；或?qū)τ馄诖呤詹涣?，?dǎo)致債權(quán)人追索已過(guò)訴訟實(shí)效，或無(wú)執(zhí)行標(biāo)的，喪失法律追索權(quán)的租賃款。5、 租金拖欠在180天以上。租賃項(xiàng)目后期管理報(bào)告租賃項(xiàng)目： 合同號(hào)： 所屬部門(mén)： 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 評(píng)審責(zé)任人： 項(xiàng)目簡(jiǎn)要情況企業(yè)名稱(chēng) 規(guī)模 租賃方式 _已回籠期數(shù)： 剩余租金： 風(fēng)險(xiǎn)敞口： 租賃期限：自 年 月 日至 年 月 日擔(dān)保方案： 二、基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變化起租日時(shí)狀況（年月日）第一次分析（年月日）第二次分析（年月日）第三次分析（年月日）注冊(cè)資本金（減少或無(wú)如期到位）資產(chǎn)狀況貨幣資金存貨資產(chǎn)應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款回收天數(shù)固定資產(chǎn)

對(duì)外投資負(fù)債狀況銀行借款其它借款應(yīng)付賬款成本費(fèi)用利潤(rùn)營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本期內(nèi)費(fèi)用實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流現(xiàn)金流出凈流量投資性現(xiàn)金流現(xiàn)金流出凈流量籌資性現(xiàn)金流現(xiàn)金流出凈流量綜合現(xiàn)金凈流入變化較大的科目補(bǔ)充說(shuō)明：三、經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售情況變化預(yù)計(jì)銷(xiāo)售額 銷(xiāo)售額增減變化基本原因采取的措施第一次訪問(wèn)分析第二次訪問(wèn)分析第三次訪問(wèn)分析匯總分析四法人代表 主要業(yè)務(wù)骨干 法人代表主要業(yè)務(wù)技術(shù)骨干變動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題第一次分析第二次分析第三次分析五、對(duì)外信譽(yù)預(yù)警信號(hào)以下為企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)關(guān)系產(chǎn)生信譽(yù)問(wèn)題的情形：租金逾期不還；被金融機(jī)構(gòu)及其他擔(dān)保企業(yè)宣布為信用不良客戶；拖欠銀行貸款本息；逃廢銀行債務(wù)；不能按期償還債務(wù)，被債權(quán)人起訴；對(duì)銀行和本公司的態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠(chéng)的合作態(tài)度，領(lǐng)導(dǎo)人約見(jiàn)困難，住所經(jīng)常無(wú)人或失去通訊聯(lián)系；拒絕提供財(cái)務(wù)報(bào)表和其他報(bào)表資料；提供嚴(yán)重失實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他資料；多種還款來(lái)源沒(méi)有落實(shí)；企業(yè)簽發(fā)空頭支票。如有上述情況，業(yè)務(wù)部應(yīng)及時(shí)報(bào)告租后管理小組，并立即回訪調(diào)查，采取果斷措施(終止租賃合同、收回剩余租金，或采取財(cái)產(chǎn)保全，或提前處置租賃標(biāo)的物等)。六、保證狀況抵（質(zhì)）押資產(chǎn) 第三方擔(dān)保 變化情況第一次分析第二次分析第三次分析七、其它方面變化分析提示：由監(jiān)管人員自定義編制分析，重點(diǎn)可考慮企業(yè)涉訴、債務(wù)債權(quán)變化、違紀(jì)違規(guī)事項(xiàng)〕第一次分析第二次分析第三次分析八、綜合分析提示：1、每次訪問(wèn)分析后的定性評(píng)價(jià)（即：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失及需采取的措施）2、經(jīng)核實(shí)，月度財(cái)務(wù)報(bào)表存在下列情況之一且無(wú)正常理由的，不能分級(jí)為正常項(xiàng)目：〔1〕銷(xiāo)售收入較上年度同期有較大下降?！?〕總資產(chǎn)或凈資產(chǎn)有較大下降?！?〕某些會(huì)計(jì)科目的金額有不明原因的較大變化，可能導(dǎo)致大額資金流入或流出的?！?〕有事先未告知的大額長(zhǎng)期或短期投資?！?〕存貨或應(yīng)收收賬款變化較大。6〕法定代表人及主要經(jīng)營(yíng)者無(wú)正常理由不接受回訪的7〕研發(fā)或生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)有較大異常。8〕其他重大異常情況。3、還款資金不落實(shí)的，應(yīng)當(dāng)分級(jí)為可疑項(xiàng)目。定性評(píng)價(jià)第一次分析第二次分析第三次分析九、備注評(píng)審報(bào)告及評(píng)審會(huì)意見(jiàn)所述風(fēng)險(xiǎn)控