資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制制度

安誠(chéng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制制度二。。七年—月第一章總則第一條為加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理，防范保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》、《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引》等法律、法規(guī)、行政規(guī)章，制定本制度。第二條風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)（一）確保資金運(yùn)用的合法合規(guī)、內(nèi)部規(guī)章制度的有效執(zhí)行及執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；（二）確保推行科學(xué)有效的資產(chǎn)負(fù)債管理，在保證安全性和流動(dòng)性的前提下，追求長(zhǎng)期穩(wěn)定的投資收益；（三）確保資金運(yùn)用集中管理，專業(yè)化運(yùn)作，建立標(biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險(xiǎn)控制流程和科學(xué)民主的決策機(jī)制；（四）確保公司保險(xiǎn)資產(chǎn)的安全、完整；（五）確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)記錄、交易記錄和其他信息的安全、可靠和完整；（六）確保資金運(yùn)用管理人員具備足夠的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和職業(yè)道德操守。第三條風(fēng)險(xiǎn)控制體系遵循原則（一） 獨(dú)立制衡資金運(yùn)用各相關(guān)部門和崗位的設(shè)置應(yīng)權(quán)責(zé)分明、相對(duì)獨(dú)立、相互制衡；（二） 全面控制資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程應(yīng)涵蓋資金運(yùn)用的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門、各級(jí)人員以及與保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)的各個(gè)環(huán)節(jié)；（三） 適時(shí)適用資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制體系應(yīng)同所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)，并根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，適時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的更新、補(bǔ)充、調(diào)整和完善；（四） 責(zé)任追究資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制的每一個(gè)環(huán)節(jié)都要有明確的責(zé)任人，并按規(guī)定對(duì)違反制度的直接責(zé)任人、間接責(zé)任人以及對(duì)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的高級(jí)管理人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)；（五） 分級(jí)授權(quán)資金運(yùn)用過(guò)程在公司戰(zhàn)略與投資決策委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行分級(jí)授權(quán)制度，明確授權(quán)權(quán)限，控制授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)；（六） 資產(chǎn)負(fù)債匹配資金運(yùn)用的資產(chǎn)應(yīng)為與負(fù)債相匹配的具有良好風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)率的資產(chǎn)，資金運(yùn)用類別之間必須保持合理、謹(jǐn)慎的平衡。第四條適用范圍本制度適用于公司資金運(yùn)用管理的全過(guò)程。第二章風(fēng)險(xiǎn)控制的組織制度及措施第五條資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理采取風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的崗位責(zé)任制和運(yùn)行機(jī)制。第六條董事會(huì)建立“風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)”，負(fù)責(zé)建立資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制體系、風(fēng)險(xiǎn)控制制度的執(zhí)行檢查和內(nèi)控人員的盡職調(diào)查。第七條風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)與董事會(huì)投資決策委員會(huì)相互獨(dú)立、相互制衡。在它們之間實(shí)行投資決策和管理權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)控制的監(jiān)督管理權(quán)的相互分離，風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)對(duì)投資決策委員會(huì)擁有風(fēng)險(xiǎn)控制的監(jiān)督權(quán)，形成相互制衡的機(jī)制。