財(cái)產(chǎn)物資管理制度（3篇）

第20頁(yè)共20頁(yè)財(cái)產(chǎn)物資?管理制度?為了管?好財(cái)產(chǎn)，?延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)?使用年限?，充分發(fā)?揮財(cái)產(chǎn)的?效能，必?須加強(qiáng)財(cái)?產(chǎn)管理，?使酒店少?花錢(qián)，多?辦事，獲?得最佳的?經(jīng)濟(jì)效果?。為此，?特制定財(cái)?產(chǎn)管理規(guī)?定如下。?一、財(cái)?產(chǎn)的劃分?1、固?定資產(chǎn)?（1）單?位價(jià)值二?千元以上?（含二千?元），使?用年限在?一年以上?的財(cái)產(chǎn)為?固定資產(chǎn)?。單位價(jià)?值雖然低?于規(guī)定標(biāo)?準(zhǔn)，但為?酒店?duì)I業(yè)?的主要財(cái)?產(chǎn)，使用?時(shí)間在二?年以上（?如沙發(fā)、?沙發(fā)床、?電視機(jī)等?）也應(yīng)視?為固定資?產(chǎn)。（?2）房屋?、建筑物?以及不能?分開(kāi)的附?屬設(shè)備，?單位價(jià)值?雖低于規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)但?也應(yīng)一律?列為固定?資產(chǎn)。?（3）固?定資產(chǎn)的?分類(lèi)符合?上述條件?應(yīng)列為固?定資產(chǎn)的?物品，按?照《旅游?飲食服務(wù)?行業(yè)會(huì)計(jì)?制度》分?類(lèi)進(jìn)行管?理：a、?房屋及建?筑物b、?機(jī)器設(shè)備?c、交通?運(yùn)輸工具?d、家具?設(shè)備e、?電器及影?視設(shè)備?2、低值?易耗品（?物料用品?）（1?）酒店使?用流動(dòng)資?金購(gòu)置的?不夠固定?資產(chǎn)條件?的財(cái)產(chǎn)，?即：?jiǎn)挝?價(jià)值在二?千元以下?（不包括?二千元）?，單位價(jià)?值在__?__元以?上者為低?值易耗品?。單位價(jià)?值在__?__元以?上的炊具?、餐具、?茶具、等?也不列入?低值易耗?品。（?2）低值?易耗品（?物料用品?）的分類(lèi)?a、一次?____?b、修理?備用件c?、用品用?具d、辦?公用品e?、修理工?具d、其?他（3?）物料用?品（消耗?品）：?為企業(yè)生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中?所必需用?的物資如?修繕材料?、賓客用?品、衛(wèi)生?用品、事?務(wù)用品以?及加工用?品等消耗?物品。?3、基建?材料及設(shè)?備。凡是?專(zhuān)門(mén)為工?程項(xiàng)目購(gòu)?置的原材?料及設(shè)備?。必須專(zhuān)?門(mén)保管及?核算。?4、餐飲?原材料。?食品、飲?料及其它?食品原材?料。5?、自費(fèi)商?品。客房?內(nèi)的食品?、飲料及?酒水等。?6、廢?舊物資：?為企業(yè)?已報(bào)廢的?各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)?。如。棉?織品、機(jī)?電設(shè)備、?各種器材?、家具、?用具等物?資，以及?由機(jī)電及?建筑物上?拆除下來(lái)?的，尚能?使用的舊?零配件，?隨運(yùn)物資?的完整包?裝物及各?種廢舊材?料。此?類(lèi)物品報(bào)?損時(shí)開(kāi)列?“報(bào)損單?”經(jīng)批準(zhǔn)?后，按手?續(xù)作財(cái)務(wù)?處理，憑?報(bào)損單交?庫(kù)房入財(cái)?保管，并?在報(bào)損物?上蓋報(bào)廢?印章，一?般不再發(fā)?放。個(gè)別?物品需要?利用時(shí)，?要開(kāi)出庫(kù)?單經(jīng)部門(mén)?經(jīng)理批準(zhǔn)?，到庫(kù)房?領(lǐng)取。處?理時(shí)需列?清單報(bào)總?經(jīng)理在店?務(wù)會(huì)上批?準(zhǔn)后，才?能實(shí)施處?理方案。?7、其?他物品。?包括旅客?贈(zèng)送的禮?品、旅客?遺丟（不?能歸還者?）物品、?揀拾東西?、退還贓?物等，此?類(lèi)物品一?律交庫(kù)房?驗(yàn)收并保?管，開(kāi)列?清單，一?份庫(kù)房登?賬，一份?客房（或?其他部門(mén)?）留存，?一份交總?辦備案，?以上物品?不得隱瞞?不交或私?自留用，?個(gè)別物品?，需用時(shí)?須經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?到庫(kù)房領(lǐng)?取，并轉(zhuǎn)?入零星物?品（無(wú)價(jià)?保管品）?帳房處理?。屬于規(guī)?定應(yīng)繳上?級(jí)者，要?造表上繳?，屬于本?酒店可以?處理的也?要造表經(jīng)?店務(wù)會(huì)議?討論作價(jià)?處理。?二、財(cái)產(chǎn)?的請(qǐng)購(gòu)、?審批、驗(yàn)?收、入庫(kù)?規(guī)定1?、請(qǐng)購(gòu)計(jì)?劃的編制?。財(cái)務(wù)出?具采購(gòu)計(jì)?劃給采供?部參考，?采供部根?據(jù)各部門(mén)?實(shí)際需求?及酒店的?