1329實驗自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理研究級第一期

191991（現(xiàn)商務(wù)部）組織外貿(mào)2012年，中國商業(yè)保理市場開始發(fā)力，商業(yè)保理企業(yè)數(shù)量快速增長，為中國保貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，保理商提供100%的壞賬擔保。行業(yè)面臨巨大發(fā)展機遇。預計，2013200億元保理業(yè)務(wù)有望在全國絕大多數(shù)省市開放，商業(yè)保理公司數(shù)量有望達到300~5005000億元人民幣以上，商業(yè)保理交易額占國內(nèi)外貿(mào)長期以來，保理一直被界定為銀行開展的一項金融業(yè)務(wù)，而商業(yè)保理則被6000品質(zhì)量低劣、制假售假、合同欺詐造成的各種損失達2000億元。巨額的信用成別A級以上的企業(yè)，或者大型核心優(yōu)質(zhì)企業(yè)的上游賣方客戶提供保理服務(wù)，大 銀行的授信額度，所以銀行保理更適用于有足夠抵押和風險承受能力的大型企資信相對較差的中小企業(yè)，市場地位比較小。直到去年6行業(yè)企業(yè)與相關(guān)管理部門溝通和交流，推動解決行業(yè)發(fā)展面臨的緊迫和共性問50據(jù)國際保理商聯(lián)合會（FCI）統(tǒng)計，20112、上海商業(yè)保理市場真正的第一家商業(yè)保理公司為高銀保理，之后（商資函[2012]41910（津政辦發(fā)[2012]143，兩地政策的出臺，對商業(yè)保理公司的注冊資金、12.1%與此同時，賒銷已成為主流交易方式。經(jīng)歷30多年的改革和開放，中國已20%以下，賒銷比例上升到70%以1,32090%2011在20萬億元以上。萬及以上）82189.917.63%，年年增年2增--49業(yè)（2000201223%。其中，與宏觀經(jīng)濟高于平均水平，達到30%—40%，整體表現(xiàn)為外部欠款嚴重；煤炭開采業(yè)更甚，家紡類上市公司的應(yīng)收賬款同比增長接近40%。子商務(wù)的融合之路。將IT技術(shù)與金融、貿(mào)易、物流、信用風險管理、電子商28669.90201222,00015%以上；國際保理業(yè)務(wù)量可能突破900億美元，再度上演50%以上高速增長的神話。業(yè)額已突破20億元人民幣，且近年來呈現(xiàn)出高速發(fā)展的勢頭。很顯然，中國保理行業(yè)的主角依然是國有大中型銀行，[1 天津灜寰東潤國際保理有限公司在天津濱海新區(qū)落地，20年間，中國商業(yè)保理理、鑫銀保理、渤海保理、快錢金融、IBM保理等。（數(shù)據(jù)來源：商務(wù)部研究院信用評級與認證中心整理（數(shù)據(jù)來源：商務(wù)部研究院信用評級與認證中心整理20126（）有的部門將其界定為金融行業(yè)，有的部門將其界定為類金融行業(yè)或金融創(chuàng)新行業(yè)。[8]而一些商業(yè)保理公司的人員也有意無意地把自己的企業(yè)界定為金融機[9]還在不斷地抱怨此界定錯誤，呼吁應(yīng)界定為金融機構(gòu)或金融創(chuàng)新機構(gòu)。[10]缺少支持保理業(yè)發(fā)展的股權(quán)投資母基金（FundofFunds，難以分散金融機構(gòu)缺乏對商業(yè)保理公司的信用評級評價標準，在授信時，常常（質(zhì)[11]信用保險是化解保理風險的最有效手段。[13]目前，我國的信用保險業(yè)務(wù)個適當?shù)慕鉀Q場所，[14]相反，仲裁可以彌補司法與行政機關(guān)的不足，發(fā)揮其理業(yè)發(fā)達的國家輕易地找到其保理業(yè)發(fā)展所依賴的財稅政策因素——這些因素（根據(jù)國家外匯管理局的要求，企業(yè)在辦理外匯資本金結(jié)匯等手續(xù)時，必須提供相關(guān)增值稅和營業(yè)稅發(fā)票，作為外匯資本金結(jié)匯真實性的證明材料之在辦理外匯資本金結(jié)匯等手續(xù)時，困難重重。司從事的業(yè)務(wù)是債權(quán)轉(zhuǎn)移的高風險業(yè)務(wù)，但信用管理技能和使用的工具卻很落第一 總則第一條為推進我市商業(yè)保理業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，做好我市濱海新區(qū)商業(yè)保理業(yè)試點工作，健全商貿(mào)信用服務(wù)和融資體系，促進商貿(mào)流通進一步發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點有關(guān)工作的通知》（商資函〔2012〕419號）、《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點實施方案的復函》（商資函〔2012〕919號）要求，結(jié)合我市實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱商業(yè)保理，是指銷售商（債權(quán)人）將其與買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售（服務(wù)）合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理公司，由商業(yè)保理公司為其提供貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理與催收等綜合性商貿(mào)服務(wù)。