金融租賃培訓(xùn)講義課件

金融租賃介紹金融租賃介紹1從目的上，租賃可以分為兩大類，一類是經(jīng)營性租賃（傳統(tǒng)租賃），一類是金融租賃（融資租賃）。兩個的區(qū)別點主要在:1、傳統(tǒng)租賃最終只轉(zhuǎn)移使用權(quán)，金融租賃最終要轉(zhuǎn)移所有權(quán)。2、傳統(tǒng)租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而金融租賃以承租人占用融資成本的時間計算租金。從目的上，租賃可以分為兩大類，一類是經(jīng)營性租2什么是金融租賃？

金融租賃，是指由承租人選定所需設(shè)備后，由租賃公司（出租人）負責(zé)購置，然后交付承租人使用，承租人按租約定期交納租金。金融租賃合同通常規(guī)定任何一方不能中途毀約，租賃期滿后，租賃設(shè)備可以由承租人選擇退租、續(xù)租或?qū)a(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人。金融租賃方式大多用于大型成套設(shè)備的租賃。什么是金融租賃？金融租賃，是指由承租人選定所3什么是金融租賃公司？金融租賃公司是專門經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)的公司，是租賃設(shè)備的物主，通過提供租賃設(shè)備而定期向承租人收取租金。金融租賃公司開展業(yè)務(wù)的過程是：租賃公司根據(jù)企業(yè)的要求，籌措資金，提供以“融物”代替“融資”的設(shè)備租賃；在租期內(nèi)，作為承租人的企業(yè)只有使用租賃物件的權(quán)利，沒有所有權(quán)，并要按租賃合同規(guī)定，定期向租賃公司交付租金。

租期屆滿時，承租人向租賃公司交付少量的租賃物件的名義貸價(即象征性的租賃物件殘值)，雙方即可辦理租賃物件的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。什么是金融租賃公司？金融租賃公司是專門經(jīng)營租4金融租賃的起源和現(xiàn)狀金融租賃是市場經(jīng)濟發(fā)展到一定階段而產(chǎn)生的一種適應(yīng)性較強的融資方式，是20世紀(jì)50年代產(chǎn)生于美國的一種新型交易方式，由于它適應(yīng)了現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的要求，所以在20世紀(jì)60～70年代迅速在全世界發(fā)展起來，當(dāng)今已成為企業(yè)更新設(shè)備的主要融資手段之一，被譽為“朝陽產(chǎn)業(yè)”。我國20世紀(jì)80年代初引進這種業(yè)務(wù)方式后，二十多年來也得到迅速發(fā)展，但比起發(fā)達國家來，租賃的優(yōu)勢還遠未發(fā)揮出來，市場潛力很大。金融租賃的起源和現(xiàn)狀金融租賃是市場經(jīng)濟發(fā)展到5國家相關(guān)法律法規(guī)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在2006年12月28日，經(jīng)會第55次主席會議通過了《金融租賃公司管理辦法》，2007年1月23日公布，自2007年3月1日起施行。該法規(guī)就相關(guān)定義，金融租賃機構(gòu)設(shè)立、變更與終止，業(yè)務(wù)范圍，經(jīng)營規(guī)則，監(jiān)督管理等進行規(guī)定。國家相關(guān)法律法規(guī)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在26和傳統(tǒng)融資渠道相比，金融租賃

的優(yōu)勢？1、拓寬融資渠道，搶占市場先機

對于處在創(chuàng)業(yè)階段，難以一次性籌齊資金的中小企業(yè)，采取支付少量價款，以租賃方式獲得所需生產(chǎn)設(shè)備，用未來現(xiàn)金流償還租金的方式，搶占市場機會。和傳統(tǒng)融資渠道相比，金融租賃

的優(yōu)勢？1、拓寬融資渠道，搶占72、靈活安排租金、平衡現(xiàn)金流

根據(jù)企業(yè)資金實力、銷售市場周期及現(xiàn)金流變動規(guī)律，定制靈活的租金支付方式，減輕流動性壓力。一般的還款方式每月\每季度\半年度等額還款，租賃資金主要來自于企業(yè)每期的當(dāng)期利潤，更便于企業(yè)利潤分配，高效使用。一次性還本付息資金使用時間短償付壓力大金融租賃款按季度支付使用周期3-5年按期還款，償付壓力分散流動資金貸款2、靈活安排租金、平衡現(xiàn)金流一次性還本付息金融租賃款按季度支8可用于租賃的固定資產(chǎn)范圍廣泛，包括地下煤氣管線、排污系統(tǒng)、井下設(shè)備、巷道、倉儲貨運等有價設(shè)備和設(shè)施。只要不涉及過戶登記和稅費，都可以考慮為租賃物。3、盤活固定資產(chǎn)，加速資產(chǎn)周轉(zhuǎn)挖掘固定資產(chǎn)作用，通過售后回租獲得生產(chǎn)流動資金，幫助中小企業(yè)提高資產(chǎn)流動性，盤活閑置資產(chǎn)?？捎糜谧赓U的固定資產(chǎn)范圍廣泛，包括地下煤氣94、審批手續(xù)快捷，提高企業(yè)用款效率

