財務崗位職責懲罰制度(共3篇)

財務崗位職責懲罰制度（共3篇）第1篇：財務崗位職責、財務制度財務部崗位職責一、財務崗位的設置以及各自的職責嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。（一）財務經(jīng)理職責1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關(guān)財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。4、其他相關(guān)工作。（二）財務主管職責1、負責管理公司的日常財務工作。2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。12、完成領導交辦的其他工作。（三）會計職責1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；4、完成部門主管或相關(guān)領導交辦的其他工作。（四）出納職責1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。財務管理制度一、預算管理預算管理是企業(yè)（公司）對未來整體經(jīng)營規(guī)劃的總體安排，是一項極其重要的管理工作，它是幫助管理者進行計劃、協(xié)調(diào)、控制和業(yè)績評價的重要依據(jù)，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高管理水平，增強競爭力不可缺少的一項管理工作。預算的編制1、預算管理總體要求預算編制應采用自上而下、自下而上、上下結(jié)合的參與性編制方法。整個過程應為先由高層管理者提出企業(yè)總目標和部門分目標，各分、子公司根據(jù)一級管一級的原則據(jù)以制定本單位的預算方案。②全面預算管理內(nèi)容要體現(xiàn)全面、全過程。預算要以營業(yè)收入、成本費用、現(xiàn)金流量為重點，投資預算、技術(shù)改造預算、大修理預算、采購成本預算等預算要全面。全面預算管理工作要建立部門、分子公司主要負責人責任制。全面預算管理是企業(yè)強化經(jīng)營管理，增強競爭力，提高經(jīng)濟效益的一項長期任務。因此，各單位、部門必須切實加強領導明確責任、落實措施、把指標落到實處。推行全面預算管理必須切實抓好“四個結(jié)合”。第一，要與實行現(xiàn)金收支兩條線管理相結(jié)合。預算控制以成本控制為基礎，現(xiàn)金流量控制為核心。只有通過控制現(xiàn)金收支，才能確保各項費用合理支出。第二，要同深化目標成本管理相結(jié)合。全面預算管理直接涉及到企業(yè)的中心目標－利潤，因此，必須進一步深化目標成本管理，從實際出發(fā)，找準影響企業(yè)利潤的關(guān)鍵問題，瞄準先進水平，制定降低成本，扭虧增效的目標和措施，積極依靠全員降成本和科技降成本，降費用，以確保公司利潤目標的完成。二、成本核算制度公司成本核算的任務是：認真執(zhí)行國家有關(guān)成本開支范圍和費用開支標準，合理歸集與核算生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項費用，正確計算產(chǎn)品成本并根據(jù)公司內(nèi)部經(jīng)營管理需要和有關(guān)部門的要求，及時準確地提供成本報告和有關(guān)分析資料。監(jiān)督成本費用發(fā)生的合規(guī)性和合理性。促進企業(yè)改善經(jīng)營管理，降低生產(chǎn)耗費，提高經(jīng)濟效益。成本核算工作的原則按照統(tǒng)一領導、分級管理的原則，建立健全適應市場競爭和內(nèi)部管理需要的成本費用核算體制。開展成本費用核算工作，加強對二級核算單位以及班組成本核算的組織與管理。成本費用核算工作必須在不斷加強與完善各項基礎管理工作的前提下進行，使成本費用的核算具有可靠的基礎。成本費用計算期應與會計核算期一致，規(guī)定為每年1月1日到12月31日，每月1日至當月末。成本核算必須堅持權(quán)責發(fā)生制的原則，應真實準確反映特定會計期間的成本水平的經(jīng)營成果。房產(chǎn)公司的成本核算制度與生產(chǎn)型企業(yè)有很大區(qū)別，房地產(chǎn)公司是按照所開發(fā)的項目作為成本核算的對象，在每個核算的對象下設置二級科目、三級科目，分門別類的核算每一個所開發(fā)項目的成本。三、內(nèi)部審核制度一個公司的管理狀況通過內(nèi)審是可以看出來的，做內(nèi)審其實是自檢的過程，通過自檢發(fā)現(xiàn)不足并改善，以提高公司的管理水平．1.要有年度內(nèi)審計劃，比如一年內(nèi)審幾次，分別在什么時候內(nèi)審2?