財務(wù)工作安全操作規(guī)程

精選公文范文 財務(wù)工作安全操作規(guī)程各位讀友大家好，此文檔由網(wǎng)絡(luò)收集而來，歡迎您下載，謝謝財務(wù)部安全操作規(guī)程為加強財務(wù)部的日常管理，確保公司賬務(wù)、資產(chǎn)安全，特制定本操作規(guī)程:一、 消防管理：1、 嚴禁在財務(wù)室內(nèi)亂接電器電源線路，每半年內(nèi)按公司消防規(guī)定，必須對財務(wù)室內(nèi)的電源線路進行一次檢查，防止電線短路的火災(zāi)隱患存在；2、 每天下班前要進行防火安全檢查，電腦、打印機設(shè)備等進入關(guān)閉狀態(tài),，3、 財務(wù)人員每年必須參加公司的消防演練，必須具備消防器材使用操作的能力。二、 監(jiān)控管理：1、 定期檢查監(jiān)控設(shè)備是否清晰；2、 財務(wù)室內(nèi)的照明符合監(jiān)控24小時錄影；三、 日常安保管理：1、 財務(wù)室內(nèi)保險柜固定入墻，保險柜鑰匙由專人保管；2、 保險柜必須處于常鎖狀態(tài)，使用后必須立即上鎖，并定期更改保險柜密碼；3、 未經(jīng)公司財務(wù)人員許可，公司任何員工和外來人員，不得隨意進入財務(wù)室；4、 財務(wù)人員，每天下班后必須檢查財務(wù)室防盜窗鎖定狀況，嚴禁防盜窗未鎖情況出現(xiàn)；四、 賬務(wù)安全管理：1、 財務(wù)室內(nèi)的所有賬務(wù)憑證，下班前必須存放在憑證夾內(nèi)，防止賬務(wù)憑證丟失的事件發(fā)生；2、 財務(wù)室電腦臺賬必須進行備份保存，防止病毒導(dǎo)致公司電腦崩盤財務(wù)臺賬丟失事件發(fā)生；3、 未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員許可，任何財務(wù)資料不得借閱和復(fù)??；五、 現(xiàn)金管理：1、 財務(wù)人員要嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，公司有關(guān)財務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)；2、 保管好庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保險柜內(nèi)不得存放個人錢物。每日業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票一同放入保險柜內(nèi)保存，并確認保險柜確實鎖好；3、 一切現(xiàn)金收入必須當(dāng)天入賬，當(dāng)天送存銀行如收進的現(xiàn)金是銀行當(dāng)天停止收款以后發(fā)生的，也應(yīng)在第二天送存銀行。當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)取得開戶銀行同意后，按雙方協(xié)商的時間送存；4、 到銀行存取現(xiàn)金，應(yīng)由指定人員負責(zé)，取送大宗現(xiàn)金，至少由2人或2人以上同往，必須專車接送，并盡量縮短存、取款時間、路線及注意時間、路線的安全；會計人員基本操作規(guī)范管理考核要占八、、一、審核原始憑證簽字是否齊全、簽字層級是否合理。二、 原始憑證粘貼是否規(guī)范，切勿成落裝訂。三、 記帳憑證要注明附帶的原始憑證張數(shù)。四、 記帳憑證要有經(jīng)辦人簽字。五、 禁止跨期列支費用或成本，禁止跨期記錄主營業(yè)務(wù)收入或營業(yè)外收入，如有跨期記帳需要，須報請公司財務(wù)資產(chǎn)部審查批準(zhǔn)后方能進行。六、 營業(yè)費用科目的二級科目至少要達到99個，否則，視為不明細，不明細即視為不合格。七、 記帳憑證的摘要欄能清楚說明所處理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容。八、 記帳憑證日期要與原始憑證日期同增排列。九、 所屬各店要購買憑證記錄本，將2008年以后的所有憑證登記在冊，認真歸檔。十、除市里職能部門需要外，凡是 精選公文范文 4 精選公文范文 其他供應(yīng)商涉及對帳業(yè)務(wù)需要提供查看原始憑證的，只能查看，不能把原始憑證或復(fù)印件帶出店外。十一、所屬各店每日上午10點前向公司財務(wù)總監(jiān)資金日報表。十二、所屬各店每月15日前向公司財務(wù)總監(jiān)上報上月工資發(fā)放明細表和工資發(fā)放審批表。十三、每月所屬各店以書面形式上報《財務(wù)報告》并接受財務(wù)總監(jiān)面詢，具體時間：學(xué)府店6日、開發(fā)區(qū)店7日、煙場店8日。十四、由于所屬各店的房屋租金提前預(yù)交，所以對房屋租金財務(wù)要專款專存，不得挪用，按每月平均數(shù)預(yù)留存款。十五、出納員白條子抵庫現(xiàn)象，庫存余額只能是現(xiàn)金。