銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則(試行)

銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則(試行)第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)準(zhǔn)確揭示資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，真實(shí)、全面動(dòng)態(tài)反資產(chǎn)的量發(fā)發(fā)放管理催以及良款管理中存在的問(wèn)題，增強(qiáng)防范和化解資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，為計(jì)提損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)根據(jù)人銀行監(jiān)會(huì)和政部關(guān)規(guī)定特制細(xì)則。第二條 信貸風(fēng)險(xiǎn)分是指銀（以簡(jiǎn)稱行貸業(yè)人管理人按照則規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)法序?qū)J產(chǎn)質(zhì)量行全及時(shí)和準(zhǔn)確的價(jià)，信貸資按照程度劃為不次的過(guò)。本細(xì)則所稱的信貸資產(chǎn)是指由本行發(fā)放、提供信用以及承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)而形成的信貸資產(chǎn)，具體包括：（一）（；（二表業(yè)中的信證行兌匯票保證證明款承等；第三條 、第四條本細(xì)則適用于本行所有分支機(jī)構(gòu)。第二章信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)五類信貸資產(chǎn)的核心定義及其主要特征分別為：一、正常1、定義：債務(wù)人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑債務(wù)人本息不能按時(shí)足額償還。2、主要特征：⑴債務(wù)人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，一直能正常還本付息；⑵債務(wù)人用正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定；⑶債務(wù)人貸款資料齊全。銀行對(duì)債務(wù)人最終償還債務(wù)有充分把握。二、關(guān)注1、定義：盡管債務(wù)人目前有能力償還債務(wù)，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。2、主要特征：⑴宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì)債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響債務(wù)人的償還能力。例如：債務(wù)人所處的行業(yè)呈下降趨勢(shì)；（⑶債務(wù)人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大不利變化；⑷債務(wù)人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率低于行業(yè)平均水平或有大幅度下降；⑸債務(wù)人銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)在下降，或凈值開(kāi)始減少，或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆；⑹固定資產(chǎn)項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于債權(quán)償還的調(diào)整，如工期延長(zhǎng)或概算調(diào)整幅度較大；⑻債權(quán)的擔(dān)保出現(xiàn)問(wèn)題，如抵（質(zhì)）押品價(jià)值明顯降低，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物控制權(quán)出現(xiàn)問(wèn)題；⑼保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)；⑽銀行對(duì)信貸資產(chǎn)缺乏有效的監(jiān)督；⑾債務(wù)人凈現(xiàn)金流量明顯減少；⑿違反審批程序，超越授權(quán)發(fā)放的信貸資產(chǎn)。三、次級(jí)12、主要特征：）⑵擔(dān)保的價(jià)值可能不足以保證債務(wù)本息的足額償還；⑶債務(wù)人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金；⑷債務(wù)人的償還記錄不佳，不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)；⑸債務(wù)人的內(nèi)部管理問(wèn)題未能解決，妨礙及時(shí)足額清償；⑹債務(wù)人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取銀行信用；⑺債務(wù)人經(jīng)營(yíng)虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值；⑻銀行檔案歸集不全，重要文件遺失，并且對(duì)償還構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；⑼債務(wù)人償還意愿較差，有明顯的逃廢債務(wù)企圖；⑽債務(wù)人借債過(guò)多，負(fù)債比例較高；⑾債務(wù)人未按規(guī)定用途使用銀行信用，可能影響正常償還；⑿債務(wù)人出現(xiàn)其他影響償還的非財(cái)務(wù)性重大事件。