到內(nèi)審的月份要至少提前1個禮拜做內(nèi)審計劃，并通知各個部門內(nèi)審日期內(nèi)審審核表要盡量覆蓋全部要素內(nèi)審開始前要開首次會議，以確保各個部門接到內(nèi)審通知內(nèi)審開始，要事實求實填寫內(nèi)審表6?內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題要即使做出不符合通知告相關(guān)部門7.相關(guān)部門應在2個工作日內(nèi)做出改善計劃末次會議，討論檢查中的不足，及改善措施根據(jù)各部門提供的改善日期，到時候檢查改善結(jié)果.不符合改善結(jié)果的，要求其繼續(xù)改善，直到符合要求為止．建議：公司成立投資管理部，專門負責各分公司的內(nèi)審工作，一般一年兩次，即半年度審計；年度審計，通過對各分公司的審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見。投資管理部也可以對公司所要投資的項目進行風險評估，可行性分析。四、固定資產(chǎn)管理制度建立固定資產(chǎn)管理制度是為加強對固定資產(chǎn)的管理與核算，保證固定資產(chǎn)安全與合理使用，防止丟失損壞，充分發(fā)揮其使用效益，（1）固定資產(chǎn)的界定固定資產(chǎn)是指同時具備以下特征的有形資產(chǎn)：1.為生產(chǎn)商品、提供勞務。出租或經(jīng)營管理而持有；2.使用年限超過1年；3.單位價值較高。包括房屋和建筑物、一般設備、專用設備、文物和陳列品、圖書及其他固定資產(chǎn)。（2）固定資產(chǎn)的購置和管理1、固定資產(chǎn)實行分工負責，統(tǒng)一管理，辦公室負責固定資產(chǎn)的購置，管理科負責實物登記和管理，財務科負責資產(chǎn)的核算，使用單位負責具體資產(chǎn)的使用和保養(yǎng)。各部門購置固定資產(chǎn)應在年初向行政部報送當年購置計劃，經(jīng)總經(jīng)理同意后報財務科落實經(jīng)費預算。按計劃購置的固定資產(chǎn)發(fā)票由經(jīng)辦人和總經(jīng)理審批簽字后，報管行政部登記并在發(fā)票上簽已登記字樣，然后轉(zhuǎn)財務科報銷入財產(chǎn)賬。固定資產(chǎn)購置均由財務科統(tǒng)一列支，并按品種數(shù)量設置明細賬進行核算和管理。行政部按品種數(shù)量建立固定資產(chǎn)實物明細賬及具體使用單位和地點，并對固定資產(chǎn)實物進行統(tǒng)一編號，同時要落實保管人，以明確責任，加強管理。（3）固定資產(chǎn)的調(diào)撥和報廢固定資產(chǎn)調(diào)出本單位時先由行政部填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”一式三聯(lián)，一聯(lián)行政部入賬，二聯(lián)財務科入賬，三聯(lián)交調(diào)入單位，屬有償調(diào)撥的，財務科還需開具正式往來收據(jù)收回價款。固定資產(chǎn)的報廢應由行政部填制“固定資產(chǎn)報廢單”，并按規(guī)定分別由行政部和財務科進行有關(guān)賬務處理。（4）固定資產(chǎn)的清查①行政部應當會同財務科對所有固定資產(chǎn)進行定期或不定期清查盤點，一般情況下每年盤點一次，做到管理部門、財務部門和使用單位的賬賬相符、賬實相符。②固定資產(chǎn)清查采用實地盤點方法并填制“固定資產(chǎn)盤存單”，發(fā)現(xiàn)盤虧、盤盈應填制“固定資產(chǎn)清查報告單”一式二聯(lián)，并查明原因，經(jīng)總經(jīng)理審批后，一聯(lián)財務部門按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》規(guī)定處理，二聯(lián)財產(chǎn)管理部門入賬。資產(chǎn)管理人員工作調(diào)動時，必須辦理交接手續(xù)。針對公司最近的固定資產(chǎn)盤點結(jié)果，差異很大，盤虧的原因大頭表現(xiàn)在車輛上，但對盤虧的處理要具體情況具體對待，不是隨便可作賬務調(diào)整的。六、融資、投資風險評估風險評估是對風險投資進行風險管理的重要環(huán)節(jié)，通過分析風險發(fā)生的概率及估算風險發(fā)生后預期的風險損失，來對投資過程可能產(chǎn)生的危害程度進行一個綜合評判。一般采用數(shù)學方法和模型，并運用計算機系統(tǒng)，通過預測各風險因素發(fā)生的概率，風險程度的大小，借助一定的模型和數(shù)量公式測算綜合的風險指數(shù)，并與設定的止損位比較，正確地估計自身所承受的風險，從而進行有效的風險管理具體計算方法1、方差法方差法是度量風險投資的常用方法。將風險投資的收益視為一個隨機變量，則它的方差就代表不確定程度或者說風險程度。