第七講信用證課件

2023/10/5國際結(jié)算第七講信用證（1）

（LetterofCredit）2023/8/1國際結(jié)算第七講信用證（1）

（Lett2023/10/5國際結(jié)算第一節(jié)、信用證概述(一）信用證的概念（二）信用證的業(yè)務(wù)流程（三）信用證的特點（四）信用證的作用（五）信用證的形式（六）信用證的內(nèi)容2023/8/1國際結(jié)算第一節(jié)、信用證概述(一）信用證的概2023/10/5國際結(jié)算一、信用證的概念

銀行（開證行）根據(jù)進(jìn)口商（申請人）的申請和指示，或以自身的名義，向第三者（受益人）開立的、承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件。簡而言之，信用證是銀行開立的一種有條件的承諾付款的書面文件。

ADocumentaryCreditisaconditionalbankwrittenundertakingofpayment.

。2023/8/1國際結(jié)算一、信用證的概念銀行（開證行）2023/10/5國際結(jié)算二信用證的交易流程跟單信用證流程圖解2023/8/1國際結(jié)算二信用證的交易流程跟單信用證流程圖解2023/10/5國際結(jié)算㈠信用證是一種銀行信用,開證行負(fù)第一性付款責(zé)任㈡信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而獨立存在，不受貿(mào)易合同條款的約束。㈢信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對象是單據(jù)。而不是以貨物為準(zhǔn)。注意:開證行資信狀況影響出口方安全收匯。信用證條款與合同條款不一致怎么辦？三、信用證性質(zhì)特點

2023/8/1國際結(jié)算㈠信用證是一種銀行信用,開證行負(fù)第一2023/10/5國際結(jié)算Case1：一筆成功結(jié)匯的啟示某年，中國某公司向日本某公司出口一批礦產(chǎn)品，價值49萬美元。日本公司通過日本三菱銀行開來了不可撤銷即期信用證，通知行為中國銀行某分行。在貨物已準(zhǔn)備好等待裝運之際，該商品國際市場行情大跌，日本公司來電告知“暫不要裝船”。中公司向中行某分行求助，該分行建議該公司按信用證規(guī)定按時發(fā)貨，認(rèn)真制作單據(jù)，中行嚴(yán)格把關(guān)。單據(jù)寄出不久，收到開證行拒付通知，中行立即反駁，并要求開證行立即付款。開證行拒不答復(fù)。中行直接將此事電告三菱銀行總裁。日本公司堅決要求降價，我方堅決不同意降價。不久，中行收到開證行匯來的49萬美元全部貨款。中行又再次去電收回了延期付款的利息及電報費計2000美元。2023/8/1國際結(jié)算Case1：一筆成功結(jié)匯的啟示某2023/10/5國際結(jié)算CASE2:挪威某銀行開來信用證購買我方工作手套。中方出口公司接到信用證后，發(fā)現(xiàn)信用證所要求的貨物尺碼為10#，而合同所要求的貨物尺碼為10.5#。中方出口公司為避免修改信用證的麻煩，決定“按照合同規(guī)定尺碼發(fā)貨”，“按信用證規(guī)定制單結(jié)匯”。出口公司于５月３１日交單議付，經(jīng)議付行審單無誤，遂寄開證行索匯。6月14日開證行來電拒付。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定，中方出口所交單據(jù)完全符合信用證的規(guī)定，所以開證銀行必須付款。但是，由于所交單據(jù)與實際貨物規(guī)格不相符，致使進(jìn)口方無法報關(guān)，受益人為協(xié)助開證申請人解決在報關(guān)時的困難，另行開出更改尺碼的商業(yè)發(fā)票，并告進(jìn)口方實際裝運的工作手套是合同尺碼，最后順利收回貨款2023/8/1國際結(jié)算CASE2:挪威某銀行開來信用證購2023/10/5國際結(jié)算.由上述案例可見，當(dāng)L/C條款與合同不相符時，可以采用以下方法處理：要求修改信用證；修改合同

不可按照合同制單按照合同履約，按照信用證制單2023/8/1國際結(jié)算.由上述案例可見，當(dāng)L/C條款與合同2023/10/5國際結(jié)算四、信用證的作用銀行負(fù)第一性付款責(zé)任。出口商直接向銀行交單并從開證行或償付行收到款項。跟單信用證的主要作用有兩個:一是保證出口商安全收款,進(jìn)口商安全收貨；二是銀行為進(jìn)出口商提供資金便利，使相隔很遠(yuǎn)，互不信任的商人能進(jìn)行貿(mào)易。2023/8/1國際結(jié)算四、信用證的作用銀行負(fù)第一性付款責(zé)任2023/10/5國際結(jié)算五、信用證的形式

根據(jù)信用證的開立及記載內(nèi)容不同來分類：㈠信開本信用證:(MailCredit)(SignatureVerified)簽字驗核㈡電開本信用證:(TeletransmissionCredit)(TestAuthenticated)核押相符

⒈簡電本信用證(briefcable)

⒉全電本信用證(fullcable)⒊SWIFT信用證

2023/8/1國際結(jié)算五、信用證的形式根據(jù)信用證的開立及2023/10/5國際結(jié)算⒈簡電本信用證簡電本信用證：是指僅記載信用證金額、有效期等主要內(nèi)容的電開本信用證。它不能作為交單議付的依據(jù)?！禪CP500》第十一條A款規(guī)定：“若該電訊聲明“詳情后告”（或類似詞語）或聲明郵寄證實書將是有效的信用證文件或有效的修改，則該電訊將是無效的信用證文件或修改?！遍_證行必須不延誤地向通知行寄送信開本形式的證實書。證實書才是信用證的有效文本。2023/8/1國際結(jié)算⒈簡電本信用證簡電本信用證：是指僅記2023/10/5國際結(jié)算⒉全電本信用證全電本信用證：是開證行以電文形式開出的內(nèi)容完整的信用證。Thisisanoperativeinstrument,noairmailconfirmationtofollow是受益人交單議付的依據(jù)。2023/8/1國際結(jié)算⒉全電本信用證全電本信用證：是開證行2023/10/5國際結(jié)算⒊SWIFT信用證SWIFT信用證：銀行作全電開證時，可采用SWIFT（環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會）方式，利用SWIFT系統(tǒng)所設(shè)計的特殊格式來傳遞信用證。SWIFT系統(tǒng)設(shè)計的信用證格式代號為MT700、MT701。必須加注密押。每個域均有固定的含義，而且這種格式下的信用證，不必特殊說明就表示該證必須遵循《UCP600》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit

跟單信用證統(tǒng)一慣例）2023/8/1國際結(jié)算⒊SWIFT信用證SWIFT信用證：2023/10/5國際結(jié)算Case:信用證證實書引起爭端某公司出口一批產(chǎn)品，7月16日收到通知行轉(zhuǎn)來的一張電開本信用證。信用證有關(guān)商品條款規(guī)定：50公噸凍加吉魚，新鮮，速凍，每條魚重2～3公斤。該公司備妥貨物后，于７月２１日裝運完畢，７月２３日又收到通知行轉(zhuǎn)來的開證行郵寄的該信用證的證實書confirmation，７月２４日單證人員向議付行交單議付之后，８月２日開證行來電提出異議：

