金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)控制及其監(jiān)管

【學(xué)科分類】銀行法【摘要】金融服務(wù)外包是金融領(lǐng)域的新興業(yè)務(wù)，國際范圍內(nèi)金融服務(wù)外包行業(yè)目前處于行業(yè)生命周期的高速成長期，尤其是近年來發(fā)展更是十分迅猛。我國金融業(yè)務(wù)外包已經(jīng)開始起步并不斷發(fā)展。金融服務(wù)外包有利于強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的核心競爭力、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和降低經(jīng)營成本。但也會(huì)帶來外包失敗、成本增加、收益分配的不確定性、戰(zhàn)略泄漏等風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)內(nèi)部控制防范風(fēng)險(xiǎn)。金融監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管，要合理限定金融服務(wù)外包的范圍、規(guī)范監(jiān)管機(jī)構(gòu)的權(quán)限與監(jiān)管程序、規(guī)范金融機(jī)構(gòu)選擇外包商的基本程序和機(jī)制、要求金融機(jī)構(gòu)和外包商建立應(yīng)急機(jī)制，并適度從嚴(yán)監(jiān)管跨國金融服務(wù)外包?！娟P(guān)鍵詞】金融服務(wù)；外包；風(fēng)險(xiǎn)控制；監(jiān)管【寫作年份】2006年【正文】為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)及節(jié)約成本，全球金融服務(wù)業(yè)中越來越多的業(yè)務(wù)活動(dòng)正在從自行承擔(dān)轉(zhuǎn)由外包服務(wù)商（以下簡稱外包商）負(fù)責(zé)，金融服務(wù)外包在國外迅猛發(fā)展。近年來，我國也有一些金融機(jī)構(gòu)逐步開始了這方面的嘗試。金融服務(wù)外包提高了金融機(jī)構(gòu)的效率，也帶來了一些新的風(fēng)險(xiǎn)并對金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和外部金融監(jiān)管帶來了新的挑戰(zhàn)。在此背景下，2005年2月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布了《金融服務(wù)外包》（OutsourcinginFinancialServices），對金融服務(wù)外包監(jiān)管提供指引。我國金融監(jiān)管部門應(yīng)充分認(rèn)識(shí)金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)并積極采取措施加強(qiáng)監(jiān)管。本文擬首先對金融服務(wù)外包的理論基礎(chǔ)進(jìn)行分析，考察金融服務(wù)外包的發(fā)展趨勢，然后以巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《金融服務(wù)外包》為基礎(chǔ)對金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)控制及監(jiān)管進(jìn)行探討。一、金融服務(wù)外包的理論基礎(chǔ)和價(jià)值根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《金融服務(wù)外包》，金融服務(wù)外包是指金融機(jī)構(gòu)在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上，利用外包商（為公司集團(tuán)內(nèi)部的附屬實(shí)體或公司集團(tuán)的外部實(shí)體）來實(shí)施原由自身進(jìn)行的業(yè)務(wù)活動(dòng)。外包的金融服務(wù)通常有如下幾種類型：（1）信息技術(shù)（informationtechnology），如信息技術(shù)的應(yīng)用開發(fā)、編程、編碼；（2）具體操作（specificoperations），如會(huì)計(jì)服務(wù)、后勤服務(wù)及管理工作等；（3）契約功能（contractfunctions）,如呼叫中心（callcenters）等［1］。金融服務(wù)外包是建立在業(yè)務(wù)外包（outsourcing，亦譯資源外包）理論基礎(chǔ)之上的。通常認(rèn)為，業(yè)務(wù)外包的理論基礎(chǔ)有：勞動(dòng)分工理論、比較優(yōu)勢理論、價(jià)值鏈理論、木桶理論、核心競爭力理論等。根據(jù)業(yè)務(wù)外包理論，金融服務(wù)外包具有以下價(jià)值：1、強(qiáng)化核心競爭力。隨著電子信息技術(shù)的不斷細(xì)化、金融全球化和金融市場競爭的日益激烈以及金融消費(fèi)需求特點(diǎn)由“趨同”向“求異”的轉(zhuǎn)變，任何單一金融機(jī)構(gòu)要想在整體產(chǎn)品市場上取得全面的競爭優(yōu)勢已經(jīng)非常困難。金融業(yè)在產(chǎn)品市場上的競爭焦點(diǎn)已由傳統(tǒng)的價(jià)格競爭功能競爭和品質(zhì)競爭等轉(zhuǎn)向了響應(yīng)能力競爭、客戶價(jià)值競爭和技術(shù)創(chuàng)新競爭。