四、可疑1、定義：債務(wù)人無(wú)法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。2、主要特征：⑴債務(wù)人已資不抵債，擔(dān)保價(jià)值嚴(yán)重不足；⑵已知債務(wù)人失蹤、死亡或?qū)嶋H破產(chǎn)；⑶債務(wù)人已停業(yè)或即將停業(yè)或準(zhǔn)備清盤;⑷已知債務(wù)人惡意逃廢債務(wù)且追索困難；⑸銀行已訴諸法律來(lái)收回債權(quán)；五、損失1、定義：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，債權(quán)仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。2、主要特征：⑴債務(wù)人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，銀行對(duì)⑷經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款；⑻債權(quán)主合同已超過(guò)訴訟時(shí)效，債務(wù)人對(duì)任何主張債權(quán)的文件不予確認(rèn)，通過(guò)所有可能的措施和必要的法律程序均無(wú)法收回的資產(chǎn)；（（）拒不履行保證責(zé)任；或保證人已破產(chǎn)、被公告注銷、被撤銷（關(guān)閉⑿其他可能或已經(jīng)造成債權(quán)的全部或大部分損失的情況。第三章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類方法第六條 信貸風(fēng)險(xiǎn)分的核按照風(fēng)分類準(zhǔn)方法及關(guān)定以債務(wù)的正業(yè)收入為主還來(lái)以保為次要源判債務(wù)人及時(shí)歸債務(wù)能性。要因括：（一）（二）（三）債務(wù)人的償還意愿；（四）債務(wù)的擔(dān)保；（五）債務(wù)償還的法律責(zé)任；（六）銀行的信貸管理。債務(wù)人的償還能力是一個(gè)綜合概念，包括債務(wù)人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響償還能力的非財(cái)務(wù)因素等。第七條貸款的逾期狀況應(yīng)作為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的重要參考因素。在執(zhí)行本細(xì)則分類定義的前提下，結(jié)合以下逾期時(shí)間因素進(jìn)行分類：（一3（二）362，（三）36/612（四）無(wú)抵（質(zhì)）押或部分抵（質(zhì)）押或由第三方提供擔(dān)保的的貸款本金和/612、與本行關(guān)于重組貸款談判仍在進(jìn)行中，且談判期間未超過(guò)12個(gè)月（包括6個(gè)月；3、并無(wú)欠息或只剩少部分欠息，或本行已與擔(dān)保人達(dá)成或正在進(jìn)行具體的還款協(xié)議，而且擔(dān)保人具有毫無(wú)疑問(wèn)的償還能力。第八條對(duì)重組貸款的分類。重組貸款是指銀行由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，612第九條對(duì)債務(wù)人利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的，如債務(wù)人能按時(shí)還本付息，至少歸為關(guān)注類，如債務(wù)人仍有逾期未歸還的債務(wù)，則應(yīng)劃分為不良資產(chǎn)并依法追償，按實(shí)際償還能力和意愿進(jìn)行具體分類。第十條 惡意銀行債主要：（一（二（三的。第十一條對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本行信貸業(yè)務(wù)管理規(guī)定發(fā)放的貸款、辦理表外業(yè)務(wù)而形成的信貸資產(chǎn)應(yīng)按實(shí)際償還能力和償還意愿進(jìn)行具體分類并下調(diào)一級(jí)。下調(diào)一級(jí)。第十六條對(duì)抵（質(zhì)）押品的評(píng)估。是否考慮動(dòng)用抵（質(zhì)）押品是區(qū)分好資（質(zhì)（一（（質(zhì)（（二質(zhì)質(zhì)（三（（（質(zhì)（質(zhì)（（質(zhì)期限情況貸款方式貸款未到全部貸款的部分或全部貸款逾期31—90（含）天的部分或全部貸款逾期91180天（含）的部分或全部貸款逾期181-365 天（含）的部分或全部貸款逾期366天以上的質(zhì)押正常正常關(guān)注次級(jí)可疑抵押正常關(guān)注關(guān)注次級(jí)可疑保證關(guān)注關(guān)注次級(jí)次級(jí)可疑信用關(guān)注關(guān)注次級(jí)可疑損失債權(quán)（（一）（二）無(wú)合同、借據(jù)，但有證明借貸關(guān)系的其他證明材料（如劃款憑證、償還債權(quán)記錄等。