“你xxx號信用證項下單據(jù)，經(jīng)審核后，發(fā)現(xiàn)發(fā)票規(guī)格漏表示（整條不去內(nèi)臟）。單據(jù)仍在我行代為保存，聽候你方處理意見?！背隹诠締巫C人員接到開證行上述來電之后，即對照留底單據(jù)以及信用證條款，發(fā)現(xiàn)信用證并未規(guī)定“整條不去內(nèi)臟”的類似條款。經(jīng)聯(lián)系有關(guān)業(yè)務(wù)人員，始知開證行曾寄來信用證的證實書，證實書有整條不去內(nèi)臟的規(guī)定。該有關(guān)業(yè)務(wù)人員認(rèn)為合同的確有這樣的規(guī)定，2023/8/1國際結(jié)算Case:信用證證實書引起爭端2023/10/5國際結(jié)算

而且實際貨物也是整條不去內(nèi)臟，貨物又已經(jīng)裝運完畢，因此沒有將該證實書交給單證人員。即于８月３日作出如下反駁：

你８月２日電悉。關(guān)于我xxx號單據(jù)，你行７月1６日的電開信用證中沒有規(guī)定“整條不去內(nèi)臟”的規(guī)定，故我單證相符。根據(jù)慣例第11條第1款第1項規(guī)定：如果開證行使用經(jīng)證實的電訊傳遞方式，指示通知行通知信用證或信用證修改書，該電訊即被視為有效信用證文件或有效修改書，不用郵寄證實書。如仍郵寄證實書，則該郵寄證實書無效。通知行亦無義務(wù)將該證實書，與所收到的以電訊傳遞方式開出的有效信用證文件和有效修改書進(jìn)行核對。我方所收到的電開信用證系有效信用證，因此我方按該有效電開信用證出具單據(jù)和審核單據(jù)。2023/8/1國際結(jié)算而且實際貨物也是整條不去內(nèi)臟，貨2023/10/5國際結(jié)算

至于７月２３日又郵寄來的證實書系無效文件，你在證實書上規(guī)定“整條不去內(nèi)臟”，應(yīng)視為無此規(guī)定。故你行所謂單證不符是不成立的，應(yīng)當(dāng)按時付款。８月５日，又收到開證行復(fù)電：你方８月３日電悉。你方根據(jù)慣例第11條第1款第1項認(rèn)為，以電開信用證為有效的信用證文件，郵寄的證實書無效。但你方必須注意,我行在電開信用證中明確聲明：“隨后郵寄證實書”。根據(jù)慣例第11條第1款第2項規(guī)定：如電訊聲明詳情后告，或聲明以郵寄證實書為有效信用證文件或有效修改書，則該電訊不視為有效信用證文件或有效修改書，開證行必須不延遲的將有效信用證或有效修改書交給通知銀行。”依照上述條文規(guī)定，我行在電開信用證中既然已經(jīng)聲明有“隨后郵寄證實書”的詞語，則其電訊文件不能被視為有效的信用證文件，應(yīng)當(dāng)以郵寄的證實書為有效的信用證文件。2023/8/1國際結(jié)算至于７月２３日又郵寄來的證實書系2023/10/5國際結(jié)算

出口公司接到上述開證行了反駁之后，又與議付行研究，于８月７日又發(fā)出如下反駁電文：你８月５日電悉。你７月１６日發(fā)出的電開信用證中加有密押證實，依慣例第11條第1款第1項，如果開證行使用經(jīng)證實的電訊方式指示通知行，通知信用證和修改書，該電訊即被認(rèn)為有效的信用證文件，或有效修改書，不應(yīng)再郵寄證實書。如仍郵寄證實書，該郵寄證實書無效?！币罁?jù)上述條文規(guī)定，你行７月１６日電開信用證既然已經(jīng)加密押證實，則該信用證為有效信用證文件，不應(yīng)該再寄證實書。即使你行在電開信用證中注明“隨后郵寄證實書”并實際上也郵寄了證實書，證實書也是無效的。因此我方單據(jù)完全符合你行７月１６日有效電開信用證條款，所謂不符點不成立。你行應(yīng)當(dāng)按時付款８月１０日，開證行支付信用證項下款項。2023/8/1國際結(jié)算出口公司接到上述開證行了反2023/10/5國際結(jié)算1、開證行名稱（IssuingBank）、申請人（applicant)、受益人(beneficiary)名稱及地址2、信用證本身的說明信用證號碼（L/CNumber）、信用證的種類、信用證的開證時間和地點“在或大概在”（onorabout)或類似用語將被視為規(guī)定事件發(fā)生在指定時間的前后5個日歷日之間。起訖日期計算在內(nèi)。To,until,from,between等詞用于確定發(fā)運日期時包含提及的日期。Before,after則不包含提及的日期。From,after等詞用于確認(rèn)到期日時不包含提及的日期。前半月和后半月分別指一個月的第一日到十五日和第十六日到該月最后一日，起訖日期計算在內(nèi)。一個月的beginning,middle,end分別指第一日到第十日和第十一日到第二十日；第二十一日到該月最后一天。起訖日期計算在內(nèi)。信用證的內(nèi)容

2023/8/1國際結(jié)算1、開證行名稱（IssuingBa2023/10/5國際結(jié)算3、信用證的有效地點和日期（dateandplaceofexpiry)eg：expirydate:15thJune,2006inthecounty(china)ofthebenificiaryfornegociation4、通知銀行（advisiingbank)5、信用證金額與使用貨幣1）amount:usd5000.00(5%moreorless)2)Aboutusd5000.003)Asumnotexceedingtotalusd5000.004)Uptoanaggregateamountofusd5000.00UCP600規(guī)定：除非信用證規(guī)定貨物的數(shù)量不得有增減外，在所支付款項未超過信用證金額的條件下，貨物數(shù)量允許有5%的增減幅度，但是，當(dāng)信用證規(guī)定數(shù)量以包裝單位或個數(shù)計數(shù)時，此項增減幅度不適用。2023/8/1國際結(jié)算3、信用證的有效地點和日期（date2023/10/5國際結(jié)算分析：某外貿(mào)公司出口貨物一批，數(shù)量為1000噸，每噸USD65CIFROTTERDAM,國外買方按時開來信用證，該證規(guī)定，總金額不得超過USD65000，證內(nèi)注明按照UCP600處理，問：本批貨物最多和最少能裝多少噸？某公司出口電風(fēng)扇1000臺，根據(jù)UCP600規(guī)定，該公司可以裝：A950臺B1050臺C1000臺6、交單期PERIODFOR

PRESENTATION

UCP600規(guī)定：信用證除規(guī)定一個交單到期日外，還應(yīng)規(guī)定一個運輸單據(jù)出單日后必須向銀行交單的特定期限，如信用證未規(guī)定該期限，銀行有權(quán)拒收運輸單據(jù)日期后21天提交的單據(jù)。分析：某外貿(mào)公司出口一批貨物，國外買方通過開證行按時開來信用證，該證規(guī)定：有效日期為7月31日。證內(nèi)注明按照UCP600處理。外貿(mào)公司于7月4日將貨物裝船完畢，取得提單，提單日期為7月4日，問：外貿(mào)公司最遲應(yīng)該在什么時候?qū)螕?jù)交銀行議付？2023/8/1國際結(jié)算分析：某外貿(mào)公司出口貨物一批，數(shù)量為2023/10/5國際結(jié)算7、匯票出票人（Drawer）：受益人8、匯票付款人（Drawee）：根據(jù)信用證的具體規(guī)定，一般是開證行9、匯票出票條款（DrawnClause）10、對單據(jù)的要求：需要的單據(jù)名稱、份數(shù)和具體要求。Induplicate一式兩份SignedcommercialinvoiceInduplicate