方差是反映隨機變量與其期望值的偏離程度的數(shù)值，是隨機變量各個可能值對其期望值的離差平方的數(shù)學期望。2、 B系數(shù)與資本資產(chǎn)定價模型全部風險可分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險；有效的投資組合可使投資者承受的非系統(tǒng)風險為零；系統(tǒng)風險亦稱為市場風險，表示由那些基本影響因素（能影響所有資產(chǎn)價值）的變化而產(chǎn)生的風險。3、 “A計分法”傳統(tǒng)的風險評估采用“A計分法”，即將相夾的風險因素逐一列出，包括宏觀因素、技術(shù)因素、市場因素、管理因素、退出因素等，根據(jù)各因素對項目影響程度大小予以賦值，最后將所有因素的影響值加總，從總體上評價風險度。在這樣一個動態(tài)的風險評估模型中，風險投資公司可以根據(jù)自身的風險承受能力、預期的回報率、外界環(huán)境變化等因素，綜合判斷目前及未來一段時間內(nèi)的風險狀況，從而制定統(tǒng)觀全局的風險管理策略?？舍槍镜膶嶋H情況，核實全部現(xiàn)有資產(chǎn)，哪些資產(chǎn)已經(jīng)作為抵押，哪些資產(chǎn)需追加投資，投資金額多少，這些資產(chǎn)的融資額度大約是多少，權(quán)衡利弊，把可利用的資產(chǎn)充分利用起來。第2篇：TCL財務崗位職責制度tel文化發(fā)展公司財務人員崗位職責、公司財務部崗位設置為了有效行使公司財務部的部門職責，公司財務部門需設置財務部長、核算會計、財務會計崗位，具體組織結(jié)構(gòu)如下：財務會計核算會計財務部長財務總監(jiān)各公司應根據(jù)工作的需要，本著“高效、精簡”的原則，按照各職能崗位職責的要求配置合適人員，TCL財務崗位職責制度。在不違反內(nèi)部牽制原則和影響工作順利開展的前提下，可以實行兼崗。二、公司財務部的崗位職責（一）、財務部長的崗位職責1．在公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)的領導下，負責組織和領導公司系統(tǒng)內(nèi)財務人員開展財務管理與會計核算工作。2．負責公司系統(tǒng)內(nèi)財務隊伍的建設，并會同人力資源部門對財務人員進行績效考核。3．復核子公司報送的相關(guān)資料，協(xié)助公司總經(jīng)理制定對下屬子公司的經(jīng)營授權(quán)書，并有權(quán)對授權(quán)調(diào)整提出意見。4．負責根據(jù)國家及總部相關(guān)管理制度的要求，在公司范圍內(nèi)建立和健全有關(guān)財務管理與會計核算制度及實施細則，并組織落實。5．領導下屬子公司的內(nèi)控建設，規(guī)范下屬子公司的會計核算，督促子公司按集團要求及時上報會計報表，對會計信息的及時性和真實性承擔管理責任。6．負責在公司系統(tǒng)內(nèi)組織實施收支兩條線和目標預算管理，嚴肅財經(jīng)紀律，對子公司貨款的安全和回籠情況承擔管理責任。7．對子公司實施風險監(jiān)控，指導子公司開源節(jié)流，優(yōu)化資金占用。定期對公司及下屬子公司的經(jīng)營狀況作出經(jīng)濟分析，為公司總經(jīng)理提供決策支持。8．負責稅務協(xié)調(diào)，配合銀行、稅務、中介機構(gòu)和審計部的了解、檢查和審計工作。9．負責協(xié)調(diào)與公司其他部門的關(guān)系。10．10．保守公司商業(yè)秘密。（二）、核算會計崗位職責1、在財務部長的領導下，負責公司的會計核算工作，承擔相應的財務管理職責。2、貫徹執(zhí)行國家會計法規(guī)和集團、本公司制定的會計制度及實施細則。3、負責設置核算帳薄體系，協(xié)助倉管、售后服務、業(yè)務等其他部門建立必要的臺帳。4、規(guī)范會計基礎工作和核算流程，認真審核原始憑證，正確編制記帳憑證，準確登帳。5、依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書和其他管理制度實施財務監(jiān)督，對超權(quán)限的，在得到相應授權(quán)單位書面批準后方可辦理財務手續(xù)。6、及時進行入庫單和采購發(fā)票的核對，按規(guī)定進行存貨和銷售成本核算。月末，在財務主管的組織下，進行存貨盤點和帳帳、帳實核對工作，對差異事項及時作出處理。7、負責往來款項的對帳并加強欠款的催收工作。8、嚴格費用單據(jù)的審核，按規(guī)定進行費用控制。規(guī)范費用業(yè)務的帳務處理，開展費用分析。