第八條公司經(jīng)營(yíng)管理層負(fù)責(zé)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制制度的執(zhí)行，并對(duì)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。具體工作包括：對(duì)資金運(yùn)用部所提交的資金運(yùn)用管理風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估報(bào)告進(jìn)行討論和決策,并形成相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制和處理意見(jiàn)；對(duì)稽核部門出具的資金運(yùn)用績(jī)效評(píng)估報(bào)告進(jìn)行分析評(píng)價(jià)；審定公司的業(yè)務(wù)授權(quán)方案；負(fù)責(zé)界定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失責(zé)任人的責(zé)任等等。第九條公司按照風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則和要求建立保險(xiǎn)資金運(yùn)用崗位責(zé)任制和運(yùn)行機(jī)制。各部門和崗位應(yīng)明確各自的責(zé)任和職權(quán)，通過(guò)制定規(guī)范的崗位責(zé)任制、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)，使各項(xiàng)工作規(guī)范化、程序化，防止風(fēng)險(xiǎn)控制的空白或漏洞。公司資金運(yùn)用運(yùn)行機(jī)制應(yīng)包括民主、透明、規(guī)范的決策程序和管理議事規(guī)則，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，以及健全、有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)。第十條公司高級(jí)管理人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)投資決策、投資交易和風(fēng)險(xiǎn)控制部門的管理，以維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)控制部門職能的獨(dú)立性。第十一條公司資金運(yùn)用實(shí)行集中管理、專業(yè)化運(yùn)作，戰(zhàn)略配置與戰(zhàn)術(shù)配置、投資決策與投資交易職能相互分離。項(xiàng)目評(píng)審、投資決策、交易執(zhí)行、資金清算、會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)控制等部門和崗位之間相互獨(dú)立、不得兼職。第十二條資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制各相關(guān)部門之間，即資金運(yùn)用部與風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)、稽核等部門之間，建立起暢通的信息傳遞機(jī)制，各部門和崗位之間有清晰的報(bào)告關(guān)系，保證各環(huán)節(jié)的操作信息得到有效的溝通、執(zhí)行以及檢查、評(píng)價(jià)和反饋，構(gòu)建相互監(jiān)督、相互制約的信息平臺(tái)。第十三條公司資金運(yùn)用建立在有效的資產(chǎn)隔離制度基礎(chǔ)上，根據(jù)資金性質(zhì)或來(lái)源單獨(dú)建賬、獨(dú)立核算，實(shí)行公平、公正的投資管理。第十四條資金運(yùn)用部?jī)?nèi)部設(shè)立資金運(yùn)營(yíng)室、財(cái)務(wù)室。資金運(yùn)營(yíng)室內(nèi)設(shè)資金運(yùn)用研究開(kāi)發(fā)小組、資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制小組、資金運(yùn)用信息綜合管理小組、資金運(yùn)用交易小組等。財(cái)務(wù)室內(nèi)設(shè)資金運(yùn)用會(huì)計(jì)崗、資金運(yùn)用出納崗。各崗位之間實(shí)行賬務(wù)處理、投資研究、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息采集、投資執(zhí)行的分離，各崗位人員相互獨(dú)立、相互監(jiān)督（組織構(gòu)架見(jiàn)附件1）。第十五條崗位職責(zé)總經(jīng)理崗主要職責(zé)：組織實(shí)施經(jīng)投資決策委員會(huì)批準(zhǔn)的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)向公司投資決策委員會(huì)提供作決策參考的有關(guān)資金運(yùn)用重要信息；定期和不定期地提交研究報(bào)告；貫徹執(zhí)行公司總經(jīng)理室各項(xiàng)決策，主持部門全面工作和公司資金運(yùn)用業(yè)務(wù)工作；負(fù)責(zé)組織制定公司資金運(yùn)用方案。交易操作小組主要職責(zé)：根據(jù)投資決策委員會(huì)制定的投資策略和部門設(shè)計(jì)的投資組合方案，嚴(yán)格按照資金運(yùn)用部制訂的交易操作各項(xiàng)管理制度進(jìn)行交易，協(xié)助辦理資金清算；及時(shí)、準(zhǔn)確地提交執(zhí)行進(jìn)度有關(guān)事項(xiàng)報(bào)告和項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告。