公司信貸測(cè)試題

一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題1分）。1、公司信貨產(chǎn)品中最基本最重要的組成部分是（）。A、核心產(chǎn)品B、擴(kuò)展產(chǎn)品C、附加產(chǎn)品【參考答案】：A【解析】：解析：核心產(chǎn)品是指客戶(hù)從產(chǎn)品中可得到的基本利益或效用，它是公司信貸產(chǎn)品中最基本最重要的組成部分。2、某公司第一年的銷(xiāo)售收入為100萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本比率為30%，第二年的銷(xiāo)售收入為200萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本比率為40%，則經(jīng)營(yíng)成本比率的增加消耗掉（）萬(wàn)元的現(xiàn)金。TOC\o"1-5"\h\zA、20B、60C、80【參考答案】：A【解析】：根據(jù)題意，若第二年繼續(xù)保持第一年的經(jīng)營(yíng)成本比率30%，那么經(jīng)營(yíng)成本應(yīng)當(dāng)是200X30%=60萬(wàn)元，但經(jīng)營(yíng)成本比率的增加使得實(shí)際經(jīng)營(yíng)成本達(dá)到了200X40%=80萬(wàn)元，即經(jīng)營(yíng)成本比率增加消耗掉20萬(wàn)元的現(xiàn)金。故選A。3、采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，每次展期最長(zhǎng)不超過(guò)（）。A、3個(gè)月B、1年C、2年參考答案】：C【解析】：凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國(guó)內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當(dāng)展期，但每次展期最長(zhǎng)不超過(guò)2年，且展期后國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計(jì)還本付息額不得低于同期國(guó)外貸款協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計(jì)還本付息額；展期后的貸款最終到期日不得遲于國(guó)外貸款協(xié)議規(guī)定的最終到期日。4、以下不屬于所有者權(quán)益項(xiàng)目的是（）。A、未分配利潤(rùn)B、盈余公積C、流動(dòng)資產(chǎn)【參考答案】：C【解析】：所有者權(quán)益按實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等項(xiàng)目分項(xiàng)列示。故本題選D。5、信用度是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中履行諾言、講求信譽(yù)的程度。對(duì)企業(yè)信用度的分析主要包括對(duì)企業(yè)借貸信用、（）、產(chǎn)品信譽(yù)等的評(píng)估。A、企業(yè)還款記錄B、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信譽(yù)水平C、經(jīng)濟(jì)合同履約信用【參考答案】：C【解析】：對(duì)企業(yè)信用度的分析主要包括對(duì)企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟(jì)合同履約信用、產(chǎn)品信譽(yù)等的評(píng)估。故選D。6、關(guān)于我國(guó)銀行貸款分類(lèi)的核心定義，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、次級(jí)貸款是借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款B、關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但其存在一些可能對(duì)償還貸款本息產(chǎn)生不利影響因素的貸款C、正常貸款是指借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償還貸款本息的貸款【參考答案】：A【解析】：根據(jù)我國(guó)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》，正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款。損失類(lèi)貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。次級(jí)類(lèi)貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。A項(xiàng)屬于損失貸款。7、公司一般會(huì)盡可能用（）來(lái)滿(mǎn)足營(yíng)運(yùn)資本投資。A、內(nèi)部資金B(yǎng)、發(fā)行股票C、發(fā)行債券【參考答案】：A【解析】：公司一般會(huì)盡可能用內(nèi)部資金來(lái)滿(mǎn)足營(yíng)運(yùn)資本投資，如果內(nèi)部融資無(wú)法滿(mǎn)足全部融資需求，公司就會(huì)向銀行申請(qǐng)短期貸款。8、內(nèi)部融資的資金來(lái)源不包括（）。A、凈資本B、增發(fā)股票C、銀行貸款【參考答案】：C【解析】：內(nèi)部融資的資金來(lái)源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票，不包括銀行貸款。故選D。9、自營(yíng)貸款的期限一般最長(zhǎng)不得超過(guò)（）年。A、5B、10C、15【參考答案】：B【解析】：根據(jù)《貸款通則》的相關(guān)規(guī)定，自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò)10年，超過(guò)10年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。10、投資利稅率是（）。A、使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量絮計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率B、項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率C、項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤(rùn)總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤(rùn)總額與資本金的比率【參考答案】：B【解析】：投資利稅率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率。