9、按公司核算制度規(guī)定進行固定資產(chǎn)折舊、福利費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費、預提費用、及各項準備的計提，以及待攤費用的攤銷，管理制度《TCL財務崗位職責制度》10、根據(jù)公司會計制度規(guī)定準確進行公司利潤和分產(chǎn)品損益的核算，不得人為調(diào)節(jié)利潤。及時編制本部會計報表報送集團，并負責編制公司的合并報表。12、依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作，嚴格增值稅發(fā)票的管理。13、負責會計憑證、帳簿、財務會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。（三）、財務會計崗位責職1、協(xié)助財務部長建立財務管理與會計核算制度及實施細則。2、負責組織各公司編制預算，根據(jù)各公司的預算進行匯總編制全面目標預算。對整個公司預算控制、執(zhí)行情況及成本、費用進行分析，深入挖潛，提高費用功效，為公司領導提供決策支持。3、負責對公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司領導作出決策提供依據(jù)。4、負責對存貨、應收、應付款項、固定資產(chǎn)等資金組織實施規(guī)范有效的財務管理，承擔相應的財務監(jiān)督職責。5、負責落實各項制度，并不定期檢查其執(zhí)行情況，指導和督促子公司加強流動資金管理，提高資金周轉(zhuǎn)速度和費用功效，優(yōu)化資金占用。6、負責協(xié)調(diào)和配合集團及相關(guān)部門、機構(gòu)審計檢查工作。7、負責與各部門進行業(yè)務溝通。8、負責集團上報資料的收集和編制。9、保守本單位的商業(yè)秘密。三、子公司財務崗位設置為了有效行使子公司財務的部門職責，子公司財務需設置財務經(jīng)理、核算會計、出納崗位，具體組織結(jié)構(gòu)如下：財務經(jīng)理核算會計出納各子公司應根據(jù)工作的需要，本著“高效、精簡”的原則，按照各職能崗位職責的要求配置合適人員。在不違反內(nèi)部牽制原則和影響工作順利開展的前提下，可以實行兼崗。四、子公司財務崗位職責（一）、財務經(jīng)理職責1、在公司財務部部長的直接領導下，負責組織和領導本公司的財務工作，提供規(guī)范化、標準化的財務管理與會計核算服務。2、負責制定本公司財務崗位職責，進行崗位考核，保證公司財務工作落到實處。3、負責貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和集團、總公司的各項管理制度及實施細則。4、負責公司內(nèi)控建設，規(guī)范會計核算，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果，按集團要求及時報送會計報表，對會計信息的真實性和及時性承擔直接責任。5、依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書及相關(guān)管理制度，對經(jīng)營活動進行財務監(jiān)督。對超權(quán)限事項，在得到上級授權(quán)單位的書面批準文件后，方可辦理財務手續(xù)。6、負責組織編制目標預算，實行預算控制，進行預算分析，使預算管理落到實處。7、嚴格執(zhí)行收支兩條線，維護財經(jīng)紀律。負責對存貨、應收、應付款項、固定資產(chǎn)等資金組織實施規(guī)范有效的財務管理，承擔相應的財務監(jiān)督職責。8、負責組織現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的盤點清查工作，不定期對現(xiàn)金進行盤點，加強客戶信用和應收賬款管理，確保授信安全。9、執(zhí)行總公司制定的成本費用管理辦法，開展費用分析，深入挖潛，提高費用功效。10、規(guī)范會計檔案，保證會計資料的安全完整。11、進行經(jīng)濟分析，檢查各環(huán)節(jié)的經(jīng)濟效果，提出改進建議，提供決策支持。14、接受和配合總公司的會計稽核及相關(guān)機構(gòu)和部門的審計、檢查工作，及時糾正違規(guī)事項。15、加強與當?shù)刎敹悇諜C關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)，依法妥善處理本單位各項稅務事宜。16、負責協(xié)調(diào)與其他部門之間的關(guān)系。17、保守本單位的商業(yè)秘密。（二）核算會計崗位職責1、在財務經(jīng)理的領導下，負責公司的會計核算工作，承擔相應的財務管理職責。2、貫徹執(zhí)行國家會計法規(guī)和集團、總公司制定的會計制度及實施細則。3、負責設置核算帳薄體系，協(xié)助倉管、生產(chǎn)、采購、業(yè)務等其他部門建立必要的臺帳。