研究開(kāi)發(fā)小組主要職責(zé)：負(fù)責(zé)公司資金運(yùn)用專項(xiàng)課題的研究，并提交研究報(bào)告；制定《資金運(yùn)用管理制度》和相關(guān)規(guī)定；編制并適時(shí)調(diào)整資金運(yùn)用渠道和組合運(yùn)用比例；負(fù)責(zé)與有關(guān)金融研究機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門、行業(yè)企業(yè)、宣傳傳媒、政府院校等發(fā)展協(xié)作關(guān)系，拓展公司資金運(yùn)用資源渠道。風(fēng)險(xiǎn)控制小組主要職責(zé)：嚴(yán)格按資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制制度的要求,全面監(jiān)控資金交易的全過(guò)程,遇突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故要全面參與處理；負(fù)責(zé)資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)臺(tái)帳、業(yè)務(wù)資料的管理；負(fù)責(zé)接收投資交割單、記錄投資的明細(xì)情況；負(fù)責(zé)成交確認(rèn)和復(fù)核工作；負(fù)責(zé)公司遇重大賠案等時(shí)的資金調(diào)劑工作。綜合管理小組主要職責(zé)：整合公司信息資訊和研究成果，對(duì)資訊系統(tǒng)進(jìn)行管理與維護(hù)；整理各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，建立數(shù)量投資分析模型；負(fù)責(zé)加強(qiáng)與外部研究機(jī)構(gòu)的合作與交流；收集、整理資金運(yùn)作相關(guān)資料和數(shù)據(jù)；負(fù)責(zé)發(fā)掘與開(kāi)拓資產(chǎn)管理客戶，并維護(hù)與客戶之間的良好機(jī)制。會(huì)計(jì)崗、出納崗主要職責(zé)：負(fù)責(zé)資金運(yùn)用的出納和會(huì)計(jì)核算工作；嚴(yán)格按照資金運(yùn)用的審批程序劃撥資金；負(fù)責(zé)交易業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)記賬；核對(duì)帳表、帳實(shí)、證帳、帳帳是否一；負(fù)責(zé)資金運(yùn)用各項(xiàng)投資的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)；核算投資買賣的收益情況，并向領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)報(bào)表；嚴(yán)格執(zhí)行證券投資交易制度、財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)投資運(yùn)用情況進(jìn)行監(jiān)督。第十六條崗位任職資格1、總經(jīng)理崗任職資格學(xué)識(shí)全日制本科以上學(xué)歷性別男女不限年齡50周歲以下健康狀況良好經(jīng)驗(yàn)（特點(diǎn)）熟悉國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)，熟練掌握資金運(yùn)營(yíng)的相關(guān)知識(shí)及操作經(jīng)驗(yàn)，具備較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)、公關(guān)及語(yǔ)言表達(dá)能力，具有5年以上保險(xiǎn)公司或金融投資公司部門負(fù)責(zé)人工作經(jīng)歷。其它（品質(zhì)、性格等）性格開(kāi)朗，具有良好的人際溝通能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，富有創(chuàng)新精神和強(qiáng)烈事業(yè)心。2、交易員崗任職資格學(xué)識(shí)中文或經(jīng)濟(jì)專業(yè)本科以上學(xué)歷，中級(jí)以上職稱性別男女不限年齡35周歲以下健康狀況良好經(jīng)驗(yàn)（特點(diǎn)）熟悉《公司法》《保險(xiǎn)法》等有關(guān)政策法規(guī)，熟練掌握相關(guān)行業(yè)的交易知識(shí)，具備較強(qiáng)的思維、公關(guān)、語(yǔ)言表達(dá)和文字能力，熟練使用現(xiàn)代辦公設(shè)備，具有5年以上相關(guān)崗位的工作經(jīng)歷。其它（品質(zhì)、性格等）性格開(kāi)朗，敬業(yè)愛(ài)崗，具有良好的人際溝通能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，富有創(chuàng)新精神和強(qiáng)烈事業(yè)心。

3、研究開(kāi)發(fā)崗任職資格學(xué)識(shí)相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，中級(jí)以上職稱性別男女不限年齡40周歲以下健康狀況良好經(jīng)驗(yàn)（特點(diǎn)）熟悉國(guó)家有關(guān)法規(guī)政策，熟練掌握金融行業(yè)資金運(yùn)作和開(kāi)發(fā)的相關(guān)知識(shí)，具備較強(qiáng)邏輯思維和語(yǔ)言表達(dá)能力，熟練使用現(xiàn)代辦公設(shè)備，具有5年以上相關(guān)崗位的工作經(jīng)歷。其它（品質(zhì)、性格等）性格開(kāi)朗，敬業(yè)愛(ài)崗，具有良好的人際溝通能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，富有創(chuàng)新精神和強(qiáng)烈事業(yè)心。