這些證明材料除劃款憑證、償還債權(quán)記錄外應(yīng)當(dāng)是無(wú)利害關(guān)系在我行主張債權(quán)時(shí)將會(huì)有很多不利回收債權(quán)的因素。這類債權(quán)至少歸為可疑類。（三）無(wú)合同、借據(jù)，沒(méi)有證明借貸關(guān)系的其他證明材料，債務(wù)人沒(méi)有償還意愿的債權(quán)。這類債權(quán)可直接認(rèn)定為損失類。第二十條 財(cái)效注預(yù)，。第四章信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的基本程序和要求第二十三條信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類必須嚴(yán)格按照分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序、要求等進(jìn)行初分和認(rèn)定，按審批權(quán)限進(jìn)行報(bào)批。（一（二）（三（四第二十五條信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果審批權(quán)限分行審批工作小組最終分類認(rèn)定審批權(quán)限為公司業(yè)務(wù)(包括表內(nèi)外)單戶余額1000萬(wàn)元（含）以下。個(gè)人業(yè)務(wù)單戶余額100萬(wàn)元（含）以下?？傂袑徟ぷ餍〗M最終分類認(rèn)定審批權(quán)限為公司業(yè)務(wù)(包括表內(nèi)外)單戶余額1000萬(wàn)元以上。個(gè)人業(yè)務(wù)單戶余額100萬(wàn)元以上。所有損失類貸款。第二十六條信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的具體流程：（一）分類準(zhǔn)備及初分：12（二）信貸討論。支行對(duì)信貸人員提交的債務(wù)人背景資料、分類認(rèn)定工作底（三（四）（）。（進(jìn)行綜（五）第二十七條信貸人員應(yīng)熟悉并掌握債務(wù)人、擔(dān)保人的全面情況，全面、正第三十一條信貸人員應(yīng)根據(jù)影響償還各因素的變化，按分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序及時(shí)調(diào)整信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類類別并按審批程序上報(bào)認(rèn)定審批。第三十二條信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作應(yīng)與防范、化解不良貸款，提高信貸資第三十三條信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作質(zhì)量，銀監(jiān)會(huì)（局）、審計(jì)部門的檢查第三十五條風(fēng)險(xiǎn)管理部是銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作的管理部門，對(duì)第三十六條各部門要嚴(yán)格執(zhí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類信息披露制度，除按規(guī)定（24第五章信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)分工第四十條為提高信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果審批工作效率，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類（支行第四十二條總行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類領(lǐng)導(dǎo)工作小組職責(zé)（一）負(fù)責(zé)對(duì)分類認(rèn)定審批工作小組的指導(dǎo)工作。（二）負(fù)責(zé)管理全行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的組織實(shí)施和分類質(zhì)量。（三第四十三條總行認(rèn)定審批工作小組職責(zé)第四十四條各分支行分類工作小組職責(zé)負(fù)責(zé)按審批權(quán)限對(duì)本分支行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果組織認(rèn)定審批；1、組織本級(jí)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的信貸討論，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供的分類資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性如存有疑問(wèn)，應(yīng)要求其進(jìn)一步核實(shí)、補(bǔ)充和完善，必要時(shí)可以實(shí)地進(jìn)行檢查，從客戶方面獲取分類所需要的信息。2、對(duì)本級(jí)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果及時(shí)進(jìn)行認(rèn)定。3、對(duì)所轄范圍認(rèn)定審批權(quán)限內(nèi)的分類結(jié)果組織認(rèn)定審批。