4、規(guī)范會計基礎工作和核算流程，認真審核原始憑證，正確編制記帳憑證，準確登帳。5、依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書和其他管理制度實施財務監(jiān)督，對超權(quán)限的，在得到相應授權(quán)單位書面批準后方可辦理財務手續(xù)。6、及時進行入庫單和采購發(fā)票的核對，成品與半成品、材料等錄入，按規(guī)定進行存貨和銷售成本、生產(chǎn)成本核算。月末，在財務經(jīng)理的組織下，進行存貨盤點和帳帳、帳實核對工作，對差異事項及時作出處理。7、負責往來款項的對帳并加強欠款的催收工作。8、嚴格費用單據(jù)的審核，按規(guī)定進行費用控制。規(guī)范費用業(yè)務的帳務處理，開展費用分析。9、按總公司規(guī)定進行固定資產(chǎn)折舊、福利費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費、預提費用、及各項準備的計提，以及待攤費用的攤銷。10、及時編制會計報表報送集團和總公司。11、依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作，嚴格增值稅發(fā)票的管理。12、負責會計憑證、帳簿、財務會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。13、保守公司商業(yè)秘密。（三）出納崗位職責1、負責辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務，妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金往來票證。2、真貫徹國家現(xiàn)金管理條例、銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩條線貨幣資金管理制度，規(guī)范資金流向和流量，不得坐支現(xiàn)金。3、辦理收、付款業(yè)務時，堅持見票付款、收款開票的原則。4、嚴格執(zhí)行支票使用管理制度，設立支票備查簿，完善支票使用審批手續(xù)。5、負責員工報銷和備用金管理。6、根據(jù)會計憑證逐筆登記現(xiàn)金（分收入和支出）及銀行存款日記帳，日清日結(jié)。每日核對庫存現(xiàn)金，做到帳實相符，出現(xiàn)差異及時匯報，作出處理。7、及時準確傳遞收付款單據(jù)，由核算會計進行帳務處理，簽章確認收付款憑證。8、月末與總帳核對現(xiàn)金和銀行存款余額，按規(guī)定進行現(xiàn)金盤點和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交財務主管審核。9、及時編制現(xiàn)金支出旬報表，并報送給財務總監(jiān)、財務部長。10、根據(jù)現(xiàn)金支出預算監(jiān)督現(xiàn)金支出，定期進行現(xiàn)金支出預算分析;協(xié)助編制公司現(xiàn)金流量表。11、負責銀行承兌匯票的收付、核對及登記工作。12、保守本單位的商業(yè)秘密。二00二年九月十八日第3篇：職責財務制度（財務各個崗位的會計崗位責任制根據(jù)《會計法》中會計機構(gòu)，會計人員的主要職責及法律責任的規(guī)定，為明確權(quán)責，適應本公司內(nèi)部管理的需要，公司財務部實行崗位責任制。第一條根據(jù)《公司法》及公司董事會的要求，對公司董事會和公司領導負變動責任。第二條建立公司財務會計崗位責任制。做到分工合理，職責明確，又能體現(xiàn)分工協(xié)作。根據(jù)政策變化及公司內(nèi)部管理的演化，及時完善修訂崗位責任制。第三條具體組織和領導財務管理：會計核算，會計分析，會計檢查的有關(guān)工作，關(guān)建立和完善有關(guān)內(nèi)部管理制度。使財務工作科學化、規(guī)范化。第四條參與生產(chǎn)經(jīng)營會議及重要經(jīng)濟合同（或協(xié)議）的確定。負責利用有關(guān)政策，會計信息資料，為經(jīng)營決策提供依據(jù)。第五條組織協(xié)調(diào)資金收支計劃的編報及考核工作。收支計劃經(jīng)公司領導審核批準后，運用統(tǒng)計方法控制執(zhí)行，并將執(zhí)行情況報送總經(jīng)理。第六條按期向董事會和公司領導匯報財務情況和經(jīng)營成果。認真審核會計報表，保障數(shù)據(jù)真實可靠，及時向有關(guān)方面報送。第七條遵守稅收法規(guī)，審核各項應交稅金，其他應交款項。處理稅收的有關(guān)事項。第八條按照《會計檔案管理辦法》規(guī)定，制定內(nèi)部會計檔案的保管，調(diào)閱制度，保障會計檔案的完整性，為生產(chǎn)經(jīng)營服務。