4、 風(fēng)險(xiǎn)控制崗任職資格學(xué)識(shí)相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷中級(jí)以上職稱性別男女不限年齡35周歲以下健康狀況良好經(jīng)驗(yàn)（特點(diǎn)）熟悉國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)，掌握經(jīng)濟(jì)和金融行業(yè)資金運(yùn)營(yíng)的相關(guān)知識(shí)，具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制專業(yè)經(jīng)驗(yàn)及實(shí)作能力，具備敏捷的思維、正直的人品、專業(yè)的技能和較強(qiáng)的公關(guān)能力，熟練使用現(xiàn)代辦公設(shè)備，具有5年以上相關(guān)崗位的工作經(jīng)歷。其它（品質(zhì)、性格等）性格開(kāi)朗，敬業(yè)愛(ài)崗，具有良好的人際溝通能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，富有創(chuàng)新精神和強(qiáng)烈事業(yè)心。5、 綜合管理崗任職資格學(xué)識(shí)相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷性別男女不限年齡35周歲以下健康狀況良好經(jīng)驗(yàn)（特點(diǎn)）熟悉國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)，掌握經(jīng)濟(jì)和金融行業(yè)的相關(guān)知識(shí)，具備較強(qiáng)信息收集處理能力，熟練使用現(xiàn)代辦公設(shè)備，具有5年以上相關(guān)崗位的工作經(jīng)歷。其它（品質(zhì)、性格等）性格開(kāi)朗，敬業(yè)愛(ài)崗，具有良好的人際溝通能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，富有創(chuàng)新精神和強(qiáng)烈事業(yè)心。6、 會(huì)計(jì)、出納崗會(huì)計(jì)、出納崗任職資格由財(cái)務(wù)部另行制定。第三章風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制制度建設(shè)第十七條為使資金運(yùn)用管理工作科學(xué)、高效、有序和安全地運(yùn)行，明確資金運(yùn)用管理的業(yè)務(wù)流程及相關(guān)崗位的職責(zé)，公司制訂了《資金運(yùn)用管理制度》。第十八條為進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全保險(xiǎn)資產(chǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，最大限度地減少和降低重大突發(fā)事件所造成的財(cái)產(chǎn)損失和社會(huì)影響，維護(hù)保險(xiǎn)資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司及保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展，公司制訂了《保險(xiǎn)資產(chǎn)重大突發(fā)事件應(yīng)急管理制度》。第十九條為使資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制得到落實(shí)，在資金運(yùn)用固有的保密性的要求下，制訂了《資金運(yùn)用保密制度》。第二十條為使公司資金運(yùn)用規(guī)范、健康、有序地進(jìn)行，公司建立了保險(xiǎn)資產(chǎn)第三方托管機(jī)制，與托管人簽訂了《委托資產(chǎn)托管合同》。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制保密制度第二十一條資金運(yùn)用部資金運(yùn)營(yíng)室應(yīng)滿足以下條件：場(chǎng)地確定、各項(xiàng)加密設(shè)備、措施到位，具備進(jìn)行證券交易所需的硬件條件。第二十二條定期對(duì)資金運(yùn)用相關(guān)上崗員人進(jìn)行保密意識(shí)教育，要求員工簽定《保密承諾書》，保證遵守保密制度所規(guī)定的一切事項(xiàng)。第二十三條資金運(yùn)用的決策、投向、時(shí)間，各類資料、報(bào)表、數(shù)據(jù)屬公司機(jī)密，嚴(yán)禁任何員工私自將其泄露給外界或公司其他無(wú)關(guān)人員。有關(guān)投資情況的信息軟件同樣屬公司絕密，嚴(yán)禁讓無(wú)關(guān)人員查看。對(duì)外信息披露由董事會(huì)指定專人負(fù)責(zé)，并根據(jù)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定規(guī)范披露。第二十四條重要崗位必須配備保險(xiǎn)箱、保險(xiǎn)柜，放置機(jī)密信息，并由專人保管；交易室屬最重要的一級(jí)保密區(qū)，未經(jīng)授權(quán)，任何人不得進(jìn)入。第二十五條資金運(yùn)用、投資秘密的文件、資料和其他物品的制作、收發(fā)、傳遞、使用、復(fù)制、摘抄、保存和銷毀，委托專人進(jìn)行；在對(duì)外交往與合作中需要提供投資秘密事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)事先經(jīng)本部門經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十六條對(duì)于泄露公司秘密的有關(guān)人員，視情節(jié)輕重，分別給予警告、降薪、除名辭退等處罰，情節(jié)嚴(yán)重者，追究其刑事責(zé)任。