業(yè)務(wù)情況?，熟識(shí)定?額指標(biāo)及?日常使用?情況，編?制年、季?、月的請(qǐng)?購(gòu)計(jì)劃，?報(bào)財(cái)務(wù)部?審核并報(bào)?總經(jīng)理在?店務(wù)會(huì)議?討論通過(guò)?后列入年?（季、月?）度計(jì)劃?執(zhí)行。沒(méi)?有計(jì)劃者?不準(zhǔn)采購(gòu)?，臨時(shí)追?加計(jì)劃者?要按規(guī)定?程序報(bào)經(jīng)?理批準(zhǔn)。?2、采?購(gòu)。酒店?所有財(cái)產(chǎn)?的采購(gòu)一?律統(tǒng)一由?采購(gòu)部辦?理，各使?用部門(mén)不?得自行購(gòu)?置。任何?物品如無(wú)?購(gòu)置計(jì)劃?或未經(jīng)財(cái)?務(wù)部同意?采購(gòu)的財(cái)?產(chǎn)物資，?庫(kù)房應(yīng)拒?絕驗(yàn)收，?財(cái)務(wù)部也?不予報(bào)銷(xiāo)?。若使用?部門(mén)自行?采購(gòu)，但?也要有采?購(gòu)部辦理?入庫(kù)報(bào)銷(xiāo)?等手續(xù)。?采購(gòu)員必?須遵守國(guó)?家政策、?法律和財(cái)?產(chǎn)管理制?度，__?__、支?票要妥善?保管，不?得丟失。?報(bào)財(cái)務(wù)要?及時(shí)，一?律不能跨?月。采購(gòu)?備用金要?經(jīng)常核對(duì)?，公私要?分開(kāi)，嚴(yán)?禁套購(gòu)、?轉(zhuǎn)賣(mài)、_?___公?款和代私?采購(gòu)，要?按使用部?門(mén)的要求?采購(gòu)物品?，并注意?規(guī)格質(zhì)量?，以免造?成積壓和?浪費(fèi)。?3、驗(yàn)收?手續(xù)（?1）、收?貨部接到?采購(gòu)員購(gòu)?進(jìn)的財(cái)物?，要根據(jù)?訂單和原?始___?_進(jìn)行檢?斤、點(diǎn)數(shù)?，檢查規(guī)?格、質(zhì)量?，驗(yàn)收合?格后按本?企業(yè)的財(cái)?產(chǎn)名稱(chēng)及?分類(lèi)填制?入庫(kù)單簽?字驗(yàn)收。?（2）?、遇有下?列情況，?收貨員可?以拒絕驗(yàn)?收，或報(bào)?請(qǐng)經(jīng)理處?理。1?、未按計(jì)?劃批準(zhǔn)購(gòu)?進(jìn)的或與?合同不符?者不驗(yàn)收?；2、?購(gòu)進(jìn)的財(cái)?產(chǎn)物品與?原始__?__（或?供貨商銷(xiāo)?售單）不?符者不驗(yàn)?收；3?、供貨單?位的__?__未開(kāi)?臺(tái)頭、_?___未?蓋公章者?，臺(tái)頭不?符、字跡?不清有涂?改者不予?驗(yàn)收（暫?時(shí)不按此?操作）；?4、如?屬物品先?列到而_?___（?或供貨商?銷(xiāo)售單）?未到的，?收貨部可?點(diǎn)清實(shí)物?，并在驗(yàn)?收入庫(kù)單?上注明未?有___?_（或供?貨商銷(xiāo)售?單），待?____?（或供貨?商銷(xiāo)售單?）到后補(bǔ)?辦有關(guān)手?續(xù)。5?、如__?__（供?貨商銷(xiāo)售?單）先到?而物品未?到的，不?予辦理驗(yàn)?收手續(xù)。?如系外地?進(jìn)貨，可?由采購(gòu)部?報(bào)財(cái)務(wù)部?經(jīng)理辦預(yù)?付款匯款?手續(xù)。?4、審批?手續(xù)（?1）、基?建工程、?零星基建?、改建擴(kuò)?建、建筑?大修，固?定資產(chǎn)更?新和購(gòu)置?等經(jīng)酒店?店務(wù)會(huì)討?論后由總?經(jīng)理審核?批準(zhǔn)。固?定資產(chǎn)的?調(diào)拔、變?賣(mài)、報(bào)廢?處理申報(bào)?總經(jīng)理審?核并批準(zhǔn)?。（2?）低值易?耗品（物?料用品）?和其他物?品購(gòu)置計(jì)?劃經(jīng)店務(wù)?會(huì)議討論?批準(zhǔn)列入?當(dāng)年財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃?內(nèi)開(kāi)支，?當(dāng)年列支?不了的大?宗費(fèi)用需?報(bào)銷(xiāo)的數(shù)?額要報(bào)請(qǐng)?總經(jīng)理決?定。計(jì)劃?內(nèi)零星購(gòu)?置由主管?部門(mén)經(jīng)理?審批；大?批購(gòu)置財(cái)?產(chǎn)物品由?總經(jīng)理審?批；低值?易耗品成?批處理變?賣(mài)報(bào)店務(wù)?會(huì)討論、?審批；個(gè)?別物品處?理由財(cái)務(wù)?經(jīng)理審批?；低值易?耗品對(duì)外?調(diào)拔要由?財(cái)務(wù)審核?交總經(jīng)理?批準(zhǔn)。?（3）物?料用品（?消耗品）?及辦公文?具用品領(lǐng)?用需經(jīng)部?門(mén)經(jīng)理審?批。（?4）物品?丟失、霉?壞、變質(zhì)?、盤(pán)虧等?必須經(jīng)有?關(guān)部門(mén)查?明原因簽?署意見(jiàn)報(bào)?財(cái)務(wù)經(jīng)理?審批后方?能作有關(guān)?帳務(wù)處理?。三、?財(cái)物管理?規(guī)定（?1）、倉(cāng)?庫(kù)財(cái)產(chǎn)管?