十六、出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證履行付款業(yè)務(wù)。十七、預(yù)留銀行印鑒的財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理保管，法人名章由 精選公文范文 精選公文范文 出納員保管。十八、出納人員每天根據(jù)表、實相符的《營業(yè)收入日報表》的現(xiàn)金額旁邊簽字收款并加蓋“現(xiàn)金收訖”章，在核準(zhǔn)無誤的《稽核報告》上簽字后，將《營業(yè)收入日報表》和《稽核報告》連同應(yīng)收帳單等交由會計人員編制會計分錄。十九、出納人員在記帳時務(wù)必不要忘記在記帳憑證上簽字確認。二十、已經(jīng)入帳的原始憑證務(wù)必加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，超過兩張原始憑證，就要在票據(jù)橫截面上進一步加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記。二十一、當(dāng)月10日前要將上月憑證裝訂完畢。二十二、每天上班9點前務(wù)必將昨日財務(wù)數(shù)據(jù)備份備份上傳到公司財務(wù)資產(chǎn)部。二十三、出納人員不得接觸除出納本職業(yè)務(wù)以外的其它會計業(yè)務(wù) 精選公文范文 精選公文范文 。二十四、由于會計人員過失，延誤為客人辦理轉(zhuǎn)帳存款，造成一般損失的。二十五、接受客人轉(zhuǎn)帳支票務(wù)必經(jīng)營業(yè)經(jīng)理擔(dān)保才行。接受不合理和缺項轉(zhuǎn)帳支票，否則出現(xiàn)任何問題，其他經(jīng)濟責(zé)任自負外，公司還要追究管理責(zé)任。二十六、吧臺人員沒有財務(wù)經(jīng)理和營業(yè)經(jīng)理共同審批擅自接受出現(xiàn)金、代金券以外的任何交款形式。二十七、總帳會計負責(zé)監(jiān)督垃圾銷售及款項回收工作。二十八、各店從2008年4月25日起，將所有會員卡檔案復(fù)印一份留存吧臺，會員卡消費客人用卡消費時收銀員要核實檔案后方可實施優(yōu)惠。二十九、若有調(diào)帳業(yè)務(wù)，所屬各店會計人員需上報財務(wù)資產(chǎn)部核準(zhǔn)后，會計人員方能根據(jù)核準(zhǔn)批復(fù)編 精選公文范文 精選公文范文 制會計憑證。否則，財務(wù)人員不得擅自調(diào)帳。三十、若有非經(jīng)常性資產(chǎn)核銷、自然損耗、或營業(yè)外資產(chǎn)核銷業(yè)務(wù)，所屬各店會計人員需上報財務(wù)資產(chǎn)部核準(zhǔn)后，會計人員方能根據(jù)核準(zhǔn)批復(fù)編制會計憑證，否則，財務(wù)人員不予處理。三^一、若有往來帳戶調(diào)帳業(yè)務(wù)，須報請公司核準(zhǔn)后，方能調(diào)轉(zhuǎn)。三十二、所屬各店使用會計科目要規(guī)范，一定要符合所使用科目的性質(zhì)，余額出現(xiàn)反方情況，立即調(diào)整科目。三十三、三大庫存保管員要有規(guī)范的明細帳余額和類別帳余額。三十四、三大庫存類別余額要與總帳類別余額相符。三十五、三大庫存每天要對直接上級財務(wù)送達出入庫票據(jù)合理。三十六、月末三大庫存盤點要據(jù)實進行數(shù)據(jù)對比，其不可有倒擠庫存調(diào)帳的不負責(zé)任的做法，發(fā)現(xiàn)盈 精選公文范文 精選公文范文 余和虧庫按待處理財產(chǎn)損益程序執(zhí)行查實和審批，三日內(nèi)上保帳實核對結(jié)果報表。三十七、每天吧臺《營業(yè)收入日報表》和《票據(jù)收市報告》直接送達財務(wù)出納員，出納員待《稽核報告》送達后將《稽核報告》與《營業(yè)收入日報表》和《票據(jù)收市報告》進行核對簽字。三十八、收入稽核人員要米取獨立審核原始單據(jù)的形式，即不能直接根據(jù)《營業(yè)收入日報表》走捷徑審核，正確合理使用《稽核報告》，用獨立完成的《稽核報告》復(fù)查《營業(yè)收入日報表》三十九、票據(jù)結(jié)算人員正確合理使用《票據(jù)收市報告》。四十、稽核人員正確使用《稽核報告》。四^一、庫房管理人員正確使用《綜合日結(jié)單》。四十二、每月15日前，對財務(wù)資產(chǎn)部上發(fā)票使用明細表。表中內(nèi)容： 精選公文范文 精選公文范文 建店以來至現(xiàn)在累計購入發(fā)票累計發(fā)生額、建店以來至現(xiàn)在累計付出發(fā)票累計發(fā)生額、本年度購入發(fā)票發(fā)生額、本年度付出發(fā)票發(fā)生額、本月購入發(fā)票發(fā)生額、本月付出發(fā)票發(fā)生額、本月末余額、發(fā)票使用率。四十三、財務(wù)報告的準(zhǔn)確性、科學(xué)性和財務(wù)分析的合理性的任免，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律及集團公司的規(guī)定。