第三條商業(yè)保理業(yè)試點工作堅持科學審慎，風險可控，依法監(jiān)管，規(guī)范發(fā)展的原則。第四條本辦法適用于在我市濱海新區(qū)新注冊的內(nèi)外資商業(yè)保理公司。第二章 公司設(shè)立和業(yè)務(wù)范圍第五條 設(shè)立商業(yè)保理公司應(yīng)當符合下列要求：（）主出資人應(yīng)當為企業(yè)法人或其他社會經(jīng)濟組織，且在申請前1年總資產(chǎn)不低于5000萬元；（二）公司注冊資本不低于5000萬元，全部為實收貨幣資本，且來源真實合法。內(nèi)資公司注冊資本由投資者一次性足額繳納，外資公司注冊資本繳納期限按現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；（三商業(yè)保理公司應(yīng)當擁有2名以上具有金融領(lǐng)域管理經(jīng)驗且無不良信用記錄的高級管理人員，擁有與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的合格專業(yè)人員；（）支持有實力和有保理業(yè)務(wù)背景的出資人設(shè)立商業(yè)保理公司，推進保理市場主體多元化，其中境外投資者或其關(guān)聯(lián)實體應(yīng)當具有從事保理業(yè)務(wù)的業(yè)績和經(jīng)驗；（）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。第六條商業(yè)保理公司原則上應(yīng)當設(shè)立為獨立的公司，不混業(yè)經(jīng)營。商業(yè)保理公司的名稱中的行業(yè)表述應(yīng)當標明"商業(yè)保理"字樣。第七條申請設(shè)立商業(yè)保理公司應(yīng)當向?qū)徟块T報送下列材料：（）投資各方簽署的可行性研究報告；（）（中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)還需提供合同）（）投資各方的注冊登記證明、法定代表人身份證明；（）主出資人上一年度的審計報告；（）高級管理人員情況表；（）工商行政管理部門出具的企業(yè)名稱預先核準通知書；（）（）審批部門要求的其他文件。第八條設(shè)立商業(yè)保理公司，應(yīng)當經(jīng)濱海新區(qū)商務(wù)委員會初審同意，報市商務(wù)委批準后，辦理工商登記手續(xù)。市商務(wù)委應(yīng)當同時將批準情況抄送市金融辦等相關(guān)部門。第九 商業(yè)保理公司可以經(jīng)營下列業(yè)務(wù)（）以受讓應(yīng)收賬款的方式提供貿(mào)易融資。（）應(yīng)收賬款的收付結(jié)算、管理與催收。（）（）（）與本公司業(yè)務(wù)相關(guān)的非商業(yè)性壞賬擔保。（）客戶資信調(diào)查與評估。（）（）法律法規(guī)準予從事的其他業(yè)務(wù)。第三章公司治理和合規(guī)經(jīng)營第十條商業(yè)保理公司的營運資金為公司注冊資本金，銀行貸款等間接融資，發(fā)行債券等直接融資，以及借用短期外債和中長期外債。為防范風險、保障經(jīng)營安全，商業(yè)保理公司的風險資產(chǎn)不得超過公司凈資產(chǎn)的10倍。風險資產(chǎn)（含擔保余額）按企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債后的剩余資產(chǎn)總額確定。第十一條商業(yè)保理公司不得從事吸收存款、發(fā)放貸款等金融活動，禁止專門從事或受托開展催收業(yè)務(wù)，禁止從事討債業(yè)務(wù)。第十二條商業(yè)保理公司必須依照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范等開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負盈虧，自我約束，自擔風險。第十三條商業(yè)保理公司應(yīng)當建立與保理業(yè)務(wù)相應(yīng)的管理制度，健全相關(guān)業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，防范經(jīng)營風險。第十四條商業(yè)保理公司應(yīng)當在中國人民銀行征信中心的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。第十五條商業(yè)保理公司應(yīng)當向市商務(wù)委、市金融辦報送月度業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計表、季度財務(wù)報表和經(jīng)中介機構(gòu)審計的年度財務(wù)報告及經(jīng)營情況說明書，并對報告和資料的真實性準確性完整性負責。