2023/8/1國際結(jié)算7、匯票出票人（Drawer）：受益2023/10/5國際結(jié)算11、關(guān)于貨物描述部分：貨名、數(shù)量、單價以及包裝、嘜頭、價格條件等最主要的內(nèi)容和合同號碼。例一：100dozenof“cock”brandhoesartno.h316Hoesdarkblueprintedatusd12.8perdozen.例二：reddates10M/Tgrand2unitprice

usd300perM/Tingunnybags.12、裝運地/目的地。裝貨港（PortofLoading/Shipment）轉(zhuǎn)運港（PortofTransshipment）卸貨港或目的地（PortofDischarge

or

PortofDestination）裝船地（LOADINGONBOARDAT/FROM）發(fā)運地（DISPATCHAT/FROM）接受監(jiān)管地(TAKINGINCHARGEAT/FORM裝運期限（LatestDateofShipment）2023/8/1國際結(jié)算11、關(guān)于貨物描述部分：2023/10/5國際結(jié)算13、分裝/轉(zhuǎn)運。

分批裝運PARTIALSHIPMENTS

轉(zhuǎn)運TRANSSHIPMENT14、保險條款clausesoninsurance1）insurancecoveredbybuyers2)Insurancepolicyfor110%theinvoicevaluewithclaimpayableatdestination.3）Insurancepolicyintwocopiesfor110%theinvoicevaluecoveringallrisksandwarrisks.15、跟單信用證統(tǒng)一慣例文句Thiscreditissubjecttotheunionformcustomsandpraticefordocumentorycredit-ucp(2007revision),internationalchamberofcommercepublication.16、開證行對有關(guān)銀行的指示條款。17、開證行的保證條款

Engagement/UndertakingClause2023/8/1國際結(jié)算13、分裝/轉(zhuǎn)運。2023/10/5國際結(jié)算18、開證行簽章

OpeningBank’sNameandSignature信開本信用證必須由開證行有權(quán)簽字人簽字方能生效，一般情況下是采取“雙簽”即兩人簽字的辦法。19、其他特別條件（OtherSpecialCondition）2023/8/1國際結(jié)算18、開證行簽章2023/10/5國際結(jié)算信用證樣本INCOMINGSWIFTMESSAGEPAGE1700ISSUEOFADOCUMENTARYCREDITTO:ACMSBUS33ACMESTATEBANKFROM:ABCNTLSEABCNATIONALBANK,MANILA27SEQUENCEOFTOTAL1/240aFORMOFDOCUMENTARYCREDITIRREVOCABLE20DOCUMENTARYCREDITNUMBERM3001-344-67812023/8/1國際結(jié)算信用證樣本INCOMINGSWIF2023/10/5國際結(jié)算31C

DATEOFISSUE98010231DDATEANDPLACEOFEXPIRY980205USA50APPLICANTPIGFARMS,INCORPORATED999AVENIDADELOSCERDOSGORDOSTABUK,PHILIPPINES59BENEFICIARYHEFTYSWINEINCORPORATEDWANDA,MINNESOTAUSA5599932BCURRENCYCODE,AMOUNTUSD47.820,562023/8/1國際結(jié)算31CDATEOFISSU2023/10/5國際結(jié)算41DAVAILABLEWITH…BY…ACMSBUS33ACMESTATEBANKBYNEGOTIATION42CDRAFTSAT…SIGHT42DDRAWEE

OURSELF43PPARTIALSHIPMENTSALLOWED43TTRANSSHIPMENTALLOWED2023/8/1國際結(jié)算41DAVAILABL2023/10/5國際結(jié)算44ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FROM…USAAIRPORT44BFORTRANSPORTATIONTOMANILAAIRPORT,PHILIPPINES44CLATESTDATEOFSHIPMENT98011545A

DESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICESBOARSCIFMANILAPER:PRO-FORMANO.T.F/899DATED1997DECEMBER12023/8/1國際結(jié)算44ALOADING2023/10/5國際結(jié)算INCOMINGSWIFTMESSAGEPAGE2700ISSUEOFADOCUMENTARYCRED46ADOCUMENTSREQUIRED+SIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN

TRIPLICATE

+AIRWAYBILLOFLADINGADDRESSEDTOPIGFARMS,INCORPORATED,999AVENIDADELOSCERDOSGORDOS,TABUK,PHILIPPINESDATEDNOTLATERTHAN980115MARKEDFREIGHTPREPAIDNOTIFYAPPLICANT.2023/8/1國際結(jié)算INCOMINGSWIFTMES2023/10/5國際結(jié)算+INSURANCEPOLICYORCERTIFICATEINDUPLICATECOVERINGALLRISKS(MARINE/AIR/LANDTRANSIT,ASAPPLICABLE),WAR,STRIKE,RIOTS,ANDCIVILCOMMOTIONCLAUSES,THEFT,PILFERAGEANDNON-DELIVERYCLAUSES,ASPERTHEINSTITUTEOFLONDONCARGOCLAUSESFROMWAREHOUSETOWAREHOUSEFOR110PCTOFCIFINVOICEVALUE2023/8/1國際結(jié)算+INSUR2023/10/5國際結(jié)算71BCHARGESALLBANKCHARGESINCLUSIVEOFREIMBURSINGBANK’SCONFIRMATIONANDADVISINGCHARGESPLUSTELEXCOSTAREFORTHEAPPLICANT’SACCOUNTTOBECOLLECTEDATNEGOTIATION.48PERIODFORPRESENTATIONDOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN21DAYSAFTERBILLOFLADINGDATE2023/8/1國際結(jié)算71BCHARGES2023/10/5國際結(jié)算49CONFIRMATIONINSTRUCTIONSCONFIRM53AREIMBURSINGBANKABCNATIONALBANK,CHICAGO78INSTRUCTIONSTOTHEPAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANKTELEXADVISENEGOTIATIONINCLUSIVEOFALLCHARGES.27:2/220:M3001-344-67812023/8/1國際結(jié)算49CONFIRMAT2023/10/5國際結(jié)算46B:+LCNO.M3001-344-6781MUSTBEINDICATEDONALLSHIPPINGDOCUMENTS+SHIPMENTPRIORTOOPENINGAND/ORAFTEREXPIRYOFTHISCREDITPROHIBITED.+PACKINGLISTINTRIPLICATEREQUIRED.+ONESETOFNON-NEGOTIABLEDOCUMENTSTOBESENTDIRECTTOBUYERBYBENEFICIARYANDACERTIFICATETOTHISEFFECTREQUIRED.2023/8/1國際結(jié)算46B:+LCNO.M302023/10/5國際結(jié)算+THISCREDITISSUBJECTTOUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDITS(1993REVISION),PUBLICATIONNO.5002023/8/1國際結(jié)算+THISCRED2023/10/5國際結(jié)算1、根據(jù)UCP600，受益人超過提單簽發(fā)日期后21天，向銀行提交的單據(jù)稱為：A過期提單B倒簽提單C預(yù)借提單D轉(zhuǎn)船提單2、信用證的到期地點應(yīng)該視信用證規(guī)定而定，在我國外貿(mào)實務(wù)中，通常使用的到期地點為：A出口地B進(jìn)口地C第三地D開證行所在地3、當(dāng)貿(mào)易術(shù)語采用FOB時，海運提單對運費的表示為（）信用證另有規(guī)定的除外。A.FreightprepaidB.FreightcollectC.FreightprepayableD.asarranged2023/8/1國際結(jié)算1、根據(jù)UCP600，受益人超過提單2023/10/5國際結(jié)算4、按慣例規(guī)定，銀行開立信用證所產(chǎn)生的一切風(fēng)險和費用由（)承擔(dān)A受益人B申請人C出口公司D第三方5、在結(jié)算方式中，按出口商結(jié)算風(fēng)險由小到大的是：A付款交單托收、信用證、承兌交單托收B信用證、付款交單托收、承兌交單托收C信用證、承兌交單托收、付款交單托收D承兌交單托收、付款交單托收、信用證6、信用證的第一付款人是：A開證行B通知行C議付行D開證申請人2023/8/1國際結(jié)算4、按慣例規(guī)定，銀行開立信用證所產(chǎn)生2023/10/5國際結(jié)算第二節(jié)、信用證的流程和當(dāng)事人（一）信用證的業(yè)務(wù)流程（二）信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)2023/8/1國際結(jié)算第二節(jié)、信用證的流程和當(dāng)事人（一）2023/10/5國際結(jié)算一、信用證的流程受益人（出口商）申請人（進(jìn)口商）開證行通知行/保兌行/轉(zhuǎn)讓行/議付行/付款行1、訂立合同6、提交單據(jù)2、申請開立信用證9、付款3、開證10單到通知5、發(fā)運貨物4、通知信用證7、墊款8、寄出單據(jù)11付款贖單償付行9a、索償9b、償付2023/8/1國際結(jié)算一、信用證的流程受益人申請人開證行通2023/10/5國際結(jié)算1、申請開證