競爭形態(tài)的轉(zhuǎn)換要求金融機(jī)構(gòu)重新審視本機(jī)構(gòu)在整條產(chǎn)品價(jià)值鏈上的增值優(yōu)勢，確立其核心業(yè)務(wù)范圍，并將優(yōu)質(zhì)的資源和獨(dú)特的能力集中到該領(lǐng)域，挖掘和尋求特定的客戶群體，為客戶提供最快的能夠帶來最大價(jià)值的金融產(chǎn)品，形成強(qiáng)化核心競爭力的業(yè)務(wù)平臺(tái)。通過金融服務(wù)外包，金融機(jī)構(gòu)可以集中有限的資源，建立并強(qiáng)化自己的核心能力。2、提升組織效率。依照組織規(guī)模與組織官僚性之間的關(guān)系，部分金融服務(wù)外包后的金融機(jī)構(gòu)組織目標(biāo)更為明確、人員結(jié)構(gòu)更為趨同、信息傳播更為快捷、組織原則更為統(tǒng)一、組織文化更為融合，金融機(jī)構(gòu)規(guī)模減小，組織更加精簡，從而減輕由于規(guī)模膨脹而造成的組織反應(yīng)遲鈍，缺乏創(chuàng)新精神的問題，使組織更加靈活地進(jìn)行競爭，管理更有效率，從而更快、更好地滿足顧客價(jià)值實(shí)現(xiàn)的需要；此外，金融服務(wù)外包能降低固定資產(chǎn)在資本結(jié)構(gòu)中的比例，降低金融機(jī)構(gòu)的退出屏障和轉(zhuǎn)換成本，有利于提高自身的適應(yīng)性。3、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。由于自然和社會(huì)環(huán)境的不確定性、市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與金融業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的復(fù)雜性和經(jīng)營者認(rèn)識(shí)能力的滯后性及手段、方法的有限性等方面的原因，金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中會(huì)不可避免地承受信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)等多種類型的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；而經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性、潛在性、破壞性等特性。金融服務(wù)外包的一項(xiàng)重要優(yōu)勢在于其能降低風(fēng)險(xiǎn)和與合作伙伴分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，從而使金融機(jī)構(gòu)變得更有柔性，更能適應(yīng)外部環(huán)境的變化。在迅速變化的市場和技術(shù)環(huán)境下，通過外包，金融機(jī)構(gòu)可以與相關(guān)公司建立起戰(zhàn)略聯(lián)盟，利用其戰(zhàn)略伙伴們的優(yōu)勢資源，縮短金融產(chǎn)品從開發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)到銷售的時(shí)間，減輕在較長的時(shí)間里由于技術(shù)或市場需求的變化所造成的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于戰(zhàn)略聯(lián)盟的各方都可以利用公司原有的技術(shù)和設(shè)備，因而將從整體上降低整個(gè)項(xiàng)目的投資額，從而也就降低了金融機(jī)構(gòu)的投資風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于戰(zhàn)略聯(lián)盟的各方都利用了各自的優(yōu)勢資源，將有利于提高新的產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量，提高新產(chǎn)品開拓市場的成功率。最后，采用外包戰(zhàn)略的金融機(jī)構(gòu)在與其戰(zhàn)略伙伴共同開發(fā)新產(chǎn)品時(shí)，實(shí)現(xiàn)了與它們共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的目的從而降低了由于新產(chǎn)品開發(fā)失敗給金融機(jī)構(gòu)造成巨大損失的可能性。4、降低經(jīng)營成本。國外的一項(xiàng)調(diào)查表明，節(jié)約經(jīng)費(fèi)是外包的最重要的原因。專業(yè)化分工帶來組織職能效率的提高，許多外包商都擁有比本金融機(jī)構(gòu)更有效的資源和組織，尤其是專門化的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。通過承攬較多外包服務(wù)，他們可以通過規(guī)模經(jīng)營的實(shí)現(xiàn)而獲得比單個(gè)企業(yè)生產(chǎn)高得多的經(jīng)營效率；在資源配置日趨全球化的背景下，將特定業(yè)務(wù)外包到資源和服務(wù)價(jià)格相對較便宜的國家和地區(qū)，能直接降低金融機(jī)構(gòu)的加工成本、人力資源成本和管理成本。此外，業(yè)務(wù)外包有利于金融機(jī)構(gòu)節(jié)省巨額的固定資產(chǎn)投資，減少由于資產(chǎn)專用性而引致的沉沒成本，降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。此外，金融服務(wù)外包還有獲得免費(fèi)資源、推進(jìn)組織整體變化和增強(qiáng)組織靈活性等方面的益處（參見表1）。表1：歐洲銀行服務(wù)外包的動(dòng)機(jī)（％）資料來源：歐洲中央銀行二、金融服務(wù)外包的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢1、國外金融服務(wù)外包的迅猛發(fā)展金融公司訂立外包協(xié)議已有多年歷史。