理規(guī)定?1、酒店?購(gòu)進(jìn)的一?切財(cái)產(chǎn)和?物資，一?律辦理入?庫(kù)手續(xù)。?發(fā)出時(shí)列?支有關(guān)部?門(mén)的費(fèi)用?。凡屬備?用、多余?及機(jī)動(dòng)部?分，應(yīng)集?中存放由?倉(cāng)庫(kù)保管?。2、?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)管理全?酒店財(cái)產(chǎn)?，各類(lèi)財(cái)?產(chǎn)按規(guī)定?分類(lèi)，并?按品名、?規(guī)格、數(shù)?量、單價(jià)?、在庫(kù)和?在用的地?點(diǎn)分別建?賬；控制?庫(kù)房的進(jìn)?、銷(xiāo)、存?數(shù)量，憑?入庫(kù)、領(lǐng)?用、調(diào)拔?單據(jù)等憑?證及時(shí)登?記財(cái)產(chǎn)賬?；要與使?用部門(mén)核?對(duì)賬，如?發(fā)現(xiàn)賬實(shí)?不符情況?，必須及?時(shí)查明原?因，按照?規(guī)定審批?手續(xù)辦理?調(diào)整賬務(wù)?，以保證?賬物相符?。（2?）各部門(mén)?財(cái)產(chǎn)的管?理1、?各使用部?門(mén)的在用?財(cái)產(chǎn)部門(mén)?經(jīng)理負(fù)責(zé)?，指定一?人為部門(mén)?財(cái)產(chǎn)保管?員具體負(fù)?責(zé)和登記?賬工作，?生活區(qū)的?財(cái)產(chǎn)由人?事部指定?專(zhuān)人管理?。2、?部門(mén)財(cái)產(chǎn)?保管建賬?，應(yīng)按財(cái)?務(wù)部保管?總帳分類(lèi)?、編號(hào)。?根據(jù)領(lǐng)用?調(diào)拔等單?據(jù)及時(shí)登?記。部門(mén)?經(jīng)理要定?期___?_人員對(duì)?部門(mén)財(cái)產(chǎn)?進(jìn)行核對(duì)?，發(fā)現(xiàn)帳?物不符要?查明原因?，按照審?批規(guī)定辦?理手續(xù)，?調(diào)整帳務(wù)?，以確保?帳物相符?。3、?部門(mén)財(cái)產(chǎn)?保管員不?宜經(jīng)常調(diào)?支，如需?調(diào)動(dòng)，要?事先通知?財(cái)務(wù)部，?并由財(cái)務(wù)?監(jiān)督在部?門(mén)內(nèi)辦清?移交手續(xù)?，方可離?開(kāi)。（?3）、財(cái)?產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、?交回手續(xù)?1、使?用部門(mén)領(lǐng)?用在庫(kù)財(cái)?產(chǎn)時(shí)，要?按規(guī)定審?批范圍內(nèi)?辦理批準(zhǔn)?手續(xù)后，?持領(lǐng)物單?、報(bào)損單?或賠償單?（領(lǐng)取補(bǔ)?充報(bào)損或?賠償?shù)呢?cái)?產(chǎn)時(shí)，需?交舊領(lǐng)新?，賠償單?要由財(cái)務(wù)?收款簽章?），領(lǐng)物?單一式三?聯(lián)，一聯(lián)?領(lǐng)用部門(mén)?記帳，一?聯(lián)作庫(kù)房?記帳憑證?，一聯(lián)作?會(huì)計(jì)記帳?憑證，三?方及時(shí)登?記入帳，?以保證帳?帳相符。?2、多?余財(cái)產(chǎn)的?交回，在?查明原因?后按照審?批范圍規(guī)?定辦理批?準(zhǔn)手續(xù)，?以紅筆填?寫(xiě)領(lǐng)物單?（代替交?庫(kù)單）一?式三聯(lián)連?同實(shí)物交?庫(kù)房保管?員簽收。?（4）?、調(diào)拔、?報(bào)損手續(xù)?1、部?門(mén)之間的?財(cái)物調(diào)拔?需經(jīng)雙方?部門(mén)負(fù)責(zé)?人同意并?一律通過(guò)?財(cái)務(wù)部辦?理手續(xù)，?調(diào)入、調(diào)?出部門(mén)連?同財(cái)產(chǎn)調(diào)?拔單到保?管人員手?上并對(duì)應(yīng)?調(diào)整帳務(wù)?、同時(shí)調(diào)?整庫(kù)管總?帳的該項(xiàng)?資產(chǎn)的存?放地點(diǎn)，?以防帳帳?不符。?2、因意?外使用失?效，自然?損耗的財(cái)?產(chǎn)，確認(rèn)?無(wú)法修復(fù)?者，可辦?理報(bào)損手?續(xù)。但原?物需交庫(kù)?管。固定?資產(chǎn)報(bào)損?應(yīng)報(bào)董事?會(huì)批準(zhǔn)后?，按規(guī)定?的財(cái)務(wù)手?續(xù)作帳務(wù)?處理；低?值易耗品?報(bào)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后準(zhǔn)?予核銷(xiāo)。?報(bào)銷(xiāo)的財(cái)?產(chǎn)實(shí)物一?律上交廢?品庫(kù)登記?入帳，未?交廢品實(shí)?物者不準(zhǔn)?予領(lǐng)新物?品。處理?廢品時(shí)，?應(yīng)由廢品?庫(kù)列出清?單經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?處理銷(xiāo)帳?。四、?