第九條督辦會計工作交接事項。保障會計記錄的連續(xù)性和會計資料的完整性。第十條組織財會人員學政策、學政治、學業(yè)務技術(shù)，樹立實事求是，公平公正，遵紀守法的職業(yè)道德觀，不斷提高財會人員的素質(zhì)。第十一條負責或督辦公司領導或上級交辦的工作事項。主管會計崗根據(jù)公司內(nèi)部管理情況，財務部人員編制的需要，制定本崗位責任制。第一條主管會計的工作，對財務部經(jīng)理負責。根據(jù)總經(jīng)理或本部經(jīng)理的需要，提供有關(guān)數(shù)據(jù)資料。第二條公司和資產(chǎn)、負債、成本、費用、收入、利稅、權(quán)益的有關(guān)業(yè)務和賬務處理。1、有關(guān)業(yè)務包括：（1）規(guī)定計提、攤配預提費用，各種待攤費用，各項應交款；（2）查帳；（3）結(jié)帳；（4）對帳；（5）稽核材料產(chǎn)品帳；（6）物資盤點查驗；（7）裝訂、保管會計憑證；（8）保管會計檔案及有關(guān)合同協(xié)議；（9）申報、計算、繳納各項稅費事項；（10）綜合統(tǒng)計；（11）機的保養(yǎng)和維護；（12）電算化損傷及資料提供。2、財務處理包括：（1）辦理日常借款、報銷，填制審核會計憑證；（2）登記除出納員經(jīng)營帳務之外的明細帳；（3）匯總會計憑證；（4）登記總帳；（5）編制會計報表（包括內(nèi)部報表）。第三條會計核算的進度程序及職責。1、每月3日前完成：（1）預提費用的提取、核對及待攤費用的結(jié)轉(zhuǎn)；（2）工資、水電、折舊、制造費用的攤配的帳務處理；（3）完成產(chǎn)成品、在產(chǎn)品的成本核算工作。2、每月4日前完成銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)工作。3、每月5日前完成銷售費用、管理費用、財務費用、稅金及附加、營業(yè)外收支帳項的結(jié)轉(zhuǎn)工作及利稅結(jié)轉(zhuǎn)工作。4、每月6日前完成會計報表及各種明細帳資料。報送財務部經(jīng)理審核、簽字。5、每月10日前完成免、抵、退稅預申報資料，每季度后25日前完成季報匯總資料。6、完成報表編制后，即可進行稅金的申報、解繳工作，時間要求按稅務規(guī)定。并復印、保管各種納稅資料。以備審計及審計及稅務檢查用。第四條進行的其它稽核工作（在完成報表編制后）：1、審核每月應收應付帳單。2、各項應收款、其他應收款、應付款、其他應付款明細表。3、追蹤各生產(chǎn)部門成本資料完成情況。第五條保障會計信息質(zhì)量，做到準確，帳帳、帳表、帳實相符。第六條年度決算，執(zhí)行公司財務部的規(guī)定。第七條根據(jù)有關(guān)規(guī)定，負責編報統(tǒng)計報表，并按時報送有關(guān)方面。第八條發(fā)票的購買、保管、領用、注銷，要做好登記工作。報告發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定。第九條負責本部經(jīng)理交辦的工作。第十條保管、整理會計檔案。出納員崗位制度根據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》及銀行結(jié)算規(guī)定和本部編制情況，制定本崗位職責。第一條本公司貨幣資金的核算及保管的相關(guān)業(yè)務和帳務處理。1、業(yè)務包括：（1）辦理貨幣資金收、支事項；（2）提取現(xiàn)金和解繳現(xiàn)金；（3）傳遞保管有關(guān)貨幣資金收、支的原始單據(jù)并及時送主管會計處理帳務；（4）保管現(xiàn)金和各種有價證券；（5）保管貨幣資金結(jié)算印章和銀行印簽章、變碼器；（6）兌換貨幣資金；（7）在歸檔前保管貨幣資金明細帳和銀行對帳單；（8）貨款進帳，通報營銷部有關(guān)人員；（9）保管、購買空白單據(jù)，做好購進、領用登記手續(xù)。2、帳務處理包括：（1）辦理日常收款和付款手續(xù)；（2）正確使用有關(guān)印章；（3）收、支款憑證的填制或輸入電腦，經(jīng)主管會計審核后登記；（4）登記現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金明細帳；（5）有關(guān)貨幣資金的查帳、結(jié)帳、對帳工作；（6）提供匯率調(diào)整資歷料；（7）編報出納報表和銀行帳余額調(diào)節(jié)表。第二條貨幣資金明細帳按幣種、開戶行帳號分別進行明細登記；余額與總帳、庫存、銀行對帳單相符；銀行存款明細帳與對帳單不符時，應編制余額調(diào)節(jié)表。第三條及時提取現(xiàn)金和解繳現(xiàn)金，根據(jù)具體情況，采取按安全措施。