例如在證券行業(yè)，自從1970年以來，金融公司已經(jīng)將一些準(zhǔn)公共活動(dòng)，如打印及記錄等外包，其中的主要?jiǎng)訖C(jī)則是為節(jié)約成本。在20世紀(jì)80年代與90年代，在成本節(jié)約及技術(shù)升級(jí)的推動(dòng)下，外包交易的規(guī)模已經(jīng)相當(dāng)可觀并常涉及到整個(gè)IT部門。隨后，外包出現(xiàn)在人力資源等更多的戰(zhàn)略領(lǐng)域。同時(shí)也出現(xiàn)一種名為“商業(yè)處理外包（BPO）”的新形式，其是一種末端對末端的商業(yè)鏈外包。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2003年，近一半的美國金融企業(yè)在海外增設(shè)了離岸外包操作中心。同期，金融行業(yè)向海外的遷移工作增長了5倍［2］。一批世界超級(jí)金融機(jī)構(gòu)，包括美國運(yùn)通、GECapital等都向海外大規(guī)模地外移了客戶呼叫中心與軟件開發(fā)業(yè)務(wù)。其它一些著名機(jī)構(gòu)如MellonFinancial及美洲銀行，也在最近加入了外包行列。比如：美洲銀行去年5月在印度增設(shè)了他們的第一個(gè)離岸“清算/后勤辦公室”；JPMorganChase&Co計(jì)劃將他們的股票市場研究業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到孟買；MorganStanley也聲稱，他們正在計(jì)劃將他們的資產(chǎn)研究（Equityresearch）業(yè)務(wù)推向海外。此外，很多風(fēng)險(xiǎn)投資家也開始將離岸外包視為其投資戰(zhàn)略。美國花旗銀行是業(yè)界中開展外包的先驅(qū)者。在過去的5年里，盡管花旗銀行的管理成本有所增加，但其收入的成長卻是成本增加數(shù)值的3倍。他們認(rèn)為，借助離岸外包運(yùn)營管理模式，可以使他們成為世界上最有效益的銀行之一。有關(guān)權(quán)威調(diào)查顯示，一年前，只有29%的機(jī)構(gòu)表示，他們將旗下的部分金融操作移向海外而僅僅一年后，已經(jīng)有超過67%的金融機(jī)構(gòu)向海外外包金融服務(wù)。另外還有13%的機(jī)構(gòu)表示，他們正在計(jì)劃向海外轉(zhuǎn)移部分業(yè)務(wù)。根據(jù)專家們針對100家主要美國銀行、經(jīng)紀(jì)行及保險(xiǎn)公司的調(diào)查顯示，未來5年內(nèi)，一半以上的美國金融服務(wù)工作者將會(huì)流向海外，即相當(dāng)于這些行業(yè)雇員總數(shù)的8%將要移到境外。相關(guān)統(tǒng)計(jì)還顯示，5年之內(nèi)，一些主要發(fā)達(dá)國家的金融同行也將遷移大約200萬個(gè)工作職位到那些具有相對低薪勞工優(yōu)勢的發(fā)展中國家與地區(qū)。有關(guān)報(bào)告還指出，財(cái)務(wù)服務(wù)公司也將向海外發(fā)送相當(dāng)于其運(yùn)作成本15%的業(yè)務(wù)量；到2010年，相當(dāng)于業(yè)界運(yùn)營成本1/5的業(yè)務(wù)量將流向海外。這意味著，業(yè)界的成本耗費(fèi)可以減少超過1500億美元。在這場外包風(fēng)潮中，大金融機(jī)構(gòu)受益最大。市場研究人士指出：去年已經(jīng)有近一半的金融企業(yè)與機(jī)構(gòu)開始部署向海外外包金融服務(wù)業(yè)務(wù)，特別是那些大型金融機(jī)構(gòu)的外包實(shí)施步伐走得更快，他們的具體實(shí)施方案比小企業(yè)更具有針對性。而且離岸外包這種國際化的操作管理模式特別適應(yīng)大金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營模型，更具有實(shí)際意義與可操作性。調(diào)查還指出:目前世界前800家大銀行、保險(xiǎn)公司、投資銀行及證券經(jīng)紀(jì)行都已經(jīng)開始了初級(jí)以上的外包活動(dòng)，并已經(jīng)將一些具有簡單重復(fù)性與繁瑣分析的業(yè)務(wù)向外轉(zhuǎn)移。專家說，將有越來越多的中小金融企業(yè)積極跟進(jìn)，并最終走上外包之路。最新公布的多項(xiàng)金融行業(yè)的調(diào)查一致顯示，新一輪以歐美金融服務(wù)機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)的金融服務(wù)外包高潮似乎已經(jīng)到來。目前在全球金融業(yè)務(wù)離岸外包市場中，印度的市場占有率已經(jīng)達(dá)到80%，在大型金融外包交易中，印度獨(dú)攬80%。當(dāng)今，很多跨國金融機(jī)構(gòu)都在印度設(shè)立了規(guī)模浩大的客戶呼叫服務(wù)中心，印度借此從世界許多大銀行手中爭取到大量的BPO外包訂單。在保險(xiǎn)業(yè)中，目前一半以上全球最大的保險(xiǎn)商都在印度展開了BPO外包活動(dòng)，如一些相關(guān)的客戶互動(dòng)服務(wù)、保險(xiǎn)索賠處理等等業(yè)務(wù)。2、金融服務(wù)外包的發(fā)展趨勢從世界范圍內(nèi)看，金融服務(wù)外包行業(yè)目前處于行業(yè)生命周期的高速成長期。當(dāng)前，金融服務(wù)外包行業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)出以下發(fā)展趨勢：（1）金融服務(wù)外包將持續(xù)迅猛增長。2003年以來，金融服務(wù)外包發(fā)展迅猛，但這僅是這場金融外包高潮的一個(gè)開端。