在分類認(rèn)定結(jié)果審批后及時(shí)向本級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門反饋分類認(rèn)定、審批結(jié)果。456、根據(jù)工作需要，經(jīng)本行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向上級(jí)或本級(jí)有關(guān)部門報(bào)告（提供）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果。7、負(fù)責(zé)本級(jí)分類認(rèn)定工作底稿、分類結(jié)果認(rèn)定、審批記錄及其他認(rèn)為有必要保存在風(fēng)險(xiǎn)管理部門的分類材料的存檔和管理。第四十五條相關(guān)部門職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部職責(zé)1、負(fù)責(zé)起草全行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的規(guī)章制度，組織并指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督全行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作；2、組織全行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定審批工作，及時(shí)向各分支行反饋分類認(rèn)3、負(fù)責(zé)監(jiān)督全行信貸資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分類控制計(jì)劃的執(zhí)行情況，并對(duì)執(zhí)行情4、按季綜合分析全行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類狀況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定解決措施5、負(fù)責(zé)對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)工作。（二授信評(píng)審部負(fù)責(zé)在貸款準(zhǔn)入時(shí)，嚴(yán)把貸款申報(bào)材料、財(cái)務(wù)資料完整關(guān)，敦促支行完善分類基礎(chǔ)工作。各分支行信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)做好以下工作：1、負(fù)責(zé)對(duì)債務(wù)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了解、調(diào)查，對(duì)貸后檢查工作認(rèn)真記錄；2、對(duì)債務(wù)人的信貸檔案資料負(fù)責(zé)收集、整理和完善；3、按照本細(xì)則規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)、方法對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行初分，合規(guī)撰寫(xiě)債務(wù)人背景資料，認(rèn)真填寫(xiě)分類認(rèn)定工作底稿，報(bào)分行、總行最終認(rèn)定審批；4、提供信貸資產(chǎn)基礎(chǔ)資料，參與信貸討論；5、負(fù)責(zé)對(duì)上級(jí)行提出的整改意見(jiàn)落實(shí)并反饋。（三）科技信息部職責(zé)負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的軟件開(kāi)發(fā)、操作培訓(xùn)及優(yōu)化升級(jí)工作，負(fù)責(zé)信貸管理信息系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理工作。（四）審計(jì)部職責(zé)（五）計(jì)劃財(cái)務(wù)部職責(zé)1、參加信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定審批工作小組會(huì)議，對(duì)改進(jìn)分類方法、提高資產(chǎn)質(zhì)量、加強(qiáng)債權(quán)管理提出合理化意見(jiàn)和建議；2、按照?貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提指引?及?城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類34、按照有規(guī)定一對(duì)外露信產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)類信。第六章 分類認(rèn)定審批結(jié)果爭(zhēng)議的處理程第四十七條分行對(duì)總行審批認(rèn)定工作小組審批權(quán)限內(nèi)審批結(jié)論有異議的，險(xiǎn)分類領(lǐng)導(dǎo)工作小組審議決定。第七章 附則第四十條 本則由總負(fù)責(zé)、補(bǔ)充修第五十條 本細(xì)自印發(fā)日起。附件：附件一：債務(wù)人背景材料規(guī)范格式?附表附表附表附表5附表-（附表-（?附表-（附表-（?附表-（?