第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)控制管理第二十七條資金運(yùn)用應(yīng)遵循資產(chǎn)負(fù)債匹配管理原則，遵循安全性、流動(dòng)性、收益性原則，防范因資產(chǎn)、負(fù)債在數(shù)量、期限、成本、收益和流動(dòng)性等方面不能有效匹配而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)第二十八條戰(zhàn)略與投資決策委員會(huì)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、方針和保險(xiǎn)資金的特性提出資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計(jì)劃；公司經(jīng)營(yíng)管理層依據(jù)戰(zhàn)略與投資決策委員會(huì)的資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計(jì)劃，在對(duì)保險(xiǎn)資金來(lái)源、期限、收益要求、流動(dòng)性要求、風(fēng)險(xiǎn)容忍度和償付能力等負(fù)債特征指標(biāo)進(jìn)行研究分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和市場(chǎng)情況，制定資金運(yùn)用的投資指引。投資指引包括投資范圍、資產(chǎn)的戰(zhàn)略配置、投資權(quán)限分配投資限制、績(jī)效考核等內(nèi)容。第二十九條戰(zhàn)略與投資決策委員會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層在制定資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計(jì)劃和投資指引時(shí)應(yīng)有專業(yè)資金運(yùn)用管理人員參加。公司資金運(yùn)用部根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r及保險(xiǎn)資金運(yùn)用的特點(diǎn)，對(duì)資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計(jì)劃和投資指引提出建議。第三十條公司的產(chǎn)品、精算、財(cái)務(wù)等部門與資金運(yùn)用部應(yīng)就保險(xiǎn)資金運(yùn)用過(guò)程中的資產(chǎn)負(fù)債管理問(wèn)題進(jìn)行充分交流，提高資產(chǎn)負(fù)債管理的有效性。第三十一條資金運(yùn)用部應(yīng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計(jì)劃和投資指引進(jìn)行資金運(yùn)用。第四節(jié)投資決策風(fēng)險(xiǎn)控制管理第三十二條公司建立相對(duì)集中、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的投資決策授權(quán)制度，資金運(yùn)用業(yè)務(wù)管理原則是分級(jí)管理、明確授權(quán)、規(guī)范操作、嚴(yán)格監(jiān)管。堅(jiān)持資金運(yùn)用決策中涉及的部門與個(gè)人權(quán)利與相關(guān)責(zé)任對(duì)稱的原則，做到?jīng)Q策有效、責(zé)任明確。第三十三條公司經(jīng)營(yíng)管理層依據(jù)戰(zhàn)略與投資決策委員會(huì)的資產(chǎn)配置計(jì)劃，決定資金運(yùn)用原則、資金運(yùn)用方向、資金運(yùn)用范圍、資金運(yùn)用目標(biāo)、資金運(yùn)用規(guī)模、資金運(yùn)用計(jì)劃和資金運(yùn)用策略，授權(quán)資金運(yùn)用部具體執(zhí)行。第三十四條投資限額、投資授權(quán)主體及授權(quán)書（見(jiàn)附件2附件3）。第三十五條各級(jí)授權(quán)人及被授權(quán)人必須依照限定權(quán)限進(jìn)行投資決策，不得越權(quán)處理。第三十六條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算限制制度及止損、強(qiáng)制止損措施：當(dāng)虧損接近風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算限額或風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算限制比例上限時(shí)，投資決策主體應(yīng)立即主動(dòng)止損；當(dāng)虧損達(dá)到或超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算限額或風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算限制比例上限時(shí)，投資決策主體應(yīng)主動(dòng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成止損；當(dāng)虧損達(dá)到或超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算限額或風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算限制比例上限時(shí)，如投資決策主體不主動(dòng)止損或在規(guī)定時(shí)限內(nèi)未完成止損，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)督部門或人員應(yīng)立即采取強(qiáng)制止損措施，并立即暫停相關(guān)投資決策主體的投資決策權(quán)，等候進(jìn)一步處理第三十七條風(fēng)險(xiǎn)控制小組應(yīng)對(duì)投資決策實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)處理。