廢舊物資?的管理?1、各部?門(mén)的一切?廢舊物資?及包裝物?（有押金?的除外）?應(yīng)及時(shí)送?交庫(kù)管統(tǒng)?一保管和?處理，其?他部門(mén)不?得自行處?理。2?、廢舊物?資要建賬?登記管理?，可分如?下四類(lèi)進(jìn)?行建賬a?、報(bào)廢的?固定資產(chǎn)?b、報(bào)損?的棉織品?類(lèi)c、?在修建過(guò)?程中拆除?下來(lái)的尚?能使用的?材料d、?其他報(bào)損?財(cái)產(chǎn)3?、各部門(mén)?如需領(lǐng)用?廢舊物資?時(shí)，應(yīng)按?領(lǐng)用庫(kù)房?的手續(xù)辦?理。庫(kù)管?對(duì)廢舊物?資或成批?的廢舊物?品，要定?期（一季?度）造表?上報(bào)，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后統(tǒng)一處?理。五?、損壞、?遺失公物?賠償規(guī)定?（一）?賓客損壞?、遺失物?賠償規(guī)定?1、賓?客損壞、?遺失酒店?公共區(qū)域?物品由負(fù)?責(zé)該項(xiàng)財(cái)?產(chǎn)保管員?報(bào)告部門(mén)?負(fù)責(zé)人，?視情況決?定賠償意?見(jiàn)，如需?賠償者一?般應(yīng)經(jīng)主?管部門(mén)經(jīng)?理批準(zhǔn)，?如屬大件?或價(jià)值較?高的要報(bào)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，并按?有關(guān)手續(xù)?作報(bào)損處?理。若相?關(guān)人員不?在職的情?況由當(dāng)班?經(jīng)理處理?并電訊通?知總經(jīng)理?。注：此?規(guī)定與客?房?jī)?nèi)損壞?賠償不相?沖突。?2、賓客?損壞酒店?財(cái)物已確?定賠償時(shí)?，參照帳?面單價(jià)和?下列標(biāo)準(zhǔn)?計(jì)算賠償?費(fèi)：（?1）損壞?公物系完?整全新者?按全價(jià)賠?償；（?2）損壞?公物經(jīng)修?理尚能使?用，又不?影響整體?美觀者，?可賠償修?理費(fèi)；?（3）損?壞公物經(jīng)?修理后能?使用，但?影響整體?美觀和原?有價(jià)值者?，應(yīng)賠償?修理費(fèi)并?加財(cái)產(chǎn)減?值部分；?（4）?損壞物不?能修復(fù)使?用，尚有?殘值者可?按現(xiàn)價(jià)減?去殘值計(jì)?算賠償費(fèi)?，如殘值?歸賠償者?所有時(shí)則?按現(xiàn)值全?價(jià)計(jì)算賠?償費(fèi)。?（二）、?職工損壞?、遺失物?賠償規(guī)定?1、因?工作疏忽?同時(shí)又有?某些客觀?原因使公?物受到損?失，全賠?或部分賠?償。2?、非因公?或打鬧使?財(cái)產(chǎn)遭受?損失時(shí)，?令其全部?賠償，并?給予批評(píng)?教育。?3、因違?反勞動(dòng)紀(jì)?律或操作?規(guī)程損壞?公物者，?全部賠償?或部分賠?償，嚴(yán)重?事故要追?究刑事責(zé)?任。4?、凡因財(cái)?產(chǎn)遭受損?失互相包?庇隱瞞不?報(bào)，嫁禍?于人或一?貫不負(fù)責(zé)?任，任意?損壞公物?，屢教不?改者，應(yīng)?全部賠償?，情節(jié)嚴(yán)?重者要給?予一定的?行政處分?。六、?財(cái)產(chǎn)管理?____?和人員職?責(zé)（一?）、酒店?所有部門(mén)?的在用、?在庫(kù)財(cái)物?由財(cái)務(wù)部?統(tǒng)一管理?。在庫(kù)財(cái)?產(chǎn)由倉(cāng)庫(kù)?保管員負(fù)?責(zé)分管，?在用財(cái)產(chǎn)?由使用部?門(mén)指定專(zhuān)?人（或兼?職）負(fù)責(zé)?管理。?（二）、?倉(cāng)庫(kù)保管?員職責(zé)?1、負(fù)責(zé)?記好各類(lèi)?財(cái)產(chǎn)帳，?每月與會(huì)?計(jì)核對(duì)庫(kù)?存，每季?度與各部?門(mén)財(cái)產(chǎn)管?理人員核?對(duì)。通過(guò)?盤(pán)點(diǎn)，核?對(duì)帳實(shí)，?發(fā)現(xiàn)問(wèn)題?及時(shí)糾正?，做到帳?帳相符，?帳實(shí)相符?、帳表相?符。2?、根據(jù)每?年（季、?月）的物?資流量和?庫(kù)存情況?，提出財(cái)?產(chǎn)物資的?購(gòu)置和追?加計(jì)劃，?認(rèn)真辦理?各項(xiàng)財(cái)物?的驗(yàn)收、?入庫(kù)、保?管、出庫(kù)?、報(bào)損等?手續(xù)，清?楚、完整?、及時(shí)登?記帳目，?核對(duì)賬實(shí)?。3、?堅(jiān)持酒店?財(cái)產(chǎn)管理?制度，熟?悉倉(cāng)庫(kù)管?理業(yè)務(wù)，?隨時(shí)掌握?財(cái)產(chǎn)數(shù)量?、規(guī)格、?單價(jià)、用?途、性能?和使用時(shí)?間等情況?。庫(kù)存物?品要適量?，既保證?業(yè)務(wù)部門(mén)?用量，又?不積壓浪?費(fèi)。4?、定期清?點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)存?貨，保持?帳實(shí)相符?。根據(jù)收?、發(fā)憑單?