附表-（附表-附表-附表0附表0附表附件一：債務(wù)人背景材料規(guī)范格式一、債務(wù)人背景材料：1、債務(wù)人名稱；2、職工人數(shù)和資產(chǎn)規(guī)模；3、簡(jiǎn)要介紹發(fā)展沿革和業(yè)績(jī)；4二、信貸資產(chǎn)背景材料：1、客戶債務(wù)筆數(shù)、余額；2、申請(qǐng)理由及申請(qǐng)時(shí)的償還來(lái)源；3、審批層次、審批結(jié)論；4、發(fā)放時(shí)間、擔(dān)保情況；5、債權(quán)的事后管理簡(jiǎn)要情況；6、債務(wù)人有多筆債務(wù)的應(yīng)逐筆說(shuō)明。三、防范措施和建議風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施的落實(shí)情況。四、上二期分類結(jié)果，上一期分類結(jié)果。PAGEPAGE219附件二附表1 編號(hào)：銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作底稿分類日期 年 月 日一、債務(wù)人基本情況【名稱【法定代表人【財(cái)務(wù)主管【經(jīng)濟(jì)類型□國(guó)有□集體□私營(yíng)□個(gè)體工商戶□股份有限公司 □有限公司 □港澳臺(tái)資□外資□聯(lián)營(yíng) □事業(yè)單位□其它 【行業(yè)類型【主營(yíng)業(yè)務(wù)】 【兼營(yíng)業(yè)務(wù)【基本開(kāi)戶行：□徽行□工行□建行□農(nóng)行□中行□招行 □其它銀行 【信用評(píng)級(jí)□AAA□AA□A□BBB□BB□B□CCC□CC□C□未評(píng)級(jí)萬(wàn)元 【本金預(yù)計(jì)損失金額合計(jì)】萬(wàn)元 【表內(nèi)應(yīng)收利息預(yù)計(jì)損失金額合計(jì)】萬(wàn)元 【表外應(yīng)收利息預(yù)計(jì)損失金額合計(jì)】萬(wàn)元 【客戶經(jīng)理（可填列多人）【財(cái)務(wù)資料分析】【財(cái)務(wù)資料類型】：□經(jīng)審計(jì)的報(bào)表□納稅報(bào)表□其他財(cái)務(wù)報(bào)表□無(wú)報(bào)表單位：□萬(wàn)元 □萬(wàn)美元報(bào)告日期上二年末財(cái)務(wù)狀年 月 日上一年末財(cái)務(wù)狀年 月 日當(dāng)期財(cái)務(wù)狀年 月 日銷售收入利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)凈現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響合計(jì)應(yīng)付帳款應(yīng)付工資應(yīng)交稅金短期借款長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期投資總資產(chǎn)總負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債凈資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)比率應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨存貨周轉(zhuǎn)率凈資產(chǎn)利潤(rùn)率銷售利潤(rùn)率或有負(fù)債總額規(guī)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，因而對(duì)債務(wù)人進(jìn)行非常規(guī)檢查【財(cái)務(wù)狀況預(yù)測(cè)】預(yù)測(cè)期：□未來(lái)3個(gè)月內(nèi)□到年底□到合同到期□其他①企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)：□優(yōu)□良好□較好□一般□惡化1【影響債務(wù)償還的因素分析：1.主要償還來(lái)源分析:(1)債務(wù)人現(xiàn)金流量分析:口經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流≥當(dāng)期應(yīng)償還額,且凈現(xiàn)金流≥當(dāng)期應(yīng)償還額口凈現(xiàn)金流≥當(dāng)期應(yīng)償還額口0?凈現(xiàn)金流?當(dāng)期應(yīng)償還額口經(jīng)營(yíng)、籌資、投資現(xiàn)金流均?0口其他: 、債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況分析:口利潤(rùn)逐年遞增,各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)良好,均高于或等于同行業(yè)平均水平口盈利,基本維持前期或同行業(yè)平,但銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)出現(xiàn)下降口盈利,但關(guān)鍵性指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大幅度下降口虧損,但各項(xiàng)指標(biāo)有向,各項(xiàng)指標(biāo)呈惡化趨勢(shì)口出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī),資不抵債口關(guān)閉或破產(chǎn)口瀕臨破產(chǎn):口債務(wù)總額在短期內(nèi)激增并與業(yè)務(wù)發(fā)展不成比例,債務(wù)人不能提供合理解釋口債務(wù)人