1）填寫開證申請書開證申請人和開證行之間的法律文件，是開證行開立信用證的依據(jù)，內(nèi)容應(yīng)該與合同相符。

2）提交押金或抵押品

3)交納開證手續(xù)費2、開證審查開證申請書與開證擔(dān)保書，審查開證申請人的自信狀況，經(jīng)營狀況，財務(wù)狀況，以及經(jīng)濟(jì)實力。落實開證保證金。3、通知通知行審核信用證密押或印鑒無誤后，通知受益人。2023/8/1國際結(jié)算1、申請開證填寫開證人的全稱及詳細(xì)地址，并注明聯(lián)系電話、電傳等號碼填寫受益人的全稱及詳細(xì)地址，并注明聯(lián)系電話、電傳等號碼通知行：由開證行填寫信用證號：由開證行填寫銷售合同號到期日期和地點：填寫信用證的有效期及到期地點分批與裝運：根據(jù)合同規(guī)定，在選擇項目的方框中打上“×”

轉(zhuǎn)船：根據(jù)合同規(guī)定，在選擇項目的方框中打上“×”

信用證金額：填寫合同規(guī)定的總值，分別用數(shù)字和文字兩種形式表示，并且要表明幣種。如果有一定比率上下浮動幅度，也要在信用證中表示出來裝運條款：根據(jù)合同的規(guī)定填寫裝運地（港）裝運條款：根據(jù)合同的規(guī)定填寫最遲裝運日期TO（致）。銀行印制的申請書上事先都會印就開證銀行的名稱、地址填寫開證人的全稱及詳細(xì)地址，并注明聯(lián)系電話、電傳等號碼填寫裝運條款：根據(jù)合同的規(guī)定填寫目的地（港）的名稱匯票條款：匯票金額，根據(jù)合同規(guī)定填寫信用證項下應(yīng)支付發(fā)票金額的百分之幾。匯票條款：支付期限，主要有即期、遠(yuǎn)期，如果是遠(yuǎn)期匯票，必須填寫具體的天數(shù)匯票條款：付款人，付款人一般不是開證申請人，而是開證行或者指定銀行。價格術(shù)語：信用證申請書上有FOB、CFR、CIF及“其他條件”4個備選項目，根據(jù)合同成交的價格術(shù)語在該項前方方框中打“×”

裝運條款：根據(jù)合同的規(guī)定填寫目的地（港）的名稱匯票條款：匯票附加指示，此欄已印就6個條款單據(jù)條款：信用證申請書中已印就單據(jù)條款有12條，各銀行提供的申請書中已印就的單據(jù)條款通常為十幾條，從上至下一般為發(fā)票、運輸單據(jù)（提單、空運單、鐵路運輸單據(jù)及運輸備忘錄等）、保險單、裝箱單、質(zhì)量證書、裝運通知和受益人證明等，最后一條是其他單據(jù)，如要求提交超過上述所列范圍的單據(jù)就可以在此欄填寫附加指示，此欄已印就6個條款單據(jù)條款：信用證申請書中已印就第七講信用證課件2023/10/5國際結(jié)算4、受益人審證5、發(fā)貨6、交單7、銀行付款、議付或承兌8、寄單9、償付10、提示11、付款贖單2023/8/1國際結(jié)算4、受益人審證2023/10/5國際結(jié)算二、信用證的當(dāng)事人（一）信用證的主要當(dāng)事人及它們的契約安排申請人受益人開證行合同開證申請書信用證一個合同下的當(dāng)事人不能引用另一個合同的規(guī)定來取得不應(yīng)取得的權(quán)利或作為違約的抗辯2023/8/1國際結(jié)算二、信用證的當(dāng)事人（一）信用證的主要2023/10/5國際結(jié)算（二）信用證的其他當(dāng)事人1.通知行2.保兌行3.轉(zhuǎn)讓行4.議付行5.付款行6.償付行受益人（出口商）申請人（進(jìn)口商）開證行通知行/保兌行/轉(zhuǎn)讓行/議付行/付款行①申請開證②開證寄證③通知證及其它償付行④索償⑤償付償付2023/8/1國際結(jié)算（二）信用證的其他當(dāng)事人1.通知行2023/10/5國際結(jié)算信用證當(dāng)事人及權(quán)責(zé)一、開證申請人（進(jìn)口方Applicant）（一）開證申請人的責(zé)任與義務(wù)

1、根據(jù)合同向銀行申請開立信用證。⑴在合理的時間內(nèi)申請開立信用證⑵開證申請書的內(nèi)容應(yīng)符合合同規(guī)定。⑶開證指示應(yīng)明確