第七條會計機構(gòu)負責(zé)人至少要具備下列基本條件：具備良好的會計職業(yè)道德，近五年內(nèi)沒有違反會計職業(yè)道德的不良記錄；取得會計從業(yè)資格證書；具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計工作3年以上經(jīng)歷；熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章，掌握本企業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識；有較強的組織、協(xié)調(diào)、溝通能力；身體狀況能夠適應(yīng)工作的要求。第八條根據(jù)工作需要，集團公司可在各所屬企業(yè)設(shè)路財務(wù)總監(jiān)，財務(wù)總監(jiān) 精選公文范文 io 精選公文范文 由具有會計師及以上專業(yè)技術(shù)資格的人員擔(dān)任。財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)、權(quán)限由集團公司單獨制訂。財務(wù)總監(jiān)的任命、免職由集團公司決定。根據(jù)集團公司規(guī)定及單位需要，在所轄單位內(nèi)設(shè)路類似崗位的，應(yīng)制定相應(yīng)的委派及管理辦法。第九條各單位要根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要，配備具有相應(yīng)能力、素質(zhì)的會計人員。未取得會計從業(yè)資格的人員，不得從事會計工作。第十條會計機構(gòu)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)路會計工作崗位。會計工作崗位一般可分為：會計機構(gòu)負責(zé)人，出納，財產(chǎn)物資核算，工資核算，成本費用核算，財務(wù)成果核算，資金核算、往來核算，總賬核算，財務(wù)會計報告編制，稽核，會計檔案管理等。-1-使用電子計算機進行會計核算的單位，在保證不相容職務(wù)分離的前提下， 精選公文范文 11 精選公文范文 可以與基本會計工作崗位相結(jié)合?？稍O(shè)路系統(tǒng)管理員、軟件操作、審核記賬、數(shù)據(jù)分析、電算維護等會計崗位。系統(tǒng)管理員負責(zé)在會計軟件中設(shè)路操作人員并進行權(quán)限分工，對每一操作人員賦予初始口令密碼。第十一條會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。會計工作崗位的具體設(shè)路要符合下列要求：出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用支出、債權(quán)債務(wù)、財產(chǎn)物資賬目的登記工作。出納人員以外的會計人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和票據(jù)。會計機構(gòu)負責(zé)人不得兼任出納工作。會計人員不得兼任內(nèi)部審計工作。記賬人員不得兼任財產(chǎn)物資保管工作。軟件操作人員要按電算主管授權(quán)分工操作使用軟件，操作人員要使用電子簽名與認證，操作人員使用的密碼口令 精選公文范文 1 精選公文范文 應(yīng)當(dāng)定期更換。使用網(wǎng)上銀行的單位，操作、審核必須分設(shè)，分別設(shè)路密碼口令并定期更換，嚴禁一人操作整個付款業(yè)務(wù)流程。第十二條會計工作崗位要定期進行輪換。第十三條會計人員要具備必要的專業(yè)知識和技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和會計制度，遵守會計職業(yè)道德。各單位應(yīng)當(dāng)合理安排會計人員接受繼續(xù)教育培訓(xùn)，會計人員要按照有關(guān)規(guī)定自覺參加，每年不少于24小時。第十四條各單位負責(zé)人要支持會計人員依法行使職權(quán)；對忠于職守，堅持原則，做出顯著成績的會計人員，應(yīng)給予精神的和物質(zhì)的獎勵。任何單位或個人不得對依法履行職責(zé)、抵制違法行為和保護單位合法權(quán)益的會計人員實行打擊報復(fù)。第十五條會計人員要實行回避制度。 精選公文范文 單位負責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會計機構(gòu)負責(zé)人；單位行政負責(zé)人的直系親屬不得在本單位會計機構(gòu)中擔(dān)任出納工作，會計機構(gòu)負責(zé)人的親屬不得在本機構(gòu)中擔(dān)任會計工作。需要回避的直系親屬為：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶等關(guān)系。