金融研究和服務(wù)公司TowerGroup在調(diào)查的基礎(chǔ)上預(yù)測：金融服務(wù)業(yè)的外包趨勢正不斷加強(qiáng)，全球最大的15家金融服務(wù)企業(yè)將擴(kuò)大信息技術(shù)項(xiàng)目的外包業(yè)務(wù)，金額也將從去年的16億美元上升到2008年的38.9億美元，平均年增長率為34%。有關(guān)機(jī)構(gòu)預(yù)測，歐洲的運(yùn)營過程外包（business processoutsourcing,簡稱BPO）市場將在2007年達(dá)到3.9億美元。（2）大金融機(jī)構(gòu)熱衷自建海外外包中心。當(dāng)前，外包的一個(gè)趨勢是“離岸化”，即在本國以外進(jìn)行的有效外包活動(dòng)。許多企業(yè)聯(lián)合體試圖通過構(gòu)建交易處理與離岸服務(wù)中心來實(shí)現(xiàn)活動(dòng)的全球效率性。目前，已經(jīng)有超過一半的金融機(jī)構(gòu)，在選擇金融外包服務(wù)模式時(shí)，通常選擇利用其“隸屬自己的海外延伸機(jī)構(gòu)”（即該企業(yè)海外地區(qū)自建的全權(quán)持有的企業(yè)分支）,而不再考慮將其業(yè)務(wù)活動(dòng)包給第三方海外外包商。2002年開始有一些金融機(jī)構(gòu)開始啟用在印度中國等地區(qū)自建的機(jī)構(gòu)從事為金融客戶服務(wù)的工作，而2003年之后，這種趨勢更加明顯。同時(shí)，過去一些承接歐美公司臨時(shí)業(yè)務(wù)的海外第三方外包提供商，如今已被“歸化”為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部職員成為海外延伸部門。資料顯示，印度、中國、馬來西亞和菲律賓是是金融機(jī)構(gòu)建立海外外包中心的理想選擇地。(3)商業(yè)操作與IT混合外包。以前IT領(lǐng)域的外包，注重提供桌面協(xié)助，大型數(shù)據(jù)系統(tǒng)或網(wǎng)絡(luò)的連接等服務(wù)。近年來，在金融界掀起的離岸外包潮流不僅來勢洶洶，而且還展現(xiàn)了外包業(yè)務(wù)的一個(gè)新面孔——BP0(運(yùn)營過程外包)，即許多大型銀行爭相將其操作管理中一些具有特殊功能的業(yè)務(wù)派送到海外；離岸外包業(yè)務(wù)從一般IT服務(wù)擴(kuò)展到金融服務(wù)領(lǐng)域，外包的商業(yè)模式也從一般軟件配套服務(wù)進(jìn)入了運(yùn)營操作過程承包，運(yùn)營過程與高技術(shù)(BPO與IT)外包業(yè)務(wù)正在合攏，并即將形成一個(gè)更加完整的外包服務(wù)供應(yīng)鏈。客戶的新要求拉近了BPO與IT雙方的陣營。近幾年，這種趨勢表現(xiàn)得更為突出，可以說現(xiàn)在的外包買方已不再分割BP0與IT，部分外包買家直接要求供應(yīng)商給出一套完整的服務(wù)計(jì)劃。近岸-兩岸—多岸。隨著歐美金融企業(yè)向海外遷移的提速，海外外包市場更進(jìn)一步走向成熟，這個(gè)領(lǐng)域的操作模式已經(jīng)孵化出若干新運(yùn)作模型，并冠以新的術(shù)語:近岸(nearshoring)；兩岸(twoshoring)；多岸外包(multishoring)。多岸客戶服務(wù)地點(diǎn)操作，即外包是通過一個(gè)地區(qū)分支應(yīng)對多個(gè)地區(qū)用戶，其好處是可以利用完善的基礎(chǔ)設(shè)施，建立起規(guī)模的專業(yè)隊(duì)伍，提供最有價(jià)格競爭力的服務(wù)。這些海外外包中心，同時(shí)還在提升處理復(fù)雜財(cái)務(wù)事務(wù)的能力，特別是他們在針對不同地區(qū)與國家的財(cái)政、法律、經(jīng)濟(jì)與人力資源上的研究與服務(wù)操作，將具有極為突出的國際化服務(wù)優(yōu)勢。細(xì)分市場趨向窄范圍、高深度。外包市場里一些專精特定業(yè)務(wù)的外包商目前很受歡迎，他們正向外包市場的縱深發(fā)展，并試圖依靠縱向業(yè)務(wù)取得主導(dǎo)控制力。他們不僅有良好完善的客戶渠道，而且具有受到客戶驗(yàn)證的外包操作模型。他們十分注重自己的核心業(yè)務(wù)，并要繼續(xù)發(fā)揮自己的特殊功能。近年來，這些提供特殊專精功能的外包商為了保持其競爭力而加大外包業(yè)務(wù)的難度，正在集中精力研磨他們具有深度的專家型外包業(yè)務(wù)，力圖依靠改善工作流程實(shí)現(xiàn)最佳效果，并配以高科技的智能應(yīng)用，創(chuàng)造出新的知識(shí)資本，借以大力減低成本。離岸外包市場有待整合。由于目前的離岸外包市場上有太多零散的小范圍供應(yīng)商，大大增加了外包買方選擇的難度。很多歐美金融機(jī)構(gòu)表示，不希望同時(shí)與15家或20家不同的BPO外包商交易。分析人士指出，那些在市場上占有突出位置的供應(yīng)商，在即將到來的外包市場兼并戰(zhàn)中將握有主動(dòng)權(quán)，而新組合的外包供應(yīng)商將進(jìn)一步形成經(jīng)濟(jì)規(guī)模以降低成本，增強(qiáng)實(shí)力。外包特殊功能的金融服務(wù)。對銀行來說，外包一些具有特殊金融功能的業(yè)務(wù)，如客戶服務(wù)、金融分析、客戶系統(tǒng)軟件開發(fā)等是他們開展離岸外包的首選。歐美的大銀行大多數(shù)開始從外包部分運(yùn)營操作入手，比如客戶呼叫中心，應(yīng)付賬款服務(wù)等。目前隨著他們自己的海外分支機(jī)構(gòu)的健全與成熟，他們已經(jīng)全線開通了外包業(yè)務(wù)，接下來大批的社區(qū)銀行與其它中小金融機(jī)構(gòu)也加入這個(gè)外包的買家陣營。