第四條及時登記有關(guān)明細帳，不得簽發(fā)空頭支票第五條有關(guān)貨幣資歷金結(jié)算的原始單據(jù)，及時傳遞給主管會計處理帳務；原始單據(jù)的傳遞，必要時要有傳遞登手續(xù)。第六條及時檢查涉及貨幣資金結(jié)算的原始單據(jù)是否進行帳務處理，做到不錯不漏。情況特殊的，應及時報告本部經(jīng)理。第七條保管好當月會計憑證，適時送交主管會計按月裝訂。第八條按月編報出納報表。第九條年終決算，執(zhí)行公司財務部的規(guī)定。第十條重要事項的處理：帳實不符，調(diào)匯手續(xù)，巨額收款或付款，工程及設備維修，稅金的交納，無發(fā)票無收據(jù)的應付款，有關(guān)會計檔案的查閱或調(diào)出，對本職工作的改進和完善，帳號的借出，資金的轉(zhuǎn)戶，銷戶等，應經(jīng)本部經(jīng)理同意后方可辦理。會計憑證的填制及其保管的規(guī)定會憑證是登記各明細帳戶的依據(jù)，是重要的會計檔案資料，其填制審核、傳遞、保管各級財政機關(guān)均有規(guī)定，結(jié)合會計工作達標要求及本單位情況，特制定本規(guī)定。第一條、會計人員對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務，必須取得或填制原始憑征。一、原始憑證的內(nèi)容：1、憑征的名稱；2、填制憑證日期；3、填制憑證的單位或填制人員姓名；4、經(jīng)辦人員簽名或蓋章；5、接受憑證單位名稱；6、經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容；7、數(shù)量、單位、金額；8、本位幣及外幣幣種、金額。二、凡從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章。三、凡從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。四、自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負責人或指定的人員簽名或蓋章。五、職工借款借據(jù)，必須一式二聯(lián)復寫，一聯(lián)自留，一聯(lián)留財務作會計憑證，報銷或收回借款時，不退還借據(jù)，但在借據(jù)副聯(lián)上注明報銷情況。第二條、會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。一、記帳憑證包括收款憑、付款憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。二、收支業(yè)務多的單位，可以通用一種記帳憑證。三、記帳憑證的內(nèi)容必須具備：1、填制憑證日期：年月日。2、按年或按月編號，必須連續(xù)統(tǒng)一。3、原編號憑證作廢，可作附件，必要時說明原因。4、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容摘要，填寫文字簡煉全面，便于查帳。5、填寫會計科目。6、金額有大寫小寫的，金額要一致。7、標明附件（原始憑證）張數(shù)。8、經(jīng)辦人簽名。9、填制憑證人、復核、出納、會計主管要簽名或蓋章。四、填制會計憑證，運用會計科目，應避免引起帳戶的虛增虛減。五、記帳憑證必須附有原始憑證。1、一張原始憑證涉及幾張記帳憑證，可把原始憑證附在一張主要的記帳憑證后面。2、一張原始憑證所列支出需要幾個單位共同負擔的，應將其他單位負擔的部分，開給對方原始憑證分割單，進行結(jié)算。六、結(jié)帳時轉(zhuǎn)帳和更正錯誤的記帳憑證，可以不附原始憑證。七、記帳憑證的更正必須按下列要求：1、已經(jīng)登記入帳的記帳憑證，在當年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯誤時，應用紅字填寫一張與原內(nèi)容相同的記帳憑證。在摘要欄注明“注銷X年X月X日X號憑證”，同時再用藍字填寫一張正確的記帳憑證，注明“訂正X年X月X日X號憑證”，如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤，也可以將正確的數(shù)字與錯誤數(shù)字之間的差額，編一張調(diào)整的記帳憑證。2、發(fā)現(xiàn)以前年度的錯誤，應用藍字填寫一張更正的記帳憑證，情況復雜者，要寫更正原因作為附件。第三條、會計人員填寫會計憑證的字跡必須清晰、工整、不潦草。一、憑證的裝訂和保管：1、各種記帳憑證，連同所附的原始憑證或原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年、月、日、起訖日期，起訖號碼，憑證種類，裝訂人簽名或蓋章。2、各種經(jīng)濟合同，存出保證金收據(jù)以及涉及文件等重要原始憑證，應另編目錄，單獨登記保管。