非直系親屬，但可能對內(nèi)部牽制帶來重要影響的人員比照執(zhí)行。第二節(jié)會計人員職業(yè)道德第十六條會計人員要遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。第十七條會計人員要愛崗敬業(yè)，熱愛本職工作，忠于職守，盡職盡責(zé)。第十八條會計人員要誠實守信，實事求是，講求信用，保守商業(yè)秘密。除法律規(guī)定和單位負責(zé)人同意外，不能私自向外界透露本單位的財務(wù)會計信息。第十九條會計人員要廉潔自律，公私分明，不貪不占。 精選公文范文 1-2-第二十條會計人員要客觀公正，真實地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，公允地提供會計信息。第二十一條會計人員要堅持準(zhǔn)則，熟悉并堅持按照法律、法規(guī)和會計制度的要求進行會計核算，實施會計監(jiān)督。第二十二條會計人員要勤奮學(xué)習(xí)，刻苦鉆研，努力提高業(yè)務(wù)技能。第二十三條會計人員要積極參與管理，熟悉本單位經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)過程,主動提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策。第二十四條會計人員要強化服務(wù)，樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，維護和提升會計職業(yè)的良好社會形象。第二十五條各單位要定期檢查會計人員遵守職業(yè)道德情況，并作為會計人員晉升、晉級、聘任專業(yè)職務(wù)、表彰獎勵的重要考核依據(jù)。對違反會計職業(yè)道德的人員，單位要給予相應(yīng)的處罰或依法進行處理。第三節(jié)會計工作交接 精選公文范文 15 精選公文范文 第二十六條會計人員發(fā)生下列變動情況時，要辦理會計工作交接手續(xù)：調(diào)離本單位、在本單位內(nèi)部調(diào)離會計工作崗位或離職；會計工作崗位變動；因各種原因臨時離崗預(yù)計超過一周的；單位撤銷、合并、分立的；其他應(yīng)當(dāng)辦理會計工作交接的。第二十七條發(fā)生上述變動情況的，會計人員必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得離開原會計工作崗位，單位不得為其辦理調(diào)離或離職的手續(xù)。第二十八條接替人員到任并接管移交人員會計崗位之日為會計交接基準(zhǔn)日。第二十九條移交人員負責(zé)會計交接基準(zhǔn)日之前已受理會計事項的處理，接替人員負責(zé)會計交接基準(zhǔn)日之前移交的未了事項和會計交接基準(zhǔn)日之后發(fā)生的會計事項的處理。 精選公文范文 第三十條接替人員要認真接管所移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。第三^一條移交人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，要填制完畢。尚未登記的賬目要登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。整理要移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。編制移交清冊，列明要移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；實行會計電算化的，移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計軟件及密碼、數(shù)據(jù)存儲介質(zhì)及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。第三十二條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收?，F(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬薄有關(guān)記錄進行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券 精選公文范文 1必須與-3-會計賬簿記錄保持一致；不一致時,移交人員必須限期查清后再辦理交接手續(xù)。會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺,必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責(zé)。銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對一致，如不一致，要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，對未達賬項要查明原因，并列明清單，做出說明。