股利分配與盈利狀況不,可能影響債務(wù)人償還能力口債務(wù)人不能償還其它債權(quán)人的債務(wù)口其他.2:(1)債務(wù)期限與債務(wù)人資產(chǎn)臵換周期匹配情況:口匹配口不匹配(2):(3)(4)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn):口穩(wěn)定口一般口變動(dòng)幅度較大口高度風(fēng)險(xiǎn)(5)管理層發(fā)生重大變化：口無(wú)影響口有正面影響口有一定負(fù)面影響,但無(wú)法判段影響程度口將產(chǎn)生較大負(fù)面影響(6)主要股東、關(guān)聯(lián)公司或母子公司發(fā)生重大變化:口無(wú)影響口有正面影響口有一定負(fù)面影響,產(chǎn)生較大負(fù)面影響(7)債務(wù)人人內(nèi)部管理情況:口良好口一般口存在嚴(yán)重問(wèn)題,繼續(xù)存在可能影響債務(wù)償還口管理混亂,阻礙債務(wù)償還(8):口無(wú)影響口有正面影響口有一定負(fù)面影響,(9遭受重大自然災(zāi)害：口無(wú)影響口有一定負(fù)面影響,但無(wú)法判斷影響程度口將產(chǎn)生較大負(fù)面影響其他非財(cái)務(wù)因素： 【償還意愿及償還能力】(1)償還意愿:口良好口一般,但能夠主動(dòng)與銀行聯(lián)系口較差口不愿意與我行合作□經(jīng)過(guò)多次協(xié)商談判,債務(wù)人明顯無(wú)償還意愿口有逃廢債行為或跡象(2)還本金能力：口能足額償還本金口能部分償還本金,預(yù)計(jì)償還金額萬(wàn)元口基本無(wú)力償還(3)還息能力:口能足額償還口勉強(qiáng)支付且無(wú)欠息口部分償還口不能還息欠息說(shuō)明: 【銀行對(duì)債權(quán)管理】口管理良好,控制有效,能夠及時(shí)掌握債務(wù)人及債權(quán)信息口管理一般口基本可控,不會(huì)影響償還口管理一般，但債務(wù)人不配合，債權(quán)難以收回口管理不善(如未能及時(shí)了解債務(wù)人經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況)口管理失控,無(wú)法有效保障債權(quán)正常償還(如失去訴訟時(shí)效、有關(guān)合同文本丟失或存在不利的重大法律障礙等)口銀行內(nèi)部發(fā)生重大違法違規(guī)案件,導(dǎo)致債權(quán)部分或全部損失【影響償還債務(wù)的不利因素說(shuō)明】（1）主要償還來(lái)源方面不利因素說(shuō)明(包括債務(wù)人現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)狀況等):非財(cái)務(wù)因素方面不利情況說(shuō)明: 償還意愿及償還能力方面的不利情況說(shuō)明: 【債務(wù)人是否存在重大違法行為】(可多選):口無(wú)重大違法行為口不詳口有重大違法行為,請(qǐng)?jiān)谝韵虑闆r中選擇(可多選),口非法轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)口提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、證明文件或其他資料口其他重大違法行為:口無(wú)重大違約行為口不詳口有重大違約行為,請(qǐng)從以下情況中選擇(可多選),口債務(wù)人信譽(yù)下降,,其中本金逾期時(shí)間T≤90,口?T≤180,口T＞180, 欠息時(shí)間T： 口 T≤180 口T＞180, 口債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)或被申請(qǐng)破產(chǎn) 口其他重大違約為: 二業(yè)務(wù)資料【業(yè)務(wù)記錄】合同號(hào)資產(chǎn)種類合同金額合同起止日期余額息息款額數(shù)數(shù)【合同用途】【實(shí)際用途】【合同償還來(lái)源】【實(shí)際償還來(lái)源】【用途是否正?！靠诎春贤s定正常使用口挪作它用,但無(wú)風(fēng)險(xiǎn)口挪作它用,風(fēng)險(xiǎn)加大【是否重組貸款】口否，口是【是否屬于在重組觀察期內(nèi)的貸TT≤180天口180天?T≤360天口T＞360天【保全狀態(tài)】口債權(quán)正常,無(wú)需采取保全措施口存在風(fēng)險(xiǎn),擬采取保全措施(金口采取債務(wù)重組口擬訴訟口其他方式)口己提起訴訟或執(zhí)行中口中止執(zhí)行(有抵押或查封財(cái)產(chǎn)但暫無(wú)法處臵)口中止執(zhí)行(抵押資產(chǎn),暫緩執(zhí)行)口己處理完抵質(zhì)押物,但未終結(jié)執(zhí)行口終結(jié)執(zhí)行【債權(quán)檔案漏缺】口無(wú)檔案漏缺口有檔案漏缺,漏缺檔案包括(可多選):口申請(qǐng)/業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)口保證合同/抵質(zhì)押協(xié)議口借款合同/業(yè)務(wù)合同口抵(質(zhì))押合同口抵(質(zhì))押物評(píng)估報(bào)告口抵(質(zhì))押物登記憑證口財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證口貸前調(diào)查報(bào)告口債務(wù)人評(píng)價(jià)報(bào)告口債