區(qū)別于傳統(tǒng)信貸，資產(chǎn)融資手續(xù)便捷，審批速度較快，及時為企業(yè)發(fā)展提供中長期資金。4、審批手續(xù)快捷，提高企業(yè)用款效率105、調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，獲得長期資金。幫助中小企業(yè)解決中長期需求，調(diào)節(jié)負債結(jié)構(gòu)，改善財務(wù)指標(biāo)，降低短期償債壓力。企業(yè)一次性獲得租賃資金，按月、季度、半年度分期支付租金，一次性還款壓力小。5、調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，獲得長期資金。116、促進產(chǎn)品銷售，加強應(yīng)收賬款管理利用廠商租賃模式為企業(yè)擴大產(chǎn)品銷路和客戶群體，增加了客戶的購買能力和意愿。廠商提前實現(xiàn)貸款回籠，增加了對最終用戶的綜合服務(wù)功能，降低了風(fēng)險。6、促進產(chǎn)品銷售，加強應(yīng)收賬款管理127、發(fā)揮政策優(yōu)勢，進行稅收籌劃

對部分經(jīng)營效益良好的企業(yè)，采用融資租賃方式能夠加速固定資產(chǎn)折舊，調(diào)節(jié)稅金支付期限，涵養(yǎng)稅源，合理避稅。7、發(fā)揮政策優(yōu)勢，進行稅收籌劃138、加強資產(chǎn)管理，防范意外風(fēng)險

實現(xiàn)資金資產(chǎn)即時相互轉(zhuǎn)換、促進現(xiàn)金流和物資流。另外，租賃公司強制投保租賃設(shè)備，最大限度的減少災(zāi)害事故發(fā)生后的租賃物損失。8、加強資產(chǎn)管理，防范意外風(fēng)險14金融租賃的交易結(jié)構(gòu)

---以某金融租賃公司為例1、租金價格：由三部分組成，根據(jù)不同企業(yè)的資質(zhì)不同可上下調(diào)整。（1）租賃利率，3年同期貸款基準(zhǔn)利率上浮10%-15%。（2）租賃服務(wù)費，每年1%-1.5%，租賃前一次性收取。（3）租賃保證金，租賃本金的10%-20%，租賃前一次性收取，可充抵最后一期租金。金融租賃的交易結(jié)構(gòu)

152、還款方式：可以按季支付，也可以按月、半年支付。3、擔(dān)保方式：一般租賃項目均需提供擔(dān)保，有擔(dān)保企業(yè)提供連帶責(zé)任，或者提供合理的抵、質(zhì)押方式擔(dān)保。（如企業(yè)為國企或上市公司，信用情況較好，則擔(dān)保要求可放寬）4、留購價款：租賃期結(jié)束時，企業(yè)以名義價款購回租賃物所有權(quán)，一般為1元-10萬元。2、還款方式：可以按季支付，也可以按月、半年支付。3、擔(dān)保方16金融租賃的幾種主要類型1、直接租賃（直租）

客戶新增固定資產(chǎn)投資購買機器設(shè)備時，可以通過金融租賃公司購買，并以中長期融資租賃方式租賃給客戶使用?？蛻粢宰獯I，通過使用設(shè)備獲取經(jīng)營收益逐步償還本息，租賃期末，設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給客戶。廠商/供貨人租賃公司承租人2買賣1租賃3交貨、安裝、售后服務(wù)金融租賃的幾種主要類型1、直接租賃（直租）廠商/供貨人租賃公172、售后回租客戶通過出售固定資產(chǎn)給金融租賃公司，同時從租賃公司租回使用（以機器設(shè)備為主，所有權(quán)名義轉(zhuǎn)移，使用和占有權(quán)留在客戶，不涉及過戶和轉(zhuǎn)讓稅費），客戶獲取一筆中長期資金，通過分期付租的方式，在較長時間內(nèi)償還本金。租賃期末，設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給客戶。租賃公司供貨人（承租人）1出售自有設(shè)備取得貨款2租回原有設(shè)備，支付租金2、售后回租客戶通過出售固定資產(chǎn)183、其他形式轉(zhuǎn)租賃廠商租賃投資租賃3、其他形式轉(zhuǎn)租賃19金融租賃的工作流程融資租賃業(yè)務(wù)操作流程（以某金融租賃公司為例）1、初步接洽融資企業(yè)；2、雙方確立合作意向后，組織公司內(nèi)部立項（約一周）；3、立項批準(zhǔn)后，入場開展盡職調(diào)查（約一周）；4、根據(jù)企業(yè)提供的材料，編寫融資租賃實施方案（約一周）；5、方案提交風(fēng)險控制部門審查，上評審會審議（約一周）；6、方案審議通過，簽署協(xié)議并組織資金投放（約一周）；7、資金投放后，每半年現(xiàn)場租后檢查。金融租賃的工作流程融資租賃業(yè)務(wù)操作流程（以某金融租賃公司為例20一般租賃業(yè)務(wù)耗時約4-8周時間，如企業(yè)配合情況較好，最快可一個月完成投放。