3、中國金融服務(wù)外包的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢預(yù)測由于歷史原因，我國金融機(jī)構(gòu)攤子大、網(wǎng)點(diǎn)多、效益低下，從核心業(yè)務(wù)到IT采購、人力資源管理、后勤保障等業(yè)務(wù)幾乎全部由自己承擔(dān)，將大量的人力、物力、財(cái)力耗費(fèi)在一些非業(yè)務(wù)管理上，同時(shí)還承擔(dān)了較多的社會(huì)功能，造成了對市場變化的反應(yīng)能力遲鈍，創(chuàng)新動(dòng)力不足，極大地制約了業(yè)務(wù)的發(fā)展。在此背景下，我國金融業(yè)外包市場發(fā)展十分緩慢。其根本原因除了技術(shù)水平制約外，更為重要的是政策限制、內(nèi)部體制、金融機(jī)構(gòu)自身的安全考慮等因素。隨著時(shí)間的推移，我國金融業(yè)務(wù)外包開始出現(xiàn)。目前，我國相當(dāng)多的金融機(jī)構(gòu)均外包了部分金融服務(wù)，外包范圍主要集中在IT外包和專業(yè)服務(wù)（參見表2）。表2：我國部分金融機(jī)構(gòu)的外包項(xiàng)目年份金融機(jī)構(gòu)外包項(xiàng)目外包商1997中國銀行信用卡部長城卡的營銷和部分附屬性工作北京天馬信達(dá)信息網(wǎng)絡(luò)公司深圳發(fā)展銀行災(zāi)難備份中心不詳中國銀聯(lián)數(shù)據(jù)服務(wù)有限公司貸記卡發(fā)卡平臺(tái)系統(tǒng)優(yōu)利（Unisys）中國農(nóng)業(yè)銀行國際匯款業(yè)務(wù)西聯(lián)公司國家開發(fā)銀行IT硬件和軟件系統(tǒng)的維護(hù)外HP公司上海銀行新一代核心銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成和實(shí)施服務(wù)HP公司2005中國光大銀行核心業(yè)務(wù)與管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)建設(shè)及咨詢項(xiàng)目聯(lián)想IT服務(wù)公司2006包括中國人壽、泰康人壽、首創(chuàng)安泰人壽在內(nèi)的遼寧省內(nèi)七大主力壽險(xiǎn)公司體檢北京慈濟(jì)醫(yī)院注：上述內(nèi)容是根據(jù)有關(guān)媒體（含網(wǎng)絡(luò)）公開的信息整理而成，基于金融機(jī)構(gòu)的安全和商業(yè)秘密考慮，大多數(shù)金融服務(wù)外包項(xiàng)目沒有公開?，F(xiàn)在中國已經(jīng)加入世界貿(mào)易組織，中國金融業(yè)已經(jīng)開始逐步對外國開放，我國金融行業(yè)的競爭日益激烈，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)將更加關(guān)注自己的核心業(yè)務(wù)。國有商業(yè)銀行和國內(nèi)保險(xiǎn)公司的上市計(jì)劃成為幾大保險(xiǎn)公司擴(kuò)張經(jīng)營規(guī)模的信號(hào)，而成功融資之后必然會(huì)擴(kuò)大對外包服務(wù)的需求。IT行業(yè)、技術(shù)和管理咨詢行業(yè)的迅速成長也會(huì)會(huì)帶動(dòng)外包服務(wù)的增長。同時(shí)，金融外包行業(yè)伴隨著行業(yè)的成熟會(huì)出現(xiàn)更多專業(yè)化的金融服務(wù)外包商。因此可以預(yù)見，中國金融服務(wù)外包的市場需求和市場供給均會(huì)不斷擴(kuò)大，金融服務(wù)外包將會(huì)日益快速發(fā)展。根據(jù)中國金融業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況和發(fā)展趨勢，筆者認(rèn)為，下列領(lǐng)域的金融服務(wù)外包將會(huì)有較大的發(fā)展：IT外包；不良資產(chǎn)處置外包；人力資源管理外包（包括人員招聘、培訓(xùn)等）；檔案管理外包；內(nèi)部審計(jì)外包（內(nèi)部審計(jì)外包有利于降低審計(jì)成本，并增強(qiáng)審計(jì)獨(dú)立性）；市場調(diào)研和有關(guān)研發(fā)等。三、金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)及其控制1、金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)金融服務(wù)外包在給金融機(jī)構(gòu)帶來很多的好處的同時(shí)也增加了金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)：（1）外包失敗風(fēng)險(xiǎn)。金融服務(wù)外包過程中，存在很多因素可能導(dǎo)致外包失?。簺]有設(shè)置有關(guān)持續(xù)改善合同條款的機(jī)制；文化與目標(biāo)差異導(dǎo)致的不相容性；合同缺乏柔性；外包商的機(jī)會(huì)主義行為；忽視外包關(guān)系管理所導(dǎo)致的服務(wù)水平下降；指派不合適的人員管理外包合同；員工士氣和信心下降；企業(yè)失去對有關(guān)職能的控制；外包所引起的信息安全性與潛在競爭等外包失敗會(huì)給金融機(jī)構(gòu)帶來損失，外包失敗風(fēng)險(xiǎn)可以界定為負(fù)面事件造成的損失與負(fù)面事件發(fā)生概率的乘積。（2）成本增加風(fēng)險(xiǎn)。外包中可能發(fā)生由于隱藏信息、隱藏行為、市場失效、道德風(fēng)險(xiǎn)、信息獵取、不完善契約和有限理性等引發(fā)的隱藏的交易成本和管理成本，包括資源重新配置成本、組織調(diào)整成本、投入外包管理的人力成本等，可能發(fā)生的昂貴的契約協(xié)商困難與契約修訂成本、隱藏的服務(wù)費(fèi)用、法律爭端與訴訟、服務(wù)成本增加以及失去專長、創(chuàng)新能力和競爭優(yōu)勢等外包風(fēng)險(xiǎn)。