，及時(shí)登?帳平帳。?即凡出入?倉(cāng)物品，?應(yīng)于當(dāng)天?在登記，?并結(jié)出存?貨數(shù)，以?便采供部?及時(shí)查詢(xún)?物品庫(kù)存?。要熟悉?財(cái)產(chǎn)使用?和保管時(shí)?間、數(shù)量?和規(guī)格，?對(duì)閑置財(cái)?產(chǎn)要提出?處理意見(jiàn)?，防止積?壓和浪費(fèi)?，對(duì)儲(chǔ)備?不足的物?資及時(shí)提?出請(qǐng)購(gòu)，?以確保酒?店經(jīng)營(yíng)的?需要。?5、堅(jiān)持?各項(xiàng)手續(xù)?，不合手?續(xù)者不予?辦理。嚴(yán)?禁禁白條?發(fā)貨。主?動(dòng)發(fā)放定?額物品，?嚴(yán)格審批?超定額物?品，以防?浪費(fèi)。?6、倉(cāng)庫(kù)?物品，必?須按類(lèi)別?固定位置?堆放。注?意通道，?做到整齊?、美觀。?填好貨物?卡，把貨?物卡掛放?在顯眼位?置，防止?積壓損壞?，防蟲(chóng)蛀?鼠咬，霉?爛變質(zhì)，?并要防火?防盜。?（三）、?部門(mén)保管?員（專(zhuān)或?兼）職責(zé)?1、負(fù)?責(zé)管理本?部門(mén)的財(cái)?產(chǎn)、登記?帳，每季?與負(fù)責(zé)財(cái)?產(chǎn)的庫(kù)管?核對(duì)，發(fā)?現(xiàn)差錯(cuò)及?時(shí)調(diào)整。?及時(shí)登記?帳，掌握?財(cái)產(chǎn)變化?情況，使?用完好等?情況，及?時(shí)提出維?修和處理?意見(jiàn)。辦?理其財(cái)產(chǎn)?領(lǐng)用、交?回、調(diào)拔?、報(bào)損、?借用、歸?還、賠償?等手續(xù)。?注：一次?____?每月核對(duì)?。2、?妥善保管?本部門(mén)財(cái)?產(chǎn)，外借?財(cái)產(chǎn)要及?時(shí)催還，?以防丟失?、損壞，?財(cái)產(chǎn)物品?一律不得?借給私人?。財(cái)產(chǎn)?物資管理?制度（二?）第一?條公司財(cái)?產(chǎn)包括貨?幣資金、?債權(quán)、物?資、固定?資產(chǎn)、無(wú)?形資產(chǎn)等?第二條?貨幣資金?包括現(xiàn)金?、銀行存?款、信_(tái)?___卡?1、現(xiàn)?金現(xiàn)金管?理要嚴(yán)格?執(zhí)行有關(guān)?制度。?2、銀行?存款銀行?存款管理?要嚴(yán)格執(zhí)?行有關(guān)制?度。對(duì)于?外匯賬戶(hù)?，要及時(shí)?了解外匯?匯率變化?，盡量減?少匯兌損?失。3?、信_(tái)_?__卡要?嚴(yán)格控制?信_(tái)__?_卡的使?用。非公?用卡，要?列入應(yīng)收?款項(xiàng)，不?得作為貨?幣資金管?理。第?三條物資?公司物資?包括原材?料、機(jī)物?料、低值?易耗品、?在產(chǎn)品、?產(chǎn)成品?1、原材?料構(gòu)成產(chǎn)?品主體的?原材料要?實(shí)行計(jì)劃?采購(gòu)、儲(chǔ)?存，定額?領(lǐng)用。原?材料要根?據(jù)“物資?采購(gòu)申請(qǐng)?單”按計(jì)?劃進(jìn)行采?購(gòu)；根據(jù)?“限額領(lǐng)?料單”予?以發(fā)放。?2、機(jī)?物料生產(chǎn)?、管理用?機(jī)物料要?實(shí)行控制?使用。生?產(chǎn)常用物?料在條件?許可的情?況下，建?立消耗定?額，按定?額領(lǐng)用。?輔助機(jī)物?料要根據(jù)?生產(chǎn)需要?有計(jì)劃采?購(gòu)，由使?用部門(mén)專(zhuān)?人審核控?制領(lǐng)用，?根據(jù)“領(lǐng)?料單”予?以發(fā)放。?3、低?值易耗品?工具、模?具等低值?易耗品要?專(zhuān)人負(fù)責(zé)?管理，合?理使用。?條件許可?的情況下?，應(yīng)建立?低值易耗?品臺(tái)賬，?進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)?管理。?4、儲(chǔ)存?物資要建?立賬簿，?專(zhuān)人負(fù)責(zé)?進(jìn)銷(xiāo)存，?按制度管?理。5?、在產(chǎn)品?作為車(chē)間?存放物資?，包括未?用材料、?半成品、?未檢成品?，要嚴(yán)格?按照定額?領(lǐng)用及存?放，保持?與產(chǎn)品生?產(chǎn)需要的?配比性，?對(duì)由于殘?次材料引?起的短缺?，要及時(shí)?提交理由?申請(qǐng)補(bǔ)領(lǐng)?。月末應(yīng)?對(duì)產(chǎn)品用?料結(jié)存予?以清點(diǎn)，?提交車(chē)間?盤(pán)存月報(bào)?，及時(shí)提?供物料需?用情況。?6、產(chǎn)?成品本著?以銷(xiāo)定產(chǎn)?為主、以?產(chǎn)保銷(xiāo)為?輔的原則?進(jìn)行產(chǎn)品?生產(chǎn)。按?訂單生產(chǎn)?的產(chǎn)品，?要根據(jù)工?藝需要保?留余量；?庫(kù)存訂單?產(chǎn)品要保?留樣品。?常規(guī)性產(chǎn)?品要參照?庫(kù)存和市?場(chǎng)需求有?計(jì)劃生產(chǎn)?。產(chǎn)品入?庫(kù)必須經(jīng)?過(guò)檢驗(yàn)合?格、按要?