并在有關(guān)記帳憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。二、原始憑證不得外借，其他單位如需使用原始憑證，經(jīng)公司領導批準后，可以復制。三、向外單位提供的原始憑證復制，就在專設的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或蓋章。四、從外單位取得的原始憑證如有遺失，就取得原簽發(fā)單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦部門經(jīng)理批準后，才能代作原始憑證。五、外來原始憑證丟失，確實無法取得證明的，由當事人寫出詳細情況，由經(jīng)辦部門經(jīng)理批準后，代作原始憑證。編制會計報表應遵守的規(guī)定會計報表是以數(shù)字語言對一個企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的全面總結(jié)，也是會計工作循環(huán)的最后一個環(huán)節(jié)，它是編報，又是根據(jù)國家規(guī)定和主管部門的要求，每月必須按時報送，為了保障編報質(zhì)量，特作本規(guī)定。第一條、公司按市財政局統(tǒng)一規(guī)定的會計報表格式。內(nèi)容及內(nèi)部管理的要求編報。第二條、編制會計報表，需要數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。第三條、各種會計報表之間，各項目之間，凡有對應關(guān)系的數(shù)字，應相互一致。第四條、各種會計報表數(shù)字應與有關(guān)帳戶數(shù)字一致。第五條、本期報表與上期報表之間有關(guān)數(shù)字必須相互銜接。如有變動，應加以說明。第六條、各種會計報表中所規(guī)定的補充資料，要填列齊全，不得遺漏。第七條、會計報表中應填列的計劃數(shù)字，需經(jīng)有產(chǎn)部門核定批準的，按核定批準數(shù)填報，不經(jīng)核定的，應填最后上報數(shù)字。第八條、會計報表說明，季度報表、年度報表必須有文字說明，季度說明要簡要、有重點，年報說明要全面，分析有重點。第九條、做好編制報表前的準備要作。一、各明細帳與總分類帳記完后，相互之間核對相符，試算平衡。二、學習消化當年有關(guān)文件規(guī)定。三、組織分工和實施，規(guī)定各項工作進度時間。四、年終所有庫存材料、產(chǎn)成品、生產(chǎn)線上已領未用材料，都要進行盤點，盤點日期截止12月31日。五、清理在建工程，做好新增固定資產(chǎn)的登記工作和帳務處理。六、做好各種物資盤點盤盈、盤虧的帳務處理。七、核實各種預提、待攤費用。八、清理債權(quán)債務。九、參加有關(guān)決算編制布置會議。第十條、編制會計報表的程序要銜接。一、先編制報表草稿。二、報領導審閱。三、審閱后修正報表。四、復寫修正稿，加具封面，印章要齊全，報送日期。第十一條報表的審閱和報送一、要帳與帳、帳與表、表與表相關(guān)數(shù)據(jù)相符。二、收入、成本、利稅計算正確。三、債權(quán)債務的清理核實。四、文字說明符合政策規(guī)定和實際情況。五、審閱報表，月報粗審、季報補正、年報細審。做到快準及時，糾正合理。移交會計工作的規(guī)定會計工作移交，在《會計法》中有明文規(guī)定，為了保持會計工作的連續(xù)性，結(jié)合公司情況，特制定本規(guī)定。第一條、會計人員工作調(diào)動或離職，必須辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職。第二條、會計人員離職前，必須將本人所經(jīng)管的會計工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部移交清楚。第三條、接替人員應認真接管移交工作。并繼續(xù)辦理移交的末了事項。第四條、移交后，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)營的會計業(yè)務有違反財會制度等問題。仍由原移交人負責。但屬業(yè)務處理錯誤，接替人員應負責按有關(guān)規(guī)定更正，并附更正理由，加以說明。第五條、會計人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項工作：一、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應填制完畢。二、尚未登記的帳目，應登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章。三、整理移交的各項資料，對未了解項要寫出書面材料。