出納每月工作流程

出納每月工作流程流程：按照相關(guān)財務(wù)法規(guī)和公司財務(wù)制度，負責(zé)公司款項收付手續(xù)、報銷單據(jù)審核，并做好相關(guān)帳務(wù)處理。一、支票管理銀行票據(jù)的發(fā)放：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，申請人領(lǐng)用銀行票據(jù)須填寫《支票領(lǐng)用單》，并經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員簽署同意后，方可出具銀行票據(jù)。若遇金額不確定的情況，應(yīng)在最高位填上“￥”標(biāo)識，以限定其最高使用額度。根據(jù)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員審批的《支票領(lǐng)用單》，正確出具銀行票據(jù)。審核《支票領(lǐng)用單》上是否填寫齊全規(guī)范，要求填寫領(lǐng)用人、審批人、金額、收款單位、用途等。使用支票管理系統(tǒng)，填制支票或其它銀行票據(jù)，并打印出具。銀行票據(jù)的購買：為方便公司對銀行票據(jù)的管理，購買銀行票據(jù)事先經(jīng)財務(wù)主管簽字批準(zhǔn)，每一次購買的數(shù)量限定支票為100張、其它票據(jù)為兩本。對已購買的銀行票據(jù)要在支票管理系統(tǒng)中登記，做到有據(jù)可查，使其有可追溯性。未用銀行票據(jù)必須鎖在財務(wù)室保險箱中。銀行票據(jù)的作廢：對作廢的銀行票據(jù)要做到及時回收，杜絕在外單位或不相關(guān)的部門保管。銀行票據(jù)的跟蹤核銷：為便于帳目的管理，支票及其它銀行票據(jù)出具后應(yīng)及時催回銀行票據(jù)存根和相應(yīng)發(fā)票，以便登記帳目或錄入“金蝶”財務(wù)系統(tǒng)。余款或購貨款必須經(jīng)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員及資金管理員（周瓊）審核簽字，后方可出票。支票出票后4日內(nèi)要跟蹤票根的回籠情況，對超期的要查明原因并提醒相關(guān)業(yè)務(wù)人員及時收回。對領(lǐng)用時金額不確定的銀行票據(jù)，在收回票據(jù)后，當(dāng)天將實際金額錄入支票管理系統(tǒng)和“金蝶”財務(wù)系統(tǒng)。銀行票據(jù)出票后，及時整理《支票領(lǐng)用單》，并與支票管理系統(tǒng)出票記錄核對，使其一致。每使用支票（100張、包括作廢票據(jù)）需打印出票清單，附在《支票領(lǐng)用單》中一并裝訂，經(jīng)總經(jīng)理審批后由公司統(tǒng)一保存。支票管理系統(tǒng)要每周做一次備份。現(xiàn)金管理和報銷款的支付：對所有現(xiàn)金報銷的單據(jù)要審核發(fā)票的真實性，業(yè)務(wù)的合理性，金額的正確性，檢查是否有陳平董事長簽字和經(jīng)辦人員簽字。對不符合財務(wù)要求的報銷單應(yīng)要求報銷人重填并重新審核。發(fā)票涂改或嚴(yán)重缺損的應(yīng)拒絕接收。3、 核對無誤后，按實際金額支付報銷款，并請報銷人在報銷單上簽字，作為簽收依據(jù)。4、 駕駛員報銷要先審核其出車記錄，查看行車時間任務(wù)、地點、汽油消耗是否符合公司標(biāo)準(zhǔn)（每升油行駛10-13公里）、用車人簽字。同時其他停車費、過路費、汽油費發(fā)票必須有使用人或證明人簽字證明方可報銷。5、 交納水、電、煤、電話費及物業(yè)管理費時，須按月按號分別做好登記，記錄以備核查。6、 嚴(yán)格執(zhí)行每周統(tǒng)一付款制度。7、 為確?，F(xiàn)金的安全性，除每月發(fā)薪日外，保險箱內(nèi)現(xiàn)金總額不得超過1萬元整。三、 工資發(fā)放：1、 每月按工資表發(fā)放工資、補貼等報酬。2、 對享受手機補貼的員工，須按其電話帳單或發(fā)票金額參照報銷，對金額小于補貼金額的按發(fā)票金額實報，并要求未達到補貼金額的退回差額。按照工資保密的原則，發(fā)放工資前要把相應(yīng)的內(nèi)容隱蔽，不得以任何形式向任何人透露與其不相關(guān)的內(nèi)容。4、發(fā)放工資時，需經(jīng)當(dāng)事人當(dāng)面點清，核實發(fā)放金額是否正確。四、 簽章與保險箱鑰匙的管理：1、 印簽章與支票必須分開存放，并妥善保管。2、 保險箱鑰匙必須隨身攜帶，并要分兩地存放。定期更新保險箱密碼。五、 帳務(wù)處理：1、 每日10點前結(jié)算出每個銀行余額，編制銀行余款日報表并上報公司領(lǐng)導(dǎo)。2、 依據(jù)單據(jù)在“金蝶”財務(wù)系統(tǒng)中填制會計憑證，摘要欄要盡量寫完整業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)容，以備日后查詢。3、 每日依部門審核ERP軟件中往來帳收付款金額的正確性。4、 每天及時登記銀行存款手工日記帳，檢查進帳單大小寫的正確性，銀行業(yè)務(wù)章蓋是否戳蓋。銀行日記帳與現(xiàn)金日記帳必需做到日結(jié)日清。6、 月底必須核對銀行帳，如發(fā)現(xiàn)以外支付情況必須當(dāng)場匯報公司領(lǐng)導(dǎo)。按時填寫銀行“未達帳調(diào)節(jié)表”。7、 公司購入的固定資產(chǎn)，辦公易耗品等物品報銷時，須收回相應(yīng)的保修卡，保修單等資料并妥善保管，以備不時之需。六、 其他事項：1、 遇請假或出差，臨時交付其他財務(wù)人員工作時，應(yīng)以書面的'方式交接工作，做好備忘記錄，當(dāng)事人雙方簽字認可。***后也以書面的方式交接工作。2、 按公司需要辦理銀行開戶或撤銷賬戶業(yè)務(wù)，及時交納各種費用。3、 處理公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的任務(wù)。工作流程一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)齲二、 負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、 做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責(zé)保管財務(wù)章。四、 負責(zé)報銷差旅費的工作。1、 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。2、 員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。五、 員工工資的發(fā)放。出納工作細則：工作事項及審驗等程序失誤防范及糾正程序現(xiàn)金收付1、 現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏?**予以沒收，由責(zé)任人負責(zé)。2、 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋〃現(xiàn)金付訖章〃。多付或少付金額，由責(zé)任人負責(zé)。3、 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得〃坐支〃。4、 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。5、 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。6、 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負。銀行賬處理1、 登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。2、 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。3、 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、 公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。報銷審核1、 在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補。2、 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。3、 正規(guī)發(fā)票是否與