租賃業(yè)務(wù)流程圖：七步曲盡職調(diào)查租賃立項方案制定項目審批合同簽署租賃投放租后管理一般租賃業(yè)務(wù)耗時約4-8周時間，如企業(yè)配合情21金融租賃操作實務(wù)1、申請租賃的必備材料（1）租賃申請（2）營業(yè)執(zhí)照、公司章程、機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡復(fù)印件（3）近三年經(jīng)審計的納稅證明材料（4）近三年企業(yè)的納稅證明材料（5）建設(shè)項目環(huán)評報告、能耗評估報告金融租賃操作實務(wù)1、申請租賃的必備材料22（6）建設(shè)項目環(huán)評報告、能耗評估報告（7）企業(yè)介紹（歷史沿革、公司治理、經(jīng)營情況、產(chǎn)品情況）（8）擔(dān)保措施相關(guān)材料（9）其他根據(jù)企業(yè)實際情況索取的材料（6）建設(shè)項目環(huán)評報告、能耗評估報告232、承租人必備的基本條件（1）行業(yè)發(fā)展前景好（2）承租人基本面清晰（3）項目建設(shè)條件成熟（4）財務(wù)狀況健康（5）適宜的租賃物（6）風(fēng)險保障措施完善2、承租人必備的基本條件24調(diào)查內(nèi)容：

行業(yè)發(fā)展趨勢

行業(yè)基本情況

企業(yè)財務(wù)信息

租賃標(biāo)的物

風(fēng)險防范措施3、盡職調(diào)查方式利用傳統(tǒng)的盡職調(diào)查方式和非典型調(diào)查方法相結(jié)合。調(diào)查內(nèi)容：

行業(yè)發(fā)展趨勢

行業(yè)基本情況

企業(yè)財務(wù)信息

25金融租賃營銷策略1、融資規(guī)模：一般為5000萬-6億之間，原則上不超過主承租人上一年營業(yè)收入的20%。如售后回租，需要以租賃物的賬面凈值的70%-80%作為融資規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)。2、租賃期限：一般以3年為主，不超過5年。3、承租企業(yè)：只要企業(yè)經(jīng)營狀況良好，信用記錄良好，國企、民企都可以申請金融租賃。一般要求連續(xù)經(jīng)營兩年以上，并有相應(yīng)規(guī)模的營業(yè)收入支撐。金融租賃營銷策略1、融資規(guī)模：一般為5000萬-6億之間，原264、擔(dān)保企業(yè)：和承租人規(guī)模相當(dāng)，且經(jīng)營情況良好，連續(xù)經(jīng)營兩年以上。5、租賃物：以企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)的機械設(shè)備為主，不包括房地產(chǎn)。售后回租的租賃物需要以賬面凈值的70%-80%作為折價標(biāo)準(zhǔn)；如直接租賃，則按照購買合同的設(shè)備購置價格作為融資額度。租賃物所屬企業(yè)必須作為承租人或承租人之一。合同簽訂后，租賃物必須購買保險，并將第一受益人改為租賃公司。4、擔(dān)保企業(yè)：和承租人規(guī)模相當(dāng)，且經(jīng)營情況良好，連續(xù)經(jīng)營兩年27報價方案參考承租方XX集團有限公司租賃方式售后回租租賃成本15000萬元租賃期限5年租賃服務(wù)費租賃服務(wù)費5年合計750萬元（租賃本金的5%）保證金比例2250萬元（租賃本金的15%）租賃利率7.245%（浮動利率，五年期人民銀行貸款基準(zhǔn)利率6.9%上浮5%租金支付方式等額租金季后付年還款次數(shù)4次留購價款1萬元每期租金9,007,263.86元擔(dān)保XX市水務(wù)集團公司連帶責(zé)任擔(dān)保報價方案參考承租方XX集團有限公司租賃方式售后回租租賃成本128謝謝！謝謝！291、每一個成功者都有一個開始。勇于開始，才能找到成功的路。9月-239月-23Tuesday,September26,20232、成功源于不懈的努力，人生最大的敵人是自己怯懦。21:05:3021:05:3021:059/26/20239:05:30PM3、每天只看目標(biāo)，別老想障礙。9月-2321:05:3021:05Sep-2326-Sep-234、寧愿辛苦一陣子，不要辛苦一輩子。21:05:3021:05:3021:05Tuesday,September26,20235、積極向上的心態(tài)，是成功者的最基本要素。9月-239月-2321:05:3021:05:30September26,20236、生活總會給你另一個機會，這個機會叫明天。26九月20239:05:30下午21:05:309月-237、人生就像騎單車，想保持平衡就得往前走。九月239:05下午9月-2321:05September26,20238、業(yè)余生活要有意義，不要越軌。2023/9/2621:05:30