2、提供開證擔(dān)保開證押金開證額度3、承擔(dān)有關(guān)費用

4、及時付款贖單（二）開證申請人的權(quán)利有權(quán)取得與信用證相符的單據(jù)、得到合同規(guī)定的貨物。2023/8/1國際結(jié)算信用證當(dāng)事人及權(quán)責(zé)一、開證申請人（進(jìn)2023/10/5國際結(jié)算CASE:要在合理的時間開證我方向西德出口松香。簽約后，松香價格大幅下降。西德進(jìn)口方一方面不愿承擔(dān)價格損失；另一方面也不愿損害自己的信譽，承擔(dān)違約責(zé)任，于是拖延開證，且信用證以航空郵件方式寄出。２月２４日受益人收到信用證，此時距裝運期２月２８日時間僅有4天。這筆業(yè)務(wù)所購松香多達(dá)1200公噸。如果要求對方修改信用證的裝運期，勢必會遭到拒絕。而有效期一過，信用證作廢，進(jìn)口方即可擺脫付款責(zé)任。唯一的出路是下大力氣在有效期內(nèi),將全部貨物裝上船。為此，我方充分發(fā)動群眾，調(diào)動各部最大的積極性，苦戰(zhàn)三個晝夜，按期裝運完畢，并制單交單，使對方?jīng)]有任何漏洞可鉆。由于國際市場上的松香價格繼續(xù)下跌，我方如果沒有及時裝運并向開證行索匯，預(yù)計將損失貨款40%以上2023/8/1國際結(jié)算CASE:要在合理的時間開證我方向西2023/10/5國際結(jié)算二、開證行(IssuingBank)（一）開證行的責(zé)任與義務(wù)⒈根據(jù)開證申請書及時準(zhǔn)確地開立信用證；⒉承擔(dān)第一性付款責(zé)任；終局性審單義務(wù)⒊拒付處理用快捷方法通知、說明原因、妥善處理單據(jù)。（二）開證行的權(quán)利⒈收取押金或取得質(zhì)押的權(quán)利⒉有權(quán)審單退單；3.進(jìn)口方無力贖單時，開證行有權(quán)處理單據(jù)。2023/8/1國際結(jié)算二、開證行(IssuingBank2023/10/5國際結(jié)算開證行審單：如果開證行未能按照上述規(guī)定辦理，則無權(quán)宣稱單證不符。不一致：

于7個銀行工作日之內(nèi)立即以電訊方式通知受益人或議付行；

該通知必須說明銀行憑以拒付的全部不符點；

說明對單據(jù)的處理情況暫代保管退單一致：終局性付款，無追索權(quán)；2023/8/1國際結(jié)算開證行審單：不一致：于7個銀行工作2023/10/5國際結(jié)算三、通知行AdvisingBank責(zé)任：1、驗明信用證的真實性:核對簽字密押無誤。2、及時澄清疑點：僅供參考通知。3、繕制通知書。2023/8/1國際結(jié)算三、通知行AdvisingB2023/10/5國際結(jié)算

四、受益人(Beneficiary)（一）受益人的責(zé)任和義務(wù)：按合同發(fā)貨并提交相符單據(jù)接受議付行追索賠償進(jìn)口商的損失（二）受益人的權(quán)利1、有權(quán)決定是否接受及要求修改信用證2、有權(quán)向開證行及進(jìn)口商收取貨款。注意：出口方受到三個期限、兩個契約的約束：裝運期、交單期、信用證有效期。交單期、有效期遇節(jié)假日順延，裝運期不可順延合同、信用證。2023/8/1國際結(jié)算

四、受益人(Beneficia2023/10/5國際結(jié)算

五、議付行NegotiationBank什么是議付行？議付行的權(quán)利與義務(wù)有哪些？議付行：接受開證行的邀請，并根據(jù)受益人的要求，按信用證的規(guī)定對單據(jù)進(jìn)行審核，確定單證相符后向受益人墊付貨款，并向信用證指定的銀行索回墊付款項的銀行。議付行的權(quán)利義務(wù)有：㈠有權(quán)不議付㈡必須嚴(yán)格審單：買入?yún)R票㈢享有索償及追索權(quán)㈣有權(quán)要求受益人作質(zhì)押。2023/8/1國際結(jié)算

五、議付行Negotiat2023/10/5國際結(jié)算

六、保兌行(ConfirmingBank)保兌行是指接受開證行的授權(quán)，對其開立的信用證加以保兌，使自己承擔(dān)與開證行相同責(zé)任的銀行。保兌的原因：開證銀行信用等級較低；進(jìn)口國較高的國家風(fēng)險。㈠保兌行的權(quán)利：有權(quán)決定是否對信用證保兌有權(quán)決定對信用證的修改部分是否加以保兌付款后有權(quán)向開證行索償有權(quán)向開證行收取保兌費有權(quán)審核單據(jù)㈡保兌行的責(zé)任：⒈保兌行與開證行同責(zé)。⒉保兌不能片面撤銷2023/8/1國際結(jié)算

六、保兌行(Confirming2023/10/5國際結(jié)算

七、付款行PayingBank付款行是被開證行指定為信用證項下匯票付款人，或是代開證行執(zhí)行付款責(zé)任的銀行。付款行一經(jīng)接受開證行的代付委托，就有審核單據(jù)付款的責(zé)任，付款后無追索權(quán)，只能向開證行索償。本身未作付款承諾。有權(quán)拒絕代付。2023/8/1國際結(jié)算