計(jì)算公式為：投資利稅率二年利稅總額或年平均利稅總額/項(xiàng)目總投資XIOO%；年利稅總額二年銷(xiāo)售收入（不含銷(xiāo)項(xiàng)稅）一年總成本費(fèi)用（不含進(jìn)項(xiàng)稅）或=年利潤(rùn)總額+年銷(xiāo)售稅金及附加（不含增值稅）。在項(xiàng)目評(píng)估中，可將投資利稅率與行業(yè)平均利稅率對(duì)比，以判別項(xiàng)目單位投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平是否達(dá)到本行業(yè)的平均水平。11、下列不能用來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力進(jìn)行分析的內(nèi)部指標(biāo)是（）A、信貸資產(chǎn)質(zhì)量（安全性）B、流動(dòng)性C、靈活性【參考答案】：C【解析】：銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個(gè)方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量（安全性）、盈利性和流動(dòng)性12、（）形成的質(zhì)權(quán)稱(chēng)為典型質(zhì)權(quán)。A、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押B、財(cái)產(chǎn)質(zhì)押C、權(quán)利質(zhì)押【參考答案】：A【解析】：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物包含動(dòng)產(chǎn)與動(dòng)產(chǎn)權(quán)利，其中動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)稱(chēng)為典型質(zhì)權(quán)。13、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的實(shí)質(zhì)是（）。A、評(píng)價(jià)債務(wù)人的信用等級(jí)B、評(píng)價(jià)債務(wù)擔(dān)保人的擔(dān)保狀況C、評(píng)價(jià)債權(quán)被及時(shí)、足額償還的可能性【參考答案】：C【解析】：【正確答案】：D信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)劃分不同檔次。其實(shí)質(zhì)是根據(jù)債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)狀況和擔(dān)保狀況，評(píng)價(jià)債權(quán)被及時(shí)、足額償還的可能性。故選D。14、對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，借款人已資不抵債的，其貸款應(yīng)至少是（）類(lèi)貸款。A、可疑B、損失C、關(guān)注【參考答案】：A【出處】2014年上半年《公司信貸》真題【解析】可疑類(lèi)貸款的具體體現(xiàn)是：①借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；②固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)；③借款人已資不抵債；④銀行已訴諸法律來(lái)回收貸款；⑤貸款經(jīng)過(guò)了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒(méi)有得到明顯改善等。15、某項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流如下，則其投資回收期為（）年。A、3.25B、4C、3【參考答案】：A【解析】：根據(jù)表中的凈現(xiàn)金流量可以求得累計(jì)凈現(xiàn)金量如下：根據(jù)投資回收期公式：投資回收期=［累計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份數(shù)］-1+［上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量］，其中“當(dāng)年凈現(xiàn)金流量”的“當(dāng)年”指“累計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份”。所以，投資回收期=4-1+10/40=3.216、下列各項(xiàng)中，能夠評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況選項(xiàng)是（A、貸款實(shí)際收益率B、利息實(shí)收率C、信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率【參考答案】：B【解析】：略。17、下列情況中，一般不會(huì)導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的是（）。A、短期負(fù)債增加失當(dāng)，長(zhǎng)期負(fù)債大量增加B、企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損C、存貨周轉(zhuǎn)率上升【參考答案】：C【解析】：一般當(dāng)存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降時(shí)，企業(yè)占有流動(dòng)資金增加，可能引發(fā)財(cái)務(wù)流動(dòng)性危機(jī)。而當(dāng)存貨周轉(zhuǎn)率上升時(shí)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率提高，占有流動(dòng)資金減少，有利于企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和經(jīng)營(yíng)，會(huì)改善企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。18、下列關(guān)于抵押物估價(jià)的正確說(shuō)法是（）。