第三十八條投資決策應(yīng)有充分的依據(jù)，符合公司有關(guān)決議、計(jì)劃、方案、指引的要求，并有書面記錄，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)在記錄上簽字，重要的投資決策應(yīng)有詳細(xì)的研究報(bào)告。第三十九條投資決策應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，遵守公司的規(guī)章制度，符合公司關(guān)于資金運(yùn)用的有關(guān)要求和限制。第四十條稽核檢查部應(yīng)定期向經(jīng)營(yíng)管理層通報(bào)資金運(yùn)用面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以供投資決策之用。第五節(jié)投資交易風(fēng)險(xiǎn)控制管理第四十一條集中交易制度資金運(yùn)用部門內(nèi)部設(shè)立資金運(yùn)營(yíng)室，對(duì)投資過(guò)程中的各種交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地控制，確保投資交易的順利進(jìn)行，所有交易指令均由資金運(yùn)營(yíng)室負(fù)責(zé)執(zhí)行第四十二條資金運(yùn)營(yíng)室屬于保密區(qū)，應(yīng)具有獨(dú)立封閉的特性，與公司其他部門有效隔離，并有錄像監(jiān)控設(shè)備等硬件設(shè)施。配置專業(yè)人員入場(chǎng)進(jìn)行交易并嚴(yán)格管理，非交易人員未經(jīng)授權(quán)不得入內(nèi)。第四十三條公司稽核檢查部和資金運(yùn)用部風(fēng)險(xiǎn)控制小組負(fù)責(zé)建立集中交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)，對(duì)交易操作實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。第四十四條交易操作小組隨時(shí)核對(duì)交易指令、成交情況與交易記錄，與各崗位保持密切溝通，及時(shí)發(fā)現(xiàn)交易差錯(cuò)，并按有關(guān)規(guī)定及時(shí)處理。第四十五條綜合管理小組負(fù)責(zé)將每日的交易記錄及時(shí)核對(duì)并存檔，建立完善的交易記錄制度。同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用各類文件檔案，包括各種會(huì)議記錄與決議、投資決策記錄、投資指令記錄、經(jīng)營(yíng)協(xié)議、客戶資料、憑證賬表以及規(guī)章制度等進(jìn)行分類管理和妥善保管。第四十六條對(duì)于交易所內(nèi)交易，所有的投資指令應(yīng)經(jīng)資金運(yùn)營(yíng)室審核，確認(rèn)其合法合規(guī)后執(zhí)行。第四十七條對(duì)非交易所內(nèi)交易，公司應(yīng)對(duì)經(jīng)辦人員建立有效的監(jiān)督和制約機(jī)制，密切監(jiān)控交易過(guò)程中的談判、詢價(jià)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，談判、詢價(jià)應(yīng)與交易執(zhí)行相分離。第六節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)系統(tǒng)第四十八條資金運(yùn)用部建立資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)系統(tǒng)，為資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制的提供技術(shù)支持，并不斷改進(jìn)、更新完善。第四十九條稽核監(jiān)察部通過(guò)該系統(tǒng)分析資金運(yùn)用、投資組合在不同市場(chǎng)、不同情景下的風(fēng)險(xiǎn)狀況以及可能遭受的損失，為經(jīng)營(yíng)管理層的風(fēng)險(xiǎn)決策提供定性、定量風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；對(duì)重大突發(fā)事件、市場(chǎng)出現(xiàn)異常的情況應(yīng)及時(shí)提供交易情況和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；監(jiān)控資金運(yùn)用是否符合經(jīng)營(yíng)管理層的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、風(fēng)險(xiǎn)限額和風(fēng)險(xiǎn)容忍度的要求。同時(shí)，對(duì)資金運(yùn)用實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。第五十條風(fēng)險(xiǎn)控制小組通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)系統(tǒng)對(duì)資金運(yùn)用過(guò)程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析，并采用統(tǒng)計(jì)分析方法，通過(guò)設(shè)置量化指標(biāo)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類、識(shí)別、量化和評(píng)估。