第十六條每年46月，市商務(wù)委會同相關(guān)部門對商業(yè)保理公司上一年度保理業(yè)務(wù)開展情況進行檢查。第四章支持保理業(yè)務(wù)發(fā)展第十七條支持商業(yè)保理公司開發(fā)先進適用的商業(yè)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品，不斷完善商業(yè)保理市場。第十八條支持商業(yè)保理公司依法加入國際性保理組織，積極審慎開展國際保理業(yè)務(wù)。第十九條支持銀行與商業(yè)保理公司合作發(fā)展保理業(yè)務(wù)。銀行可以向商業(yè)保理公司定期定量融資，購入商業(yè)保理公司的保理業(yè)務(wù)，提供應(yīng)收賬款管理、業(yè)務(wù)流程管理和電子信息系統(tǒng)服務(wù)，開發(fā)應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓等產(chǎn)品，建立適用的保理業(yè)務(wù)模式。支持銀行向商業(yè)保理公司提供境外合作保理商渠道，拓展商業(yè)保理公司的國際業(yè)務(wù)。第二十條支持保險公司開發(fā)商業(yè)保理公司適用的責任保險、信用保險等保險產(chǎn)品，拓寬出口保理信用保險和進口保理信用保險業(yè)務(wù)，增強商業(yè)保理公司風險控制能力。第二十一條支持商業(yè)保理公司積極開展國際和國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，對向小型微型企業(yè)提供融資服務(wù)的，按有關(guān)規(guī)定享受財政獎勵政策。第二十二條對符合本辦法規(guī)定的商業(yè)保理公司實行下列補助政（）2年按其繳納營業(yè)稅的100%標準給予補助，后3年按其繳納營業(yè)稅的50%標準給予補助；自獲利年度起，前2年按其繳納企業(yè)所得稅地方分享部分的100%標準給予補助，后3年按其繳納企業(yè)所得稅地方分享部分的50%標準給予補助。對新購建的自用辦公房產(chǎn)，按其繳納契稅的100%標準給予補助，3年內(nèi)按其繳納房產(chǎn)稅的100%標準給予補助。（）新購建的自用辦公用房，按每平方米1000元的標準給予一次性資金補助，補助金額最高不超過500萬元；租賃的自用辦公用房，3年內(nèi)按房屋租金的30%給予補貼。若實際租賃價格高于房屋租金市場指導價的，則按市場指導價計算租房補貼，補貼總額不超過100萬元。（三從外省市引進且連續(xù)聘任2年以上的公司副職級以上高級管理人員，在本市行政轄區(qū)內(nèi)第一次購買商品房、汽車或參加專業(yè)培訓的，5年內(nèi)按其繳納個人工薪收入所得稅地方分享部分給予獎勵，累計最高獎勵限額為購買商品房、汽車或參加專業(yè)培訓實際支付的金額；沒有在本市行政轄區(qū)內(nèi)購買商品房、汽車或參加專業(yè)培訓的，3年內(nèi)按其繳納個人工薪收入所得稅地方分享部分的50%給予獎勵。前款各項政策所需資金，由市財政和商業(yè)保理公司所在區(qū)縣財政按照現(xiàn)行財政體制規(guī)定分別負擔。第五 政府管理和服第二十三條 建立由市人民政府分管領(lǐng)導為召集人的商業(yè)保理業(yè)發(fā)展聯(lián)席會議制度，市商務(wù)委、市金融辦、市財政局、市工商局、市統(tǒng)計局、市國稅局、市地稅局、天津銀監(jiān)局、人民銀行天津分行和濱海新區(qū)人民政府等為成員單位。聯(lián)席會議主要職責是協(xié)調(diào)解決制約商業(yè)保理公司發(fā)展的問題，促進我市商業(yè)保理業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。第二十四條 市商務(wù)委是商業(yè)保理行業(yè)主管部門市金融辦是商業(yè)保理業(yè)務(wù)監(jiān)管部門。第二十五條加強保理業(yè)從業(yè)人員隊伍建設(shè)，鼓勵高等院校和學術(shù)研究機構(gòu)設(shè)立保理專業(yè)課程，培養(yǎng)保理業(yè)務(wù)專業(yè)人才。商業(yè)保理公司的從業(yè)人員應(yīng)當積極參加保理專業(yè)知識培訓，提高專業(yè)水平。第六章行業(yè)自律和協(xié)會服務(wù)第二十六條 天津市保理與貼現(xiàn)協(xié)會是商業(yè)保理業(yè)實行同業(yè)自律管理的行業(yè)性組織。鼓勵商業(yè)保理公司加入該協(xié)會。第二十七條 天津市保理與貼現(xiàn)協(xié)會應(yīng)當做好行業(yè)自律、政策宣傳、咨詢服務(wù)和教育培訓等工作，提升商業(yè)保理公司的規(guī)范經(jīng)營意識。第七 附則第二十八 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，有效期5年五、上海市浦東新區(qū)保理行業(yè)試點管理辦法第一條為鼓勵和促進商業(yè)保理業(yè)的健康發(fā)展，規(guī)范