A、可以由抵押人自行評(píng)估B、可委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估C、可以由抵押人委托政府物價(jià)部門(mén)進(jìn)行估價(jià)【參考答案】：B【解析】：我國(guó)的法律尚未對(duì)抵押物估價(jià)問(wèn)題作出具體規(guī)定，一般的做法就是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價(jià)值，委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估或銀行自行評(píng)估。19、（）綜合反映了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的水平。A、貸款安全性B、存款吸收額C、貸款效益性【參考答案】：C【解析】：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利狀況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿ΓC合反映了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的水平。20、項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析主要是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后．對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需要的條件和條件進(jìn)行的分析。（）A、生產(chǎn)；銷(xiāo)售B、物資；銷(xiāo)售C、物資：供應(yīng)參考答案】：C【解析】：項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析主要是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需要的物資條件和供應(yīng)條件進(jìn)行的分析。不同行業(yè)、不同性質(zhì)、不同類(lèi)型的建設(shè)項(xiàng)目的生產(chǎn)特點(diǎn)是不同的。21、貸款分類(lèi)的目標(biāo)不包括（）。A、揭示貸款的實(shí)際價(jià)值B、提髙存貸比C、為判斷貨款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)【參考答案】：B【解析】：通過(guò)貸款分類(lèi)應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：①揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量。②及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)貸款管理。③為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。故選C。22、對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素是（）。A、區(qū)域政府行為和政府信用B、區(qū)域市場(chǎng)化程度和法制框架C、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平【參考答案】：C【解析】：對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。故選D。23、債務(wù)人在收到支付令之日起（）日內(nèi)既不提出異議又不履行支付令的，債權(quán)人可以向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。TOC\o"1-5"\h\zA、7B、15C、30參考答案】：B【解析】：債務(wù)人在收到支付令之日起15日內(nèi)既不提出異議又不履行支付令的，債權(quán)人可以向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。24、信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中第一重歸流是指（）。A、信貸資金首先由銀行支付給使用者B、經(jīng)過(guò)社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，流回到使用者手中C、使用者將貸款本金和利息歸述給銀行【參考答案】：B【解析】：信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)資金，用于購(gòu)買(mǎi)原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過(guò)社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行這是第二重歸流。25、具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)品的特點(diǎn)不包括（）。A、性能先進(jìn)B、性?xún)r(jià)比髙C、無(wú)品牌優(yōu)勢(shì)【參考答案】：C【出處】2013年上半年《公司信貸》真題【解析】一般來(lái)說(shuō)，那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、性?xún)r(jià)比高和具有明顯品牌優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)。26、某商業(yè)銀行2009年底一項(xiàng)抵債房產(chǎn)的賬面余額為2000萬(wàn)元，2010年1月份評(píng)估公司評(píng)估的該房產(chǎn)評(píng)估價(jià)為1800萬(wàn)元，同年5月通過(guò)拍賣(mài)的方式將該抵債房產(chǎn)變現(xiàn)，變現(xiàn)價(jià)值為1900萬(wàn)元，該抵債房產(chǎn)的變現(xiàn)率為（）。[2010年5月真題]A、9.5%B、90%C、95%【參考答案】：C【解析】：抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=X100%=1900/2000X100%=95%。27、公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來(lái)源，貸款利潤(rùn)的高低與貸款價(jià)格有著直接的關(guān)系。貸款價(jià)格（），單筆利潤(rùn)就（），貸款的需求會(huì)（）。A、低；低；增加B、低；髙；增加C、髙；髙；增加【參考答案】：A【解析】：貸款價(jià)格高，利潤(rùn)就高，但貸款的需求將因此減少