監(jiān)控和管理的保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)包括：（一）市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，建立有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理機(jī)制，對(duì)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理；（二）信用風(fēng)險(xiǎn)，建立公允的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，分別對(duì)交易對(duì)手、經(jīng)紀(jì)人、中介機(jī)構(gòu)和投資品種的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評(píng)估和防范；（三）利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)，建立必要的利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評(píng)估和管理；（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，建立合理的流動(dòng)性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和管理策略，結(jié)合負(fù)債的流動(dòng)性要求有效地管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；（五）操作風(fēng)險(xiǎn)，建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制機(jī)制，消除因人為錯(cuò)誤、系統(tǒng)失靈和內(nèi)部控制的缺陷所產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，保障保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制體系有序規(guī)范運(yùn)行；（六）違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建立規(guī)范的合規(guī)性審查制度，保險(xiǎn)資金運(yùn)用合同等相關(guān)文件的起草、修改或簽訂應(yīng)有法律專業(yè)人士獨(dú)立審查和參與。資金運(yùn)用的各環(huán)節(jié)必須內(nèi)含合規(guī)性審查程序。第五十一條借鑒國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，進(jìn)行資產(chǎn)管理、制定資產(chǎn)管理策略，通過(guò)對(duì)所持有資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的評(píng)估和計(jì)量，對(duì)投資組合進(jìn)行調(diào)整，以分散和規(guī)避資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)。第七節(jié)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理第五十二條資金運(yùn)用部綜合管理小組在設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)信息技術(shù)系統(tǒng)時(shí)應(yīng)注意系統(tǒng)的安全性和保密性，并保證計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的可稽性。第五十三條資金運(yùn)用信息技術(shù)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，應(yīng)注意系統(tǒng)的安全性和保密性，并保證計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的可稽性；資金運(yùn)用信息技術(shù)系統(tǒng)投入運(yùn)行前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)信息、財(cái)務(wù)、資金運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)控制、稽核等部門的聯(lián)合驗(yàn)收。第五十四條在資金運(yùn)用信息技術(shù)系統(tǒng)的運(yùn)行過(guò)程中，應(yīng)制定嚴(yán)格的授權(quán)、崗位責(zé)任、內(nèi)外網(wǎng)分離、安全防護(hù)等管理措施。第五十五條軟件的使用應(yīng)充分考慮安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴(kuò)展性，應(yīng)具備身份驗(yàn)證、訪問(wèn)控制、故障恢復(fù)、安全保護(hù)、分權(quán)制約等功能。第五十六條用戶使用的密碼口令要定期更換，不得向他人透露。數(shù)據(jù)庫(kù)和操作系統(tǒng)的密碼口令應(yīng)分別由不同的人員掌管，密碼的使用、修改應(yīng)有嚴(yán)格的控制措施。第五十七條有關(guān)資金運(yùn)用的信息數(shù)據(jù)應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的管理，保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實(shí)和完整，并能及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等各職能部門。第五十八條嚴(yán)格計(jì)算機(jī)交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序，并堅(jiān)持電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗(yàn)制度。有關(guān)資金運(yùn)用信息系統(tǒng)的日志應(yīng)保證完備性，確保所有修改被完整地記錄，確保開(kāi)啟審計(jì)留痕功能；資金運(yùn)用信息系統(tǒng)的日志至少保存15年。