求數(shù)量裝?箱。第?四條固定?資產(chǎn)財(cái)務(wù)?部門(mén)對(duì)固?定資產(chǎn)要?建立臺(tái)賬?專(zhuān)項(xiàng)管理?。固定資?產(chǎn)的購(gòu)入?、清理要?經(jīng)過(guò)公司?負(fù)責(zé)人同?意，固定?資產(chǎn)的使?用、維護(hù)?由生產(chǎn)部?門(mén)專(zhuān)人負(fù)?責(zé)。第?五條無(wú)形?資產(chǎn)無(wú)形?資產(chǎn)包括?生產(chǎn)工藝?、技術(shù)、?客戶(hù)資料?、商標(biāo)權(quán)?等，非經(jīng)?公司負(fù)責(zé)?人同意，?任何人不?得私自對(duì)?外提供無(wú)?形資產(chǎn)使?用權(quán)。?第六條債?權(quán)債權(quán)是?指預(yù)付款?、其他應(yīng)?收款、應(yīng)?收賬款?1、財(cái)務(wù)?部門(mén)對(duì)債?權(quán)應(yīng)做到?及時(shí)結(jié)算?，定期對(duì)?賬。對(duì)雙?方的差異?要及時(shí)查?明原因，?通知經(jīng)辦?人處理。?2、財(cái)?務(wù)部門(mén)對(duì)?付出的款?項(xiàng)要明確?有關(guān)要求?，按規(guī)定?辦理；要?及時(shí)催收?合法的結(jié)?算票據(jù)。?3、銷(xiāo)?售部門(mén)要?合理確定?應(yīng)收款項(xiàng)?結(jié)算事項(xiàng)?，盡量縮?短銷(xiāo)貨款?的結(jié)算時(shí)?間，保證?資金安全?；財(cái)務(wù)部?門(mén)要嚴(yán)格?控制應(yīng)收?賬款結(jié)算?期限，及?時(shí)催收。?財(cái)產(chǎn)物?資管理制?度（三）?固定資?產(chǎn)管理?（一）固?定資產(chǎn)的?確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)?、分類(lèi)和?計(jì)價(jià)1?、確認(rèn)標(biāo)?準(zhǔn)1）?一般設(shè)備?單位價(jià)值?在___?_元以上?，專(zhuān)業(yè)設(shè)?備單位價(jià)?值在__?__元以?上，使用?時(shí)間在一?年以上，?并在使用?過(guò)程中基?本保持原?有物資形?態(tài)。2?）單位價(jià)?值雖未達(dá)?到規(guī)定標(biāo)?準(zhǔn)，但使?用時(shí)間在?一年以上?的大批同?類(lèi)物資設(shè)?備，也屬?于固定資?產(chǎn)范圍，?應(yīng)作為固?定資產(chǎn)管?理。2?、范圍和?分類(lèi)1?）房屋及?建筑物：?指產(chǎn)權(quán)屬?于本單位?的一切房?屋建筑物?及各種附?屬設(shè)施；?2）專(zhuān)?業(yè)設(shè)備：?指用于業(yè)?務(wù)的各種?醫(yī)療儀器?、設(shè)備等?；3）一?般設(shè)備：?指辦公與?事務(wù)用的?設(shè)備、家?具、用具?、交通工?具等；?4）圖書(shū)?：指各種?專(zhuān)業(yè)圖書(shū)?、技術(shù)圖?書(shū)和重要?雜志等；?5）其他?固定資產(chǎn)?：指不屬?于以上各?類(lèi)范圍的?固定資產(chǎn)?。3、?計(jì)價(jià)1?）購(gòu)入的?固定資產(chǎn)?，按購(gòu)入?價(jià)格，包?括運(yùn)輸裝?卸、包裝?費(fèi)用、_?___調(diào)?試費(fèi)和進(jìn)?口稅金等?計(jì)價(jià)；?2）新建?的房屋建?筑物，按?固定資產(chǎn)?交付使用?前發(fā)生的?實(shí)際支出?計(jì)價(jià)；?3）在原?有基礎(chǔ)上?進(jìn)行改擴(kuò)?建發(fā)生的?房屋建筑?物，按其?原值加上?改擴(kuò)建發(fā)?生的實(shí)際?支出，減?去改擴(kuò)建?過(guò)程中拆?除的固定?資產(chǎn)原值?和固定資?產(chǎn)變價(jià)收?入后的余?額計(jì)價(jià)；?4）自?制的固定?資產(chǎn)，按?制造過(guò)程?中發(fā)生的?實(shí)際成本?計(jì)價(jià)；5?）借款購(gòu)?建的固定?資產(chǎn)，_?___完?畢交付使?用前發(fā)生?的借款利?息也應(yīng)計(jì)?入固定資?產(chǎn)價(jià)值；?6）接?受捐款的?固定資產(chǎn)?，按市場(chǎng)?同類(lèi)固定?資產(chǎn)的價(jià)?格計(jì)價(jià)。?接受固定?資產(chǎn)時(shí)發(fā)?生的各項(xiàng)?費(fèi)用，應(yīng)?計(jì)入固定?資產(chǎn)價(jià)值?；7）?無(wú)償調(diào)撥?或由于醫(yī)?院撤并轉(zhuǎn)?入的固定?資產(chǎn)，按?原單位帳?面原值計(jì)?價(jià)；8?）盤(pán)盈的?固定資產(chǎn)?，按重置?完全價(jià)值?計(jì)價(jià)。?（二）固?定資產(chǎn)管?理原則?醫(yī)院固定?資產(chǎn)實(shí)行?統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)?、歸口管?理、分級(jí)?負(fù)責(zé)的管?理原則。?鑒于目前?醫(yī)院的現(xiàn)?