七、付款行PayingBa2023/10/5國際結(jié)算八、償付行ReimbursingBank償付行：是開證銀行指定的對議付行或付款行進(jìn)行償付的代理人。(結(jié)算貨幣為第三國貨幣)償付行只是接受開證行委托，充當(dāng)出納機構(gòu)。償付行只有在開證行存有足夠的款項并受到開證行的償付指示時才付款。償付行償付后再向開證行索償。償付行的費用以及利息損失一般由開證行承擔(dān)。償付行不審核單據(jù)，也不接受單據(jù)。因此如事后開證行發(fā)現(xiàn)單證不符，只能向索償行追索而不能向償付行追索。如果償付行沒有對索償行履行付款義務(wù)，開證行有責(zé)任付款。見索即付，而不要求單證一致的證明。償付有追索權(quán)。向開證行索償。2023/8/1國際結(jié)算八、償付行Reimbursin2023/10/5國際結(jié)算Case1某年，美國中間商A代替進(jìn)口方B公司向我方訂購5000打女褲，金額為10萬美元，交易的合同要求按A公司規(guī)定的式樣尺碼供貨。但是按照A公司提供尺碼做出的樣式非常古怪，我方擔(dān)心有誤，于是先做樣品交A公司確認(rèn)。A公司來電表示按式樣生產(chǎn)，我方于是不再懷疑，當(dāng)即大批生產(chǎn)。６月下旬，B公司開來不可撤銷信用證，裝運期為7月15日，信用證有效期７月31日，在中國到期，償付辦法是由償付行貸記我方中國銀行總行在該行的賬戶。我方將訂貨全部制作完工后，又向美國進(jìn)口方B公司郵寄出實樣2打。7月5日，全部貨物裝運紐約。7月12日，突然收到B公司電稱：收到船樣二打，但系童褲，不是女褲。2023/8/1國際結(jié)算Case1某年，美國中間商A代替進(jìn)2023/10/5國際結(jié)算7月21日我方向議付行交單。議付行審單之后向開證銀行寄單并向償付行索償。償付行立即按信用證規(guī)定將款項貸記我方銀行賬戶。但是單到開證行后被拒付，因裝箱單中有不符點，未注明信用證規(guī)定的文句，要求補寄。此時進(jìn)口方已發(fā)現(xiàn)貨物尺碼搞錯，來電要求我方停運，我方因為貨物已發(fā)出不予接受。因我方以為收妥款項，沒有立即補寄裝箱單，以至于９月７日才將補制的裝箱單寄出，致使信用證早已失效，開證行以單證不符為由拒付。８月３1日開證行通知索償銀行將已經(jīng)償付款項收回。于是我方已經(jīng)收妥款項又被追回。對此，我方與進(jìn)口方據(jù)理力爭。我方認(rèn)為完全按規(guī)定生產(chǎn)，事前實樣也經(jīng)A公司確認(rèn)，差錯應(yīng)當(dāng)完全由進(jìn)口方負(fù)責(zé)。進(jìn)口方表示接受，但只同意承擔(dān)倉租和運費，而全部貨款則以單證不符為由拒付。我方被迫將貨物運回國內(nèi)，損失若干萬美元。2023/8/1國際結(jié)算7月21日我方向議付行交單。議付2023/10/5國際結(jié)算第三節(jié)信用證種類光票信用證和跟單信用證可撤銷與不可撤銷信用保兌的與不保兌的信用證即期付款信用證、遲期付款信用證承兌信用證、議付信用證。預(yù)支信用證可轉(zhuǎn)讓信用證對背信用證、對開信用證循環(huán)信用證軟條款信用證2023/8/1國際結(jié)算第三節(jié)信用證種類光票信用證和跟單2023/10/5國際結(jié)算一、按信用證項下的匯票是否附有單據(jù)劃分（一）光票信用證：（CleanCredit）是指受益人可以憑開立收據(jù)（或匯票）一次或多次向指定銀行領(lǐng)取款項，而不必提交貨運單據(jù)的信用證。只能由指定銀行兌付憑收據(jù)或匯票即可付款。（二）跟單信用證：（DocumentaryCredit）是指憑跟單匯票或僅憑規(guī)定的單據(jù)付款的信用證。這里的單據(jù)主要指代表貨物所有權(quán)的貨運單據(jù)。跟單信用證的核心是單據(jù)以下所介紹的各類信用證都是跟單信用證。2023/8/1國際結(jié)算一、按信用證項下的匯票是否附有單據(jù)劃2023/10/5國際結(jié)算二、按信用證性質(zhì)劃分（一）、可撤銷信用證1、可撤銷信用證含義：RevocableL/C（慣例第八條）是指信用證的開證行有權(quán)在信用證開出后，不征求受益人的同意可隨時修改或撤銷的信用證在出口地銀行議付之前，有權(quán)隨時撤銷信用證或修改信用證的內(nèi)容。2、可撤銷信用證中開證行的責(zé)任

必須通知通知行，只有在通知行收到有關(guān)通知后，信用證的撤銷才能生效。3、可撤銷信用證對受益人的影響：仍比托收安全些。如果出口商裝運前沒收到撤銷通知，只要條件允許能制作出單據(jù)并及時向銀行提示，仍可以通過銀行信用來獲得貨款的安全保障。4、可撤銷信用證的應(yīng)用：滯銷時、當(dāng)?shù)亓?xí)慣。我國不接受。2023/8/1國際結(jié)算二、按信用證性質(zhì)劃分（一）、可撤銷信2023/10/5國際結(jié)算（二）不可撤銷信用證：IrrevocableL/C（慣例第九條）1、不可撤銷信用證的含義：是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，除非得到信用證各有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能隨便撤銷或修改信用證的條款。2、不可撤銷信用證的特點有二：（１）開證行的確定付款保證，只要受益人提供與信用證條款相符單據(jù)，開證行就必須履行其付款義務(wù)。

（２）具有不可撤銷性。是指自開立信用證之日起，開證行就受到其條款和承諾的約束。3、未經(jīng)信用證各當(dāng)事人同意，不得被修改或撤銷。4、信用證未注明是否可撤銷，視為不可撤銷。

2023/8/1國際結(jié)算（二）不可撤銷信用證：Irrevoc2023/10/5國際結(jié)算三、按信用證是否有另一家銀行加以保兌劃分（一）、保兌信用證(Confirmed

L/C)

１、保兌信用證的含義：除開證行以外，如有另一家銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)，則該信用證就是保兌信用證。2、保兌行的責(zé)任：保兌行與開證行都承擔(dān)第一性付款責(zé)任，無先后之分。3、保兌信用證的應(yīng)用：（1）信用證金額超過開證行的支付能力。（2）進(jìn)口國政局不穩(wěn)或嚴(yán)格外匯管制。

（3）開證行信益不佳，擔(dān)心所開的信用證不被接受。2023/8/1國際結(jié)算三、按信用證是否有另一家銀行加以保兌2023/10/5國際結(jié)算4、保兌文句※開證行授權(quán)/邀請

We

request

you

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advise

the

Beneficiary□without

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confirmation

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notification

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part.

As

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by

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Issuing

Bank,

we

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this

Credit

inaccordance

with

the

stipulations

under

UCP500Article9.2023/8/1國際結(jié)算4、保兌文句2023/10/5國際結(jié)算三、按信用證是否有另一家銀行加以保兌劃分（二）、不保兌的信用證（UnconfirmedCredit）未經(jīng)另一家銀行在信用證上加保兌的為不保兌信用證。即僅有開證行承擔(dān)付款責(zé)任的信用證。實務(wù)中，我國銀行開出的信用證都是不保兌的信用證2023/8/1國際結(jié)算三、按信用證是否有另一家銀行加以保兌2023/10/5國際結(jié)算四、按信用證的兌現(xiàn)方式劃分《UCP500》第十條A款規(guī)定:一切信用證均須明確表示其使用方法，即是適用于即期付款、延期付款、承兌抑或議付。并且還必須授權(quán)指定銀行付款，承擔(dān)遲期付款責(zé)任，承兌匯票或議付。(AllCreditsmust

clearly

indicate

whether

they

are

available

by

sight

payment,by

deferred

payment,byacceptance

or

by

negotiation.)2023/8/1國際結(jié)算四、按信用證的兌現(xiàn)方式劃分《UCP52023/10/5國際結(jié)算四、按信用證的兌現(xiàn)方式劃分

（一）即期付款信用證（Sightpayment

Credit）1、即期付款信用證的含義：開證行或指定銀行收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。2、特點：⑴在受益人交單時付款。⑵開證行自己付款或其他銀行付款（付款行）⑶付款行根據(jù)信用證償付指示向開證行索償，一般是主動借記開證行帳戶，而不是墊付款項。3、即期付款信用證對各當(dāng)事人的影響：（1）對受益人有利，可馬上得到貨款、并且無追索權(quán)。（2）對開證人及進(jìn)口商不利之處是，見到單據(jù)前已付款。（3）對付款行或保兌行承擔(dān)了驗證“單證相符”的責(zé)任，如果開證行提出不符點，付款行要承擔(dān)得不到償付的危險（4）即期付款信用證開證行承擔(dān)單據(jù)丟失的風(fēng)險。2023/8/1國際結(jié)算四、按信用證的兌現(xiàn)方式劃分