外包過程中，許多金融機(jī)構(gòu)經(jīng)常低估交易成本和管理成本，而這兩項(xiàng)成本通常上升很快。此外，在IT外包領(lǐng)域，隨著金融機(jī)構(gòu)對IT外包服務(wù)商的依賴性越來越強(qiáng)，金融機(jī)構(gòu)的IT服務(wù)成本可能會(huì)在不知不覺中上漲，因?yàn)楹贤?wù)期滿后如果不變更服務(wù)商價(jià)格可能有一定的漲幅，一般在8％－20％之間，但變更服務(wù)商，可能服務(wù)價(jià)格更會(huì)大漲，不論如何，都會(huì)導(dǎo)致IT服務(wù)成本的潛在上漲，并可能致使金融機(jī)構(gòu)在IT投資和IT服務(wù)成本方面失去了一定的控制。（3）外包收益分配的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。其一，由于資產(chǎn)的專用性（無論是地點(diǎn)專用性、物資資產(chǎn)專用性、貢獻(xiàn)資產(chǎn)還是人力資源的專用性），對于已簽訂外包合同的雙方，必定會(huì)處于一定程度的雙邊壟斷。雙邊壟斷的程度與外包的產(chǎn)品或服務(wù)所在的行業(yè)競爭激烈程度負(fù)相關(guān)其二，任何外包的合同都是不完全合同，因?yàn)楹炗喭獍贤碾p方都不可能完全預(yù)測到未來執(zhí)行合同時(shí)可能出現(xiàn)的各種情況，以及相應(yīng)的解決辦法；即使可以預(yù)測到未來執(zhí)行合同時(shí)可能出現(xiàn)的所有情況和相應(yīng)采取的對策，卻不可能完全沒有爭議地把它們寫進(jìn)合同中；即使可以都寫進(jìn)合同中，也不能確保所有條款都有可證實(shí)性。合同的不完全性與雙邊壟斷的結(jié)合將產(chǎn)生一定的準(zhǔn)租金，由于機(jī)會(huì)主義的存在，對于準(zhǔn)租金的分配會(huì)有很大的不確定性，從而提高了外包收益的不確定性，進(jìn)而使金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)很大的盈利風(fēng)險(xiǎn)。（4）學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)和核心能力培養(yǎng)機(jī)會(huì)喪失風(fēng)險(xiǎn)。整合資源管理（IntegratedResourceManagement）強(qiáng)調(diào)企業(yè)資源的不可分割性，設(shè)計(jì)和生產(chǎn)是對密切相關(guān)的技能。從根本上講金融機(jī)構(gòu)的核心競爭能力是金融機(jī)構(gòu)獨(dú)特的知識(shí)和技能的集合，它對金融機(jī)構(gòu)的作用在于用動(dòng)態(tài)的整合資源的能力，提供與金融機(jī)構(gòu)環(huán)境變化相適應(yīng)的應(yīng)變能力。外包部分或全部金融產(chǎn)品的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，金融機(jī)構(gòu)或許有可能保住他們當(dāng)前產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢，但可能會(huì)破壞作為整體的設(shè)計(jì)與生產(chǎn)活動(dòng)的互動(dòng)關(guān)系，損壞了自身的競爭能力。此外，金融服務(wù)外包可能使金融機(jī)構(gòu)只獲得了短期的競爭優(yōu)勢，但卻可能喪失了研制新一代產(chǎn)品的能力以及獲得關(guān)鍵技能和提升未來核心能力的機(jī)會(huì)。（5）戰(zhàn)略泄漏和知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛風(fēng)險(xiǎn)。在外包過程中，金融機(jī)構(gòu)地將自己的部分或全部信息提供給外包商開發(fā)、運(yùn)行和管理，期間外包商及其員工有獲準(zhǔn)接觸金融機(jī)構(gòu)秘密及機(jī)密資料的權(quán)力，這樣金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密及其相關(guān)信息就極有可能會(huì)泄漏給競爭對手，從而使金融機(jī)構(gòu)面臨著長期的潛在風(fēng)險(xiǎn)。此外在開發(fā)較大的核心項(xiàng)目的過程中，IT服務(wù)商往往比金融機(jī)構(gòu)更具有知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)，將共同的開發(fā)項(xiàng)目搶先占為己有，而發(fā)生知識(shí)產(chǎn)權(quán)的糾紛問題，由此還可能導(dǎo)致更為嚴(yán)重的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn),從而使金融機(jī)構(gòu)蒙受巨大損失。2、金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的控制（1）加強(qiáng)金融業(yè)務(wù)外包的全流程風(fēng)險(xiǎn)管理。金融業(yè)務(wù)外包包括六個(gè)基本步驟：金融機(jī)構(gòu)競爭力和戰(zhàn)略分析、識(shí)別最適合外包的金融服務(wù)、制定外包需求、外包商評(píng)估與確定、協(xié)商與簽約、項(xiàng)目執(zhí)行與過渡、關(guān)系管理及終止契約。