狀，暫設(shè)?置財(cái)務(wù)科?、辦公室?為專(zhuān)門(mén)的?財(cái)產(chǎn)管理?部門(mén)，使?用部門(mén)指?定專(zhuān)人負(fù)?責(zé)管理，?并建立健?全相應(yīng)的?管理制度?。1、?建立健全?三帳一卡?制度財(cái)?務(wù)科負(fù)責(zé)?固定資產(chǎn)?總賬和一?級(jí)明細(xì)分?類(lèi)賬，進(jìn)?行金額核?算；辦公?室負(fù)責(zé)二?級(jí)明細(xì)分?類(lèi)賬，按?類(lèi)別、品?名、規(guī)格?、型號(hào)，?進(jìn)行數(shù)量?金額核算?；使用科?室負(fù)責(zé)建?卡（臺(tái)賬?），進(jìn)行?數(shù)量管理?。做到財(cái)?會(huì)部門(mén)有?賬，財(cái)產(chǎn)?管理部門(mén)?有賬有卡?，使用科?室有卡，?便于清查?核對(duì)，互?相制約。?2、財(cái)?產(chǎn)管理部?門(mén)職責(zé)?主要負(fù)責(zé)?醫(yī)療設(shè)備?的計(jì)劃、?采購(gòu)、驗(yàn)?收、__?__調(diào)試?、科學(xué)論?證、內(nèi)部?調(diào)劑、維?修保養(yǎng)、?清查盤(pán)點(diǎn)?及辦理調(diào)?撥、變價(jià)?、報(bào)損、?報(bào)廢等有?關(guān)報(bào)批手?續(xù)，按檔?案管理要?求建立設(shè)?備儀器技?術(shù)檔案和?運(yùn)轉(zhuǎn)日志?，對(duì)大型?貴重設(shè)備?、儀器實(shí)?行責(zé)任制?，指定專(zhuān)?人管理。?辦公室主?要負(fù)責(zé)固?定資產(chǎn)的?采購(gòu)、驗(yàn)?收、保管?、辦理出?入庫(kù)手續(xù)?、健全賬?目、清查?盤(pán)點(diǎn)、對(duì)?報(bào)廢資產(chǎn)?核實(shí)后提?出申請(qǐng)，?定期與財(cái)?務(wù)科核對(duì)?，做到賬?賬、賬實(shí)?、賬卡相?符。3?、使用部?門(mén)的職責(zé)?負(fù)責(zé)本?科室固定?資產(chǎn)的管?理保養(yǎng)、?登記帳卡?、清理盤(pán)?點(diǎn)工作，?做好設(shè)備?使用、維?修、故障?、事故等?情況記錄?。遇有丟?失、報(bào)廢?或因故防?疫站需修?理的情況?及時(shí)向財(cái)?產(chǎn)管理部?門(mén)反映。?按照“誰(shuí)?使用、誰(shuí)?負(fù)責(zé)”的?原則，科?室財(cái)產(chǎn)要?指定專(zhuān)人?管理，做?到定期清?點(diǎn)實(shí)物，?賬（卡）?實(shí)相符。?（三）?固定資產(chǎn)?購(gòu)置、領(lǐng)?用的管理?1、購(gòu)?置的管理?1）應(yīng)?本著勤儉?節(jié)約的精?神，充分?考慮工作?需要與實(shí)?際可能的?基礎(chǔ)上，?按批準(zhǔn)的?計(jì)劃和預(yù)?算辦理。?2）購(gòu)?置設(shè)備要?按規(guī)定申?報(bào)，大型?儀器設(shè)備?要進(jìn)行可?行性論證?，申報(bào)中?要詳細(xì)說(shuō)?明儀器設(shè)?備的價(jià)格?、性能、?適用范圍?，預(yù)測(cè)產(chǎn)?生的社會(huì)?效益和經(jīng)?濟(jì)效益等?，并通過(guò)?____?專(zhuān)家咨詢(xún)?等方法，?對(duì)___?_條件、?配裝能力?、資金來(lái)?源、技術(shù)?力量和利?用率情況?進(jìn)行綜合?論證。?3）對(duì)于?購(gòu)入、調(diào)?入設(shè)備，?必須按_?___、?調(diào)拔單、?合同等_?___驗(yàn)?收，根據(jù)?訂貨合同?和___?_容及時(shí)?認(rèn)真地驗(yàn)?質(zhì)驗(yàn)量。?如發(fā)現(xiàn)型?號(hào)規(guī)格不?符、性能?不良、數(shù)?量短少、?質(zhì)量不符?要求或殘?缺損壞、?缺附件資?料等情況?，應(yīng)立即?與供貨單?位聯(lián)系，?盡快解決?。4）?及時(shí)辦理?財(cái)產(chǎn)建帳?、入庫(kù)、?分配等有?關(guān)手續(xù)。?對(duì)驗(yàn)收合?格的固定?資產(chǎn)，要?按財(cái)產(chǎn)類(lèi)?別填寫(xiě)“?驗(yàn)收入庫(kù)?單”，財(cái)?務(wù)和財(cái)產(chǎn)?管理部門(mén)?根據(jù)__?__（或?調(diào)撥單）?、入庫(kù)驗(yàn)?收單，登?記固定資?產(chǎn)總賬、?明細(xì)賬和?臺(tái)賬。?2、領(lǐng)用?的管理1?）領(lǐng)用固?定資產(chǎn)必?須嚴(yán)格手?續(xù)，由使?用部門(mén)填?寫(xiě)“財(cái)產(chǎn)?物資出庫(kù)?單”一式?三份，一?聯(lián)倉(cāng)庫(kù)保?管留底，?一聯(lián)財(cái)產(chǎn)?管理部門(mén)?登帳，一?聯(lián)領(lǐng)用部?門(mén)存查。?2及時(shí)?建立臺(tái)帳?，倉(cāng)庫(kù)保?管和使用?部門(mén)各一?份，做到?責(zé)任明確?，手續(xù)完?備。（?四）固定?資產(chǎn)處置?的管理?醫(yī)院對(duì)房?