藥泉谷度假村項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

長春光華學(xué)院藥泉谷度假村工程可行性爭論報(bào)告院部： 商學(xué)院專業(yè)： 會計(jì)小組： 第2組成員：1037趙永霞1106唐斌1110柴晨曦1119馬燦燦1136朱晶晶長春光華學(xué)院一、工程概述〔一、工程背景開發(fā)便更加頻繁。際化、細(xì)分化，市場功能演化為體系化的垂直分工。因此，休閑旅游市場蘊(yùn)涵著巨大的商機(jī)。21了條件?！捕幷撘饬x長白山藥泉谷度假村工程，是由LT旅游投資開發(fā)公司、安圖縣旅游局共同開發(fā)的一項(xiàng)旅游接待設(shè)施工程。LT〔以下簡稱“LT”〕成立2023LT3.51030%。216.88℃左右，晝夜涌水，其中最大的一-1-長春光華學(xué)院為了充分利用該地塊的藥泉資源，LTLT益，還會影響到當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)進(jìn)展，具有重要意義。二、投資估算47817.1584714040005.1584672〔一、方案資料投資與資金籌措LT100050050601801090950款，貸款利率為8%。LT公司已經(jīng)與貸款銀行商定，該筆貸款將在工程運(yùn)營后的五年內(nèi)全部還清〔到期一次還本，每年末付息〕。60%40%〕以外，假定工程還能運(yùn)1012〔2〕。本錢費(fèi)用10053.36-2-長春光華學(xué)院1015%3%售費(fèi)用，依據(jù)餐飲行業(yè)的一般狀況，估量其他費(fèi)用為營業(yè)收入的3%；修理費(fèi)一102%；土地使用權(quán)及拆遷費(fèi)用作為無形資產(chǎn)，攤銷年限為5資金借款利息。營業(yè)收入酒店能夠?qū)ν夤┙o160間客房，客房平均價(jià)格為420元/間，估量工程運(yùn)營后前三年的入住率分別為0.5、0.55和0.6，以后各年保持在60%水平；度假農(nóng)0.3、0.40.5，以680/380/11.522891010相關(guān)稅費(fèi)依據(jù)稅法規(guī)定，營業(yè)稅稅率為5%、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加稅〔費(fèi)〕7%3%，25%；15%。投資工程及金額序號項(xiàng)目金額〔萬元〕備注1藥泉谷山門及廣場202藥泉谷養(yǎng)生度假酒店34441603多功能廳〔餐廳+SPA〕7344度假農(nóng)莊940105后勤效勞設(shè)施1826藥泉水灌裝設(shè)備307固定資產(chǎn)其他費(fèi)用290其中前期規(guī)劃、可行性50勘察設(shè)計(jì)費(fèi)60180-3-長春光華學(xué)院〔二、建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算表序號工程及工程費(fèi)用總造價(jià)〔萬元〕合計(jì)備注1工程費(fèi)用635063501.1土地使用權(quán)10001.2藥泉谷山門及廣場201.3藥泉谷養(yǎng)生度假酒店34441601.4多功能廳〔餐廳+SPA〕7341.5度假農(nóng)莊940101.6后勤效勞設(shè)施1821.7藥泉水灌裝設(shè)備302工程建設(shè)其他費(fèi)用7907902.1拆遷費(fèi)5002.2規(guī)劃編制費(fèi)502.3勘察設(shè)計(jì)費(fèi)602.4工程監(jiān)理費(fèi)1803建設(shè)投資合計(jì)7140714031942266〔三、營業(yè)收入估算67517.7646104.645-127029.12營業(yè)收入估算表序號序號工程及工程收入運(yùn)營期內(nèi)各年收入〔萬元〕總收入合計(jì)31209.61度假酒店?duì)I業(yè)收入41330.5614152.32〔8〕1451.52-4-長春光華學(xué)院3250.562度假農(nóng)莊營業(yè)收入4334.083925.44〔8〕417.6337203多功能廳營業(yè)收入4444049440〔8〕516035180.164營業(yè)收入合計(jì)46104.6467517.76〔8〕7029.12〔四、本錢費(fèi)用估算工程及工程福利工程及工程福利燃料動力城建及教工資 原材料 其他費(fèi)用 折舊 攤銷 修理費(fèi) 營業(yè)稅金 合計(jì)費(fèi)用〔萬元〕費(fèi)費(fèi)育附加347065.8777.024155.4048155.4048552.72300165.816414.4128518.0163574.5984447065.8915.696183.1392183.1392552.72300165.816305.232610.4643752.00645-1247065.81054.368210.8736210.8736552.72300165.816351.456702.91232678.5536費(fèi)用〔8〕總費(fèi)用合計(jì)470065810127.6642025.53282025.53285527.230001658.163531.29286751.77640005.1584其中利息支出局部，第一年為87.2萬元，第2-5各年為134.4萬元，第647.2672依據(jù)稅法規(guī)定，營業(yè)稅稅率為5%、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加稅〔費(fèi)〕7%3%，25%；15%。三、財(cái)務(wù)分析分析承受凈現(xiàn)值法，各年現(xiàn)金流量計(jì)算結(jié)果如以以以下圖。各年現(xiàn)金凈流量圖-5-400030002516.3952583.046400030002516.3952583.0463060.9060.9060.9060.9060.9060.646量流凈金2023100001991.4912142.646年份NCF現(xiàn)-1000-2023-3000123456789101112-1766-2266投資年份NPV=3060.9456*(P/A,10%,6)*(P/E,10%,6)+1991.4912*(P/E,10%,3)+2516.3952*(P/E,10%,4)+2142.6456*(P/F,10%,5)+2583.0456*(P/F,10%,6)+112.8*(P/F,10%,12)-2266*(P/F,10%,1)-1766=3060.9456*4.3553*0.5645+1991.4912*0.7513+2516.3952-0.6830+2142.6456*0.6209+2583