金融機(jī)構(gòu)在外包過程中的上述各個(gè)環(huán)節(jié)均應(yīng)加強(qiáng)管理，每一個(gè)步驟都需要評(píng)估,防范風(fēng)險(xiǎn)，尤其是在下列環(huán)節(jié)更要注意：識(shí)別最適合外包的業(yè)務(wù)。確定自身業(yè)務(wù)經(jīng)營的核心產(chǎn)品和核心市場，是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)外包的前提和基礎(chǔ)。金融機(jī)構(gòu)在外包決策過程中要認(rèn)真分析本機(jī)構(gòu)的競爭力和戰(zhàn)略，找出本機(jī)構(gòu)的核心業(yè)務(wù)和核心市場，確定哪些服務(wù)可以實(shí)施外包。在此基礎(chǔ)上制定一個(gè)全面的計(jì)劃對業(yè)務(wù)外包的成本/收益以及經(jīng)理的期望、要求進(jìn)行切實(shí)的分析和評(píng)價(jià)哪些業(yè)務(wù)需要自己運(yùn)作。選擇外包商。外包商的業(yè)務(wù)水平直接關(guān)系到外包活動(dòng)的成敗。在做出外包決策后，金融機(jī)構(gòu)的管理層應(yīng)聽取來自內(nèi)部或外部法律、人力資源、財(cái)務(wù)專家的意見，然后，才可以按照自身的需求去尋找擅長該業(yè)務(wù)的所有高級(jí)公司，通過仔細(xì)地調(diào)查、分析、比較，最適合的外包商要注意外包商是否真正理解了金融機(jī)構(gòu)的需求，以及它是否有足夠的能力解決金融機(jī)構(gòu)的問題。除此之外，也要考慮外包商的財(cái)務(wù)狀況。管理外包雙方的伙伴關(guān)系（partnering）。通過對金融機(jī)構(gòu)與供應(yīng)商關(guān)系的有效管理，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與外包商結(jié)成穩(wěn)固的、有彈性的伙伴關(guān)系，達(dá)到雙贏。（2）建立實(shí)施業(yè)務(wù)外包的各項(xiàng)配套機(jī)制。具體來說，一是外包商的評(píng)級(jí)準(zhǔn)入機(jī)制。通過完善的外包商準(zhǔn)入評(píng)級(jí)體系，有效對外包商的技術(shù)實(shí)力、經(jīng)營狀況、社會(huì)信譽(yù)等因素進(jìn)行綜合評(píng)定，以測定外包商資質(zhì)等級(jí)，從而選擇競爭實(shí)力強(qiáng)，技術(shù)有保障的企業(yè)作為業(yè)務(wù)外包合作伙伴。二是外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和后續(xù)評(píng)價(jià)機(jī)制。在業(yè)務(wù)外包的實(shí)施和管理階段，金融機(jī)構(gòu)要保持對外包業(yè)務(wù)性能的隨時(shí)監(jiān)測和評(píng)估，定期對外包業(yè)務(wù)綜合效益、業(yè)務(wù)質(zhì)量層次的提升及業(yè)務(wù)外包后對核心業(yè)務(wù)的影響等做出測算評(píng)價(jià)，并及時(shí)與廠商交換意見，以推進(jìn)和完善業(yè)務(wù)外包長期發(fā)展戰(zhàn)略完善的相關(guān)機(jī)制。（3）充分利用合同控制金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)。金融業(yè)務(wù)外包種類繁多，沒有也不可能有具體的法律法規(guī)或行政規(guī)章直接進(jìn)行規(guī)范，而且許多外包金融業(yè)務(wù)往往有較長的周期，因此金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)外包過程中要注意充分利用合同控制金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)。要通過談判與外包商簽訂一個(gè)可操作性強(qiáng)、盡可能完備的合同，準(zhǔn)確、清楚地表述涉及外包的所有實(shí)質(zhì)性要素包括權(quán)利、義務(wù)、各方預(yù)期和責(zé)任。具體而言，合同中應(yīng)約定如下內(nèi)容：外包服務(wù)的范圍；協(xié)議涉及的術(shù)語界定；最低服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，包括對各種附屬服務(wù)的規(guī)定；支付要求；激勵(lì)條款；保留與第三者合作的權(quán)利；合同分包的可否；數(shù)據(jù)與資料所有權(quán)的保護(hù)及保密；承諾、保證責(zé)任與追償權(quán)；外包產(chǎn)生知識(shí)產(chǎn)權(quán)的歸屬；違約責(zé)任；糾紛解決機(jī)制與法律適用；協(xié)議終止與破產(chǎn)問題；應(yīng)急措施與商業(yè)回復(fù)計(jì)劃；不可抗力等。對于信息技術(shù)的外包，金融機(jī)構(gòu)在合同中必須對外包商的人員與技術(shù)準(zhǔn)備和維持做出明確約定并注意保持合同對未來變化環(huán)境的充分估計(jì)，留有必要的彈性空間以應(yīng)對可能發(fā)生的環(huán)境變化。對于跨國外包，還應(yīng)包括法律適用條款和爭議解決條款以明確外包合同的法律適用、爭議解決方式（仲裁或訴訟等）、爭議解決地點(diǎn)以及爭議解決機(jī)構(gòu)等。此外，鑒于外包合同的重要性，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該注意結(jié)合運(yùn)用外聘律師審查與內(nèi)部法律顧問審查相結(jié)合的機(jī)制。（4）加強(qiáng)外包業(yè)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，防止尋租行為出現(xiàn)。