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表口董事會(huì)決議口債務(wù)人經(jīng)年審的(質(zhì))押物保險(xiǎn)憑證口保證人財(cái)務(wù)報(bào)表口銀行的貸后檢查報(bào)告口到、逾期債權(quán)催收通知回執(zhí)口其他文件資料,請(qǐng)列明:【影響該筆債權(quán)償還的不利因素】口無(wú)明顯不利因素口存在不利因素,包括(可多選):口債權(quán)主合同或擔(dān)保合同存在重大瑕疵口重權(quán)利憑證存在重大瑕疵口抵(質(zhì))押品價(jià)值下降或銀行對(duì)抵(質(zhì))押品失去有效控制口債權(quán)主合同己超過(guò)訴訟時(shí)效口擔(dān)保合同已超過(guò)訴訟時(shí)效口銀行違規(guī)發(fā)放口該筆業(yè)務(wù)涉及重大法律或權(quán)益糾紛口其他不利因素,請(qǐng)列明: 【影響該筆債權(quán)償還的有利因素（請(qǐng)寫(xiě)明） 三、擔(dān)?；厩闆r(一)保證人資料1、保證人基本資料【保證人名稱【法定代表人【保證人性質(zhì)口國(guó)有口集體口股份合作口私營(yíng)口個(gè)體工商戶口有限責(zé)任公司口股份有限責(zé)任公司口外資口港澳臺(tái)資口事業(yè)單位口其他【行業(yè)類型】 【主營(yíng)業(yè)務(wù)AAA□AA□A□BBB□BB□B□CCC□CC□C2、保證人簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)信息【財(cái)務(wù)資料類型】經(jīng)審計(jì)的報(bào)表□納稅報(bào)表 □其他財(cái)務(wù)報(bào)表□無(wú)報(bào)位：□萬(wàn)元 □萬(wàn)美元報(bào)告日期上二年財(cái)務(wù)狀況年 月 日上一年財(cái)務(wù)狀況年 月 日當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況年 月 日銷售收入利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)凈現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響合計(jì)應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款應(yīng)付帳款其他應(yīng)付款短期借款長(zhǎng)期借款總資產(chǎn)總負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債凈資產(chǎn)銷售利潤(rùn)率資產(chǎn)負(fù)債率或有負(fù)債總額【保證人財(cái)務(wù)狀況預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)期：□未來(lái)3個(gè)月內(nèi)□本年年底□主合同到期日□其它企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)：□優(yōu)□良好□較好一般□惡化（2）銷售收入變化趨勢(shì)：□增加□穩(wěn)定□減少□惡化（3）利潤(rùn)變動(dòng)趨勢(shì)：□增加□穩(wěn)定□減少□惡（4）現(xiàn)流量變動(dòng)趨勢(shì)：□增加□穩(wěn)定□減少□惡化（5）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)：□增加□穩(wěn)定□減少□惡化 （6）它財(cái)務(wù)狀況： 【保證人經(jīng)營(yíng)情況】口壟斷地位或行業(yè)領(lǐng)先,具有極強(qiáng)代償能力口良好,具有較強(qiáng)代償能力口正常,沒(méi)有出現(xiàn)影響代償能力的不良情況口經(jīng)營(yíng)管理中存在較嚴(yán)重問(wèn)題,如繼續(xù)存在可能影響代償能力口資不抵債,無(wú)力代償口停產(chǎn)或半停產(chǎn)口保證人已經(jīng)完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)口保證人已被關(guān)閉或破產(chǎn)口我行已采取法律手段追索保證人責(zé)任,但預(yù)計(jì)會(huì)發(fā)生較大損失口已取得法庭判決,但判決保證為無(wú)效擔(dān)?；螂y以執(zhí)行口訴訟已經(jīng)終止,但最多只能收回很少部分債權(quán)口無(wú)法通過(guò)訴訟追償保證人的責(zé)任,因而不起訴【保證人代償意愿】口保證人有較強(qiáng)信譽(yù)狀況,代償意愿較強(qiáng)口保證人信譽(yù)狀況一般,代償意愿一般口保證人代償意愿出現(xiàn)問(wèn)題,故意逃避代償責(zé)任口保證人失蹤,銀行對(duì)其失去有效控制,,可代償保資格3，保證合同信息【保證合同有效性】口有效口無(wú)效，請(qǐng)說(shuō)明原因【保證合同限制性條款】口無(wú)口 有 ， 請(qǐng) 說(shuō) 明 ：（二）擔(dān)保品資料（含保證金【抵質(zhì)押品名稱】【抵質(zhì)押人名稱】 【保證金存款帳號(hào)】【抵質(zhì)押品類別】1.質(zhì)押品口本行人民幣存單口其他銀行經(jīng)證實(shí)的人民幣存單口外匯現(xiàn)匯口外匯存單口其他非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)證實(shí)的人民幣存單.