（一）即2023/10/5國際結(jié)算即期付款信用證表示方法Credit

available

with

Nominated

Bank:theAdvising

Bank

bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftat:□bynegotiation

Againstthedocumentsdetailedherein:

andBeneficiary’sdraftdrawnon:The

advising

Bank2023/8/1國際結(jié)算即期付款信用證表示方法Credit2023/10/5國際結(jié)算即期付款信用證業(yè)務(wù)流程：

出口方進(jìn)口方①開證申請⑩付款開證行②發(fā)證付款行③通知④裝貨船務(wù)公司通知行⑤交單⑥審單付款⑦寄單索償⑧審單付款⑨提示付款合同⑿憑單提貨⑩放單2023/8/1國際結(jié)算即期付款信用證業(yè)務(wù)流程：出口方進(jìn)口2023/10/5國際結(jié)算即期付款信用證業(yè)務(wù)流程：1、開證申請書2、簽發(fā)信用證3、通知信用證4、備貨裝運5、交單6、審單付款7、寄單索償8、審單付款9、提示進(jìn)口方付款10、進(jìn)口方付款11、開證行放單12、進(jìn)口方憑單提貨2023/8/1國際結(jié)算即期付款信用證業(yè)務(wù)流程：1、開證申請2023/10/5國際結(jié)算（二）遲期付款信用證（DeferredPaymentL/C）1、遲期付款信用證的含義：是開證行在信用證中規(guī)定貨物裝船后若干天付款，或受益人交單后若干天付款的信用證。2、遲期付款信用證對受益人的影響：（1）遲期付款信用證下，受益人能否獲得付款完全取決于付款行的信用。最好要求付款行對信用證加以保兌。（2）遲期付款信用證由于不開立匯票，賣方不能利用貼現(xiàn)市場獲取資金融通。只能自行墊款或借貸。（3）以遲期付款信用證成交的貨價較高。（4）進(jìn)口商付款前先收到單據(jù)得到貨物，實際上獲取資金融通2023/8/1國際結(jié)算（二）遲期付款信用證（Deferre2023/10/5國際結(jié)算3、遲期付款信用證特點：（1）付款期限為遠(yuǎn)期。（2）由指定銀行通知信用證（3）受益人交單時，只要“單證相符、單單相符”由指定銀行寄開證行，并通知受益人付款到期日。（4）在到期日之前，指定銀行根據(jù)信用證償付指示進(jìn)行索償。（5）如果指定銀行為延期付款信用證加具了保兌，要保證向受益人付款。（6）遲期付款信用證不需開匯票，可減少印花稅支出。2023/8/1國際結(jié)算3、遲期付款信用證特點：2023/10/5國際結(jié)算

遲期付款信用證表示方法:CreditavailablewithNominatedBank:theAdvisingBank□bypaymentatsight

bydeferredpaymentat:30daysafterdateofshipment□byacceptanceofdraftat:□bynegotiation

Againstthedocumentsdetailedherein:□andBeneficiary’sdraftdrawnon:2023/8/1國際結(jié)算

遲期付款信用證表示方法:Credi2023/10/5國際結(jié)算74

Weherebyengagethatpaymentwillbedulymadeatmaturity--daysafterpresentationofdocuments/——daysafterthedateofshipment/afixedfuturedateagainstthedocumentspresentedinconformitywiththetermsandconditionsofthisCredit.

延期付款信用證對于受益人來說明顯的不利處在于無法象承兌信用證那樣去貼現(xiàn)。延期付款信用證的承諾條款：確定到期日的方法2023/8/1國際結(jié)算74Weherebyeng2023/10/5國際結(jié)算

遲期付款信用證業(yè)務(wù)流程出口方進(jìn)口方①開證申請開證行

②發(fā)證付款行③通知④交單通知行⑥寄單⑦審單放單⑧付款⑨索償

付款合同

⑤付款承諾2023/8/1國際結(jié)算遲期付款信用證業(yè)務(wù)流程出口方進(jìn)口方①2023/10/5國際結(jié)算遲期付款信用證業(yè)務(wù)流程1、開證申請書2、簽發(fā)信用證3、通知信用證4、交單5、付款行發(fā)出付款承諾6、向開證行寄單7、開證行審單后向進(jìn)口方放單8、付款9、向開證行索償10、開證行向付款行付款2023/8/1國際結(jié)算遲期付款信用證業(yè)務(wù)流程2023/10/5國際結(jié)算（三）承兌信用證（AcceptanceL/C）1、承兌信用證的含義：是指開證行或指定銀行在收到符合信用證條款的單據(jù)及遠(yuǎn)期匯票后，應(yīng)予以承兌，等匯票到期時再行付款的信用證。2、承兌信用證的承兌、付款

承兌信用證項下的受益人，按規(guī)定開立遠(yuǎn)期匯票，連同單據(jù)一起提示給指定銀行。指定銀行憑單證相符的單據(jù)，承兌匯票后收下單據(jù)，交還匯票。受益人取得銀行承兌匯票后，可向當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)市場辦理貼現(xiàn)，及時收回貨款，而且貼現(xiàn)后對受益人沒有追索權(quán)。

※承兌信用證項下的匯票，以通知行、保兌行或其他指定銀行為付款人。

※不管由誰承兌,開證行最終都要對到期負(fù)款負(fù)責(zé).

byacceptance2023/8/1國際結(jié)算（三）承兌信用證（Acceptanc2023/10/5國際結(jié)算CreditavailablewithNominatedBank:theAdvisingBank□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:

byacceptanceofdraftat:30daysaftersight□bynegotiation

Againstthedocumentsdetailed

herein:

andBeneficiary’sdraftdrawnon:NationalWestminsterBankLtd.,HongKong承兌信用證表示方法:2023/8/1國際結(jié)算Creditavailablew2023/10/5國際結(jié)算3、承兌信用證貼現(xiàn)費用的承擔(dān)（1）賣方遠(yuǎn)期信用證(Seller’sUsanceL/C)買賣雙方簽訂延期付款合同；賣方簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票，獲得銀行承兌之后自行辦理貼現(xiàn)；貼現(xiàn)的利息和費用由賣方承擔(dān)。(2)買方遠(yuǎn)期信用證(Buyer’sUsanceL/C)背景是買賣雙方簽訂的合同為即期付款交易；L/C中規(guī)定由受益人開立以進(jìn)口方為付款人的遠(yuǎn)期匯票，獲得銀行承兌后，便將匯票貼現(xiàn)。銀行承兌及貼現(xiàn)匯票的費用由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)。2023/8/1國際結(jié)算3、承兌信用證貼現(xiàn)費用的承擔(dān)2023/10/5國際結(jié)算UCP600中對承兌信用證到期前付款的規(guī)定

UCP500規(guī)定承兌信用證的承兌行先承兌，在到期日才付款。但UCP600第7條C款、12條B款在強調(diào)開證行對承兌信用證下的承兌行、延期付款信用證下的付款行的付款責(zé)任時，明確規(guī)定“指定”即等于授權(quán)該承兌行、該延期付款行分別可以預(yù)付已承兌但未到期的匯票，先期實現(xiàn)（purchase）對受益人的付款承諾。也就是授權(quán)指定銀行可不經(jīng)由第三家銀行直接貼現(xiàn)于受益人，實現(xiàn)兩利。只要做到complyingpresentation，開證行應(yīng)在到期日予以償付。