第五十九條建立有關(guān)資金運(yùn)用的電子信息數(shù)據(jù)和日志的即時(shí)保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應(yīng)異地備份并且長(zhǎng)期保存。第六十條制定資金運(yùn)用的信息安全應(yīng)急方案，并定期修訂、演練，避免因電子設(shè)備、通訊、電力、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)等發(fā)生故障造成投資及交易活動(dòng)無(wú)法正常進(jìn)行，或由于地震、火災(zāi)等不可抗力因素造成重要資料和數(shù)據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn)。第八節(jié)會(huì)計(jì)核算管理第六十一條公司為保證會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，采取以下會(huì)計(jì)控制措施：（一）建立憑證制度，通過(guò)憑證設(shè)計(jì)、登錄、傳遞、歸檔等一系列管理制度，確保正確記載資金運(yùn)用業(yè)務(wù)；（二）建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，有效控制會(huì)計(jì)記賬程序；（三）建立會(huì)計(jì)復(fù)核制度，通過(guò)會(huì)計(jì)復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止產(chǎn)生會(huì)計(jì)差錯(cuò)。第六十二條公司應(yīng)規(guī)范保險(xiǎn)資金運(yùn)用的清算交割程序，及時(shí)準(zhǔn)確地完成清算。第六十三條公司應(yīng)采用實(shí)物盤點(diǎn)等措施，定期對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、各種有價(jià)證券及其他投資資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，保證賬實(shí)相符。第六十四條公司應(yīng)制定完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部妥善保管密押、業(yè)務(wù)用章、支票等重要憑據(jù)和會(huì)計(jì)檔案，嚴(yán)格會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱手續(xù)，防止會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。第六十五條公司應(yīng)建立資金運(yùn)用財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度，真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀、全面地反映資金運(yùn)用的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，并按中國(guó)保監(jiān)會(huì)的要求及時(shí)編制和上報(bào)有關(guān)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告。第九節(jié)道德風(fēng)險(xiǎn)控制第六十六條資金運(yùn)用管理相關(guān)人員必須符合以下條件：（一）資金運(yùn)用管理相關(guān)人員需具備足夠及適當(dāng)?shù)膶W(xué)歷及工作經(jīng)驗(yàn)，能夠勝任所從事工作；（二）具備優(yōu)良的名聲，品行端正、誠(chéng)實(shí)勤勉；（三）能夠有效率地、公正地執(zhí)行工作；（四）須具備符合相關(guān)法規(guī)之從業(yè)資格。第六十七條資金運(yùn)用相關(guān)人員若有下列情形之一將不被允許在本公司工作：（一）受過(guò)刑事處罰或重大行政處罰；（二）個(gè)人所負(fù)債務(wù)到期尚未清償，且數(shù)額較大的；（三）被中國(guó)保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)認(rèn)定為保險(xiǎn)或證券市場(chǎng)禁入者的；（四）被中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其它不適宜從事投資管理事務(wù)的人士；（五）擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算或因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的董事、總經(jīng)理及其他高管人員，并對(duì)以上結(jié)果負(fù)有個(gè)人責(zé)任的。第六十八條資金運(yùn)用部門負(fù)責(zé)人、重要崗位人員應(yīng)實(shí)行強(qiáng)制休假制度。第六十九條公司建立保險(xiǎn)資金運(yùn)用高級(jí)管理人員、重要崗位人員的年度述職報(bào)告制度及定期談話制度。第七十條公司建立保險(xiǎn)資金運(yùn)用高級(jí)管理人員、重要崗位人員的離任審計(jì)制度。資金運(yùn)用部門負(fù)責(zé)人離職，需向中國(guó)保監(jiān)會(huì)及時(shí)報(bào)告，并說(shuō)明其離職的原因。第四章風(fēng)險(xiǎn)控制的檢查、監(jiān)督與評(píng)價(jià)第七十一條風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)投資決策委員會(huì)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督與評(píng)價(jià)，并向董事會(huì)提交