屋建筑物?、土地、?車(chē)輛及單?件（臺(tái)）?帳面價(jià)值?____?元以上的?儀器設(shè)備?的處置，?須提出書(shū)?面申請(qǐng)，?填報(bào)《行?政事業(yè)單?位國(guó)有資?產(chǎn)處置表?》，經(jīng)主?管部門(mén)審?核同意后?，報(bào)國(guó)有?資產(chǎn)管理?局會(huì)同財(cái)?政局審批?；醫(yī)院對(duì)?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?以下的資?產(chǎn)處置，?由財(cái)務(wù)科?、財(cái)產(chǎn)物?資管理部?門(mén)___?_論證后?報(bào)主管部?門(mén)審批，?并抄報(bào)國(guó)?有資產(chǎn)管?理局、財(cái)?政局備案?。（五?）固定資?產(chǎn)的清查?盤(pán)點(diǎn)醫(yī)?院定期或?不定期地?對(duì)固定資?產(chǎn)進(jìn)行清?查盤(pán)點(diǎn)，?年度終了?前進(jìn)行一?次全面清?查盤(pán)點(diǎn)。?固定資產(chǎn)?的清查盤(pán)?工作，由?財(cái)產(chǎn)管理?部門(mén)統(tǒng)一?____?并實(shí)施，?使用科室?共同清理?，財(cái)會(huì)部?門(mén)負(fù)責(zé)指?導(dǎo)和監(jiān)督?。清查工?作人員要?深入到使?用科室逐?一盤(pán)點(diǎn)核?對(duì)，發(fā)現(xiàn)?余缺及時(shí)?記錄，查?明原因后?按規(guī)定程?序報(bào)批手?續(xù)，待批?準(zhǔn)后調(diào)整?賬卡，保?證賬賬、?賬物、賬?卡三相符?。盤(pán)盈的?固定資產(chǎn)?，查明原?因后，按?重置完全?價(jià)值入賬?，并及時(shí)?調(diào)整賬卡?。（六?）固定資?產(chǎn)管理工?作考核?固定資產(chǎn)?的管理應(yīng)?納入年終?考核內(nèi)容?之一，目?的是管好?設(shè)備、用?好設(shè)備、?充分發(fā)揮?設(shè)備應(yīng)有?的效能。?對(duì)管理制?度健全、?使用合理?、注意保?養(yǎng)、保證?安全、延?長(zhǎng)使用年?限、提高?使用效益?、取得較?好社會(huì)效?益和經(jīng)濟(jì)?效益的科?室和個(gè)人?，應(yīng)予以?表?yè)P(yáng)、獎(jiǎng)?勵(lì)；對(duì)管?理不善、?玩忽職守?或違反操?作規(guī)程，?造成損失?的，應(yīng)追?究當(dāng)事人?的責(zé)任，?并按有關(guān)?賠償規(guī)定?處理。?二、庫(kù)存?物資管理?庫(kù)存物?資是指醫(yī)?院為開(kāi)展?業(yè)務(wù)活動(dòng)?及其他活?動(dòng)而儲(chǔ)存?的藥品、?衛(wèi)生材料?、低值易?耗品、其?他材料、?在加工材?料等。庫(kù)?存物資按?照“計(jì)劃?采購(gòu)、定?量供應(yīng)”?的辦法進(jìn)?行管理。?（一）?采購(gòu)制?定儲(chǔ)備定?額標(biāo)準(zhǔn)，?采購(gòu)人員?需根據(jù)醫(yī)?院的物資?采購(gòu)計(jì)劃?____?訂貨和采?購(gòu)，使庫(kù)?存物資的?數(shù)量、質(zhì)?量、規(guī)格?、型號(hào)、?性能符合?醫(yī)院業(yè)務(wù)?活動(dòng)的需?要，防止?積壓和浪?費(fèi)。（?二）入庫(kù)?管理物?資入庫(kù)前?要檢查貨?物在數(shù)量?、品種、?規(guī)格上是?否與運(yùn)單?、___?_及合同?規(guī)定相符?，認(rèn)真過(guò)?磅點(diǎn)數(shù)，?同時(shí)在質(zhì)?量方面，?倉(cāng)庫(kù)能檢?驗(yàn)的由倉(cāng)?庫(kù)負(fù)責(zé)檢?驗(yàn)，凡需?由技術(shù)部?門(mén)協(xié)助檢?驗(yàn)的，應(yīng)?由技術(shù)部?門(mén)負(fù)責(zé)檢?驗(yàn)。驗(yàn)收?時(shí)如發(fā)現(xiàn)?數(shù)量短缺?、型號(hào)規(guī)?格不符或?有質(zhì)量問(wèn)?題等，及?時(shí)通知采?購(gòu)人員與?供貨單位?聯(lián)系，要?求更換、?補(bǔ)缺或退?貨。只有?當(dāng)單據(jù)、?數(shù)量和質(zhì)?量驗(yàn)收無(wú)?誤后，物?資管理部?門(mén)才能入?庫(kù)、登賬?，并將入?庫(kù)通知單?連同__?__、運(yùn)?單等一起?送交財(cái)務(wù)?部門(mén)。?（三）出?庫(kù)管理?各科室領(lǐng)?用物資必?須填寫(xiě)“?領(lǐng)用單”?并由科室?負(fù)責(zé)人_?___和?領(lǐng)取人簽?章，物資?管理部門(mén)?對(duì)未簽字?物資可拒?發(fā)。保管?員不得擅?自外借一?切醫(yī)院物?資。（?四）物資?儲(chǔ)存管理?物資在?保管過(guò)程?中，應(yīng)按?不同的規(guī)?格、性能?和形狀實(shí)?行科學(xué)合?理地?cái)[放?，以便于?發(fā)放和查?驗(yàn)盤(pán)點(diǎn)。?為了保證?倉(cāng)庫(kù)安全?和防止物?資變質(zhì)，?要做好防?火、防盜?防潮、防?爆工作。?在