企業(yè)債券口無(wú)擔(dān)保的企業(yè)債券口動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押口匯票、支票、本票口倉(cāng)單、提單口收費(fèi)帳戶口應(yīng)收帳款口保證金存款口依法可以轉(zhuǎn)讓商用房抵押口城市地帶廠房抵押口城市地帶其他地上定著物抵押口城市地帶地產(chǎn)抵押口城市地帶房地產(chǎn)抵押口非城市地帶辦公樓抵押口非城市地帶商用房抵押口非城市地帶廠房抵押口非城市地帶其他地上定著物抵押口非城市地帶地產(chǎn)抵押口非城市地帶房地產(chǎn)抵押口交通運(yùn)輸工具抵押口機(jī)械設(shè)備抵押口抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)口其他?抵押?【抵質(zhì)押品可執(zhí)行能力】口能有效執(zhí)行用于償還口執(zhí)行時(shí)有資金損失，預(yù)測(cè)損失金額萬(wàn)元 口執(zhí)行時(shí)將涉及糾紛,有部分金損失，預(yù)測(cè)損失金額萬(wàn)元 口基本喪失處臵權(quán)利或絕大部分資金損失 口抵質(zhì)押無(wú)效，原因【抵質(zhì)押品的合同價(jià)值】抵質(zhì)押合同中列明的抵質(zhì)押品價(jià)值萬(wàn)元，抵質(zhì)押率 【抵質(zhì)押品的實(shí)際價(jià)值】采用以下3種方：市場(chǎng)價(jià)值為萬(wàn)元 外部評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估價(jià)值為萬(wàn)元 考慮各種因素后確認(rèn)的公允價(jià)值為 萬(wàn)元四、資產(chǎn)業(yè)務(wù)的其他償債來(lái)源（一）其它代償人 【其它代償人類型（請(qǐng)選擇：債務(wù)人股東、兼并方、出具安慰函的政府機(jī)構(gòu)、其它）【代為償還意愿】□已經(jīng)簽定代償協(xié)議□雖未簽署代償協(xié)議，但已經(jīng)明確表示代償意愿□仍處于協(xié)商階段□代為償還意愿不明確萬(wàn)元（二）其它償債資產(chǎn)(可查封資產(chǎn))【其它償債資產(chǎn)】（選擇:已申請(qǐng)的財(cái)產(chǎn)保全資產(chǎn)/查封或扣押財(cái)產(chǎn)/抵債財(cái)產(chǎn)/其它）【其它償債資產(chǎn)用于償債的可行性】口法院已經(jīng)確認(rèn),可用于償債口正在訴訟程序中,具有較強(qiáng)可行性口目前仍難以判斷 口因訴失敗或其它原因,無(wú)法用于償債【其它償債資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值】采用以下兩種方式之一:口市場(chǎng)價(jià)值為萬(wàn)元（適用于有市場(chǎng)價(jià)值的質(zhì)押品） 口外部評(píng)估機(jī)構(gòu)估價(jià)值為萬(wàn)元 口考慮各種因素后確認(rèn)的公允價(jià)值為 萬(wàn)元--PAGE229-附件二附表2 編號(hào)：徽商銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定審批表分類日期 年 月 日填報(bào)行： 幣種：?jiǎn)挝?萬(wàn)元債務(wù)人名稱：業(yè)務(wù)合同號(hào)：信貸資產(chǎn)種類□固定資產(chǎn)貸款 □流動(dòng)資金貸款 □貿(mào)易融資貸款 □信用證（含國(guó)內(nèi)信證）□銀行承兌匯票□保證 □保理?yè)?dān)保付款□信貸證明 □貸款承□其他資產(chǎn)類（請(qǐng)列明：貸款余額：表外業(yè)務(wù)余額：表內(nèi)外應(yīng)收未收利息：分抵押加部分質(zhì)押□部分抵押加部分保證□部分質(zhì)押加部分保證況：□展期□未展期本金/利息逾期或墊款天數(shù)T:1.□未逾期或未墊款；2.無(wú)抵質(zhì)押/部分抵質(zhì)押/第三方保證的貸款本金和/或利息逾期時(shí)間：□T≤90，□90<T≤180，□180<T≤360,□T>360；3.全額抵押的貸款本金和/或利息逾期：□T≤90，□90<T≤180，□180<T≤360,□T>360；4.全額質(zhì)押的貸款本金和/或利息逾期：□T≤90，□90<T≤180，□180<T≤360,□T>360；5.100%保證金作為質(zhì)押的貸款本金和/≤90，□90<T≤180，□180<T≤360,□T>360；是否屬于在重組觀察期內(nèi)的貸款:□否,□是,已進(jìn)入觀察期的時(shí)間T:□T≤180，□180<T≤360,□T>360上二期分類結(jié)果：□正?！蹶P(guān)注□次級(jí)□可疑□損失□未分類合同號(hào)信 貸資 種類合同金額合 同起 日期余額表 內(nèi)應(yīng) 利息表 外應(yīng) 利息是 否展 貸款本 金逾 金額逾 期或 墊款 數(shù)利息逾期天數(shù)上一期分類結(jié)果： □正常 □關(guān)注□次級(jí) □可疑 □損失□未分類支行支行市場(chǎng)部初分意見(jiàn)□正常 □關(guān)注□次級(jí)□可疑□損失預(yù)計(jì)本金損失金額：預(yù)計(jì)表內(nèi)應(yīng)收利息損失金額:預(yù)計(jì)表外應(yīng)收利息損失金額:損失類原因：初分理由：經(jīng)辦人： 年 月 日月 日市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人