2023/8/1國際結(jié)算UCP600中對承兌信用證到期前付款2023/10/5國際結(jié)算.賣方遠(yuǎn)期信用證①②③賣方簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票，獲得銀行承兌之后自行辦理貼現(xiàn)；出口方進(jìn)口方①開遠(yuǎn)期匯票開證行②承兌付款行③貼現(xiàn)④寄單⑤放單⑥到期付款⑦索償貼現(xiàn)公司⑧償付⑥到期付款合同2023/8/1國際結(jié)算.賣方遠(yuǎn)期信用證出口方進(jìn)口方①開遠(yuǎn)期2023/10/5國際結(jié)算.買方遠(yuǎn)期信用證①②③受益人開立以進(jìn)口方為付款人的遠(yuǎn)期匯票，獲得銀行承兌后，便將匯票貼現(xiàn)。出口方進(jìn)口方①開遠(yuǎn)期匯票開證行②寄單寄單行③承兌④放單⑤到期付款合同③貼現(xiàn)2023/8/1國際結(jié)算.買方遠(yuǎn)期信用證出口方進(jìn)口方①開遠(yuǎn)期2023/10/5國際結(jié)算83凡在信用證載明如下條款者，皆為假遠(yuǎn)期信用證：①UsanceDraftstobenegotiatedatsightbasisanddiscountedbyus（IssuingBank）,discountchargesandacceptancecommissionareforImporter'saccount.②Usancedrafttobenegotiatedatsightbasis,interestisforBuyer'saccount.③TheNegotiatingBankisauthorizedtonegotiatetheusancedraftsatsightforthefaceamount.④Usancedraftsdrawnunderthiscreditaretobenegotiatedatsightbasis.2023/8/1國際結(jié)算83凡在信用證載明如下條款者，皆為假2023/10/5國際結(jié)算（3）買方遠(yuǎn)期信用證在我國又稱假遠(yuǎn)期信用證①假遠(yuǎn)期信用證的含義：買賣雙方簽訂的合同為即期付款交易，進(jìn)口商需要融通資金，開立遠(yuǎn)期信用證，受益人開立遠(yuǎn)期匯票，獲銀行承兌后，便將匯票貼現(xiàn)。出口商可以即期收到十足貨款，貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商承擔(dān)。②進(jìn)口商之所以開立假遠(yuǎn)期信用證的原因是：

A、可以利用貼現(xiàn)市場或銀行的資金，以解決資金周轉(zhuǎn)不足的問題。利用假遠(yuǎn)期信用證，可以套用付款行的資金。

B、可以擺脫某些進(jìn)口國家外匯管制法令上的限制。如某國政府規(guī)定，凡進(jìn)口商品一律采用遠(yuǎn)期付款。當(dāng)該國商人與外國出口商簽訂即期付款的合同后，只能采取開假遠(yuǎn)期信用證的辦法來解決。2023/8/1國際結(jié)算（3）買方遠(yuǎn)期信用證在我國又稱假遠(yuǎn)期2023/10/5國際結(jié)算開證基礎(chǔ)不同——假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，真遠(yuǎn)期信用證是以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)。

信用證的條款不同——假遠(yuǎn)期信用證中有買賣雙方的合同原定為即期付款，但來證要求出口人做遠(yuǎn)期匯票。同時在信用證上又說明該遠(yuǎn)期匯票可即期議付，由付款人負(fù)責(zé)貼最有關(guān)貼現(xiàn)費用及貼現(xiàn)利息由開證申請人負(fù)擔(dān)。而真遠(yuǎn)期信用證中只有利息由誰負(fù)擔(dān)條款。

利息的負(fù)擔(dān)者不同——假遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)，真遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由出口商負(fù)擔(dān)。

收匯時間不同——假遠(yuǎn)期信用證的受益人能即期收匯，真遠(yuǎn)期的信用證要俟匯票到期才能收匯。

真遠(yuǎn)期信用證與假遠(yuǎn)期信用證有何區(qū)別？2023/8/1國際結(jié)算真遠(yuǎn)期信用證與假遠(yuǎn)期信用證有何區(qū)別？2023/10/5國際結(jié)算4、遲期付款信用證與即期付款信用證、承兌信用證的關(guān)系⑴遲期付款信用證與即期付款信用證——

都是付款信用證，區(qū)別是即期付款信用證在交單時付款，遲期付款信用證是在預(yù)定的到期日付款。⑵遲期付款信用證與承兌信用證均是遠(yuǎn)期付款信用證。區(qū)別是：遲期付款信用證指沒開匯票，受益人不能通過貼現(xiàn)，收回貨款。承兌信用證需要匯票，受益人可以通過貼現(xiàn)取得貨款。

2023/8/1國際結(jié)算4、遲期付款信用證與即期付款信用證、2023/10/5國際結(jié)算（四）議付信用證NegotiationCredit1、議付信用證的概念：是其指定銀行對受益人提交的相符單據(jù)進(jìn)行議付的信用證。Bynegotiation

限制議付(RestrictedNegotiation)

在限制議付信用證中只準(zhǔn)許特定的銀行進(jìn)行議付。自由/公開議付(Freely/OpenNegotiation)

沒有明確規(guī)定由哪一家銀行進(jìn)行議付。例如：CreditavailablewithanybankinChina.

bynegotiation

andBeneficiary’sdraftdrawnon:NationalWestminsterBankLtd.,London2、不可議付信用證：受益人應(yīng)將單據(jù)直寄開證行，開證行只對受益人負(fù)責(zé)。不可議付信用證的有效地是開證行所在地，對受益人不利。2023/8/1國際結(jié)算（四）議付信用證Negotiati2023/10/5國際結(jié)算3、議付信用證的特點：

（1）受益人出具的匯票只能以開證行或其他指定銀行為付款人，而不能以通知行和申請人為付款人。（2）開證行承擔(dān)在見票后對善意持票人支付匯票款項的義務(wù)，開證行是付款決定者。（3）通知行對受益人不負(fù)責(zé)任。如果對受益人議付，則自己承擔(dān)風(fēng)險。4、議付信用證對當(dāng)事人的利弊：（1）受益人不得不等待開證行的最終付款。因為議付行的議付款是有追索權(quán)的。（2）開證行和申請人處于有利的地位，在單據(jù)到達(dá)之前不需付款。（3）通知行不負(fù)任何責(zé)任，如果接受受益人議付請求，就要代為審單，以確定是否單證相符。2023/8/1國際結(jié)算3、議付信用證的特點：（1）受益人2023/10/5國際結(jié)算議付信用證流程出口方進(jìn)口方開證行議付行合同①交單議付②墊付③寄發(fā)匯票、單據(jù)④償付⑤付款⑥贖單2023/8/1國際結(jié)算議付信用證流程出口方進(jìn)口方開證行議2023/10/5國際結(jié)算4.議付信用證的匯票出票人：受益人。收款人：通常為議付行付款人：必須是議付行以外的銀行，如開證行、保兌行。但不能是申請人和議付行。UCP600第6條：信用證不得規(guī)定匯票以開證申請人為付款人，而在(UCP500)中則表達(dá)為“不應(yīng)、如果”。匯票金額：不得超過信用證規(guī)定的最高金額，正常情況下，應(yīng)為發(fā)票金額的100%。如果貨款金額超過信用證金額，則應(yīng)簽發(fā)兩張匯票。2023/8/1國際結(jié)算4.議付信用證的匯票