各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符，與實物核對相符。必要時，要抽查個別賬戶的余額，或者與往來單位、個人核對清楚。債權(quán)、債務(wù)列出明細清單,并注明發(fā)生的時間。移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚。實行會計電算化的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接，接替 精選公文范文 18 精選公文范文 人員應(yīng)當(dāng)將書面會計資料與數(shù)據(jù)存儲介質(zhì)內(nèi)容進行檢查核對。第三十三條辦理交接手續(xù)必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接，由單位會計機構(gòu)負責(zé)人負責(zé)監(jiān)交；會計機構(gòu)負責(zé)人交接，由單位負責(zé)人負責(zé)監(jiān)交,必要時可由上級部門派人會同監(jiān)交。第三十四條單位存在下列情形之一的，上級部門應(yīng)當(dāng)派人監(jiān)交。單位撤銷、合并、分立的；上級單位責(zé)成撤換不合格會計機構(gòu)負責(zé)人的；上級單位認為有必要會同監(jiān)交的。第三十五條會計機構(gòu)負責(zé)人移交時，還必須將全部財務(wù)會計工作、有關(guān)規(guī)定和制度、重大和特殊的財務(wù)收支及會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，要寫出書面材料。第三十六條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋移交清冊的基本內(nèi)容要包括：單位名稱，會計工作交接原因，交接基準(zhǔn)日,交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，具體移交事項，移交清冊及附件的頁數(shù)，需要說明的問題和意見，交接完畢時間等。移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式四份，交接雙方、監(jiān)交人各執(zhí)一份，存檔一份。第三十七條接替人員要繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性，但制度規(guī)定的一個會計年度結(jié)束等情況除外。第三十八條會計人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，會計機構(gòu)負責(zé)人或者單位負責(zé)人必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復(fù)工作的，要與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)單位負責(zé)人批準(zhǔn), 精選公文范文 可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)移交人的責(zé)任。第三十九條單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，會同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算。未移交前，不得離職。接收單位和移交日期由主管單位確定。單位合并、分立和改變隸屬關(guān)系的,其會計工作交接手續(xù)比照上述有關(guān)規(guī)定辦理。第四十條移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法-4-性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。第三章會計核算第一節(jié)會計核算的一般要求第四十一條各單位要按照國家和集團公司規(guī)定設(shè)立會計賬冊，進行會計核算，及時提供準(zhǔn)確、完整的會計信息。第四十二條各單位發(fā)生的下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，要及時辦理會計手續(xù)，進行會計核算：資金和有價證券的收付； 精選公文范文 財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減和使用；債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；資本的增減變動；收入、支出、費用、成本的發(fā)生和處理；財務(wù)成果的歸集、處理和分配；其他需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項。第四十三條各單位的會計核算要以