外包金融業(yè)務(wù)通常涉及金額較大，動(dòng)輒上千萬，市場競爭激烈，尋租機(jī)會(huì)較多，因此在金融業(yè)務(wù)外包過程中要加強(qiáng)監(jiān)督管理，注意通過運(yùn)用招投標(biāo)等方式確保業(yè)務(wù)外包公平、公開和公正，盡可能通過集體決策方式避免被個(gè)別人尤其是金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人濫用權(quán)力，黑箱操作，尋取租金，影響外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量，并產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。四、金融服務(wù)外包的監(jiān)管1、國外金融服務(wù)外包的監(jiān)管概況早在20世紀(jì)80年代，國外金融機(jī)構(gòu)就開始將其部分金融服務(wù)外包。隨著金融服務(wù)外包的開展，各國監(jiān)管當(dāng)局都開始關(guān)注金融服務(wù)外包存在的風(fēng)險(xiǎn)及其有效監(jiān)管問題，德國、法國、英國、加拿大、日本、荷蘭、瑞士、英國、新加坡以及我國臺(tái)灣地區(qū)的監(jiān)管者已經(jīng)建立了對外包的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)及立法控制。德國監(jiān)管當(dāng)局2001年12月發(fā)布了包括所有信貸機(jī)構(gòu)及金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的外包指引，要求外包業(yè)務(wù)不能在以下方面帶來負(fù)面影響：（1）這些業(yè)務(wù)或服務(wù)的秩序；（2）管理者監(jiān)控及管理這些業(yè)務(wù)的能力；（3）德國金融監(jiān)管局根據(jù)其司法權(quán)限對信貸機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)的權(quán)利及實(shí)施監(jiān)控信貸機(jī)構(gòu)的能力。法國在2005年初，第97-02條例增加了涉及信貸機(jī)構(gòu)及投資公司的內(nèi)部控制條款。這些條款與外包業(yè)務(wù)有關(guān)，并對外包“核心”業(yè)務(wù)提出了特別規(guī)定。外包業(yè)務(wù)必須以書面合同訂立，且合同中必須規(guī)定允許金融機(jī)構(gòu)及銀行委員會(huì)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。外包及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)必須是向董事會(huì)報(bào)告的內(nèi)容之一。英國金融服務(wù)局（SFA）在《臨時(shí)審慎監(jiān)管手冊》中制定了對銀行及住房互助協(xié)會(huì)的業(yè)務(wù)外包指引。指引的P3條款對保險(xiǎn)也做出了同樣規(guī)定。指引涵蓋了重要與次要的外包業(yè)務(wù)，但主要針對重要的外包業(yè)務(wù)。在公司的對重要業(yè)務(wù)外包之前，須先通知SFA。2004年12月，SFA手冊在增加的SYSC3A.7一節(jié)中提出了新的指引。加拿大金融機(jī)構(gòu)管理署（OSFI）2001年5月制定了關(guān)于外包的B-10指引。2003年12月公布了修訂后的指引。所有受聯(lián)邦監(jiān)管的實(shí)體要從2004年12月15日開始執(zhí)行。各國近年來均重視對金融服務(wù)外包的監(jiān)管，雖然各國具體的監(jiān)管措施有所不同，但也具有一些共同的特點(diǎn)：各國對金融服務(wù)外包的監(jiān)管規(guī)范主要以監(jiān)管指引的形式頒布；各國對金融服務(wù)外包的監(jiān)管主要通過金融機(jī)構(gòu)自身的內(nèi)部控制和監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督管理兩種途徑來進(jìn)行；監(jiān)管內(nèi)容主要集中于外包金融服務(wù)的范圍、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制、外包商的選擇、客戶合法權(quán)益的保護(hù)、金融機(jī)構(gòu)和外包商的應(yīng)急機(jī)制等方面。此外監(jiān)管指引還注意對金融服務(wù)外包的監(jiān)管程序、內(nèi)容與權(quán)限等方面進(jìn)行規(guī)范。2、健全我國金融服務(wù)外包監(jiān)管制度的政策建議如上文所述，金融服務(wù)外包在我國已經(jīng)起步，但是我國現(xiàn)行金融監(jiān)管法制還沒有對這些問題做出專門性的規(guī)定，呈現(xiàn)空白狀態(tài)。筆者認(rèn)為,我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到金融服務(wù)外包活動(dòng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，立足于我國金融服務(wù)外包的實(shí)踐，參考巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《金融服務(wù)外包》，借鑒國外金融服務(wù)外包監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)，盡快推出金融業(yè)務(wù)外包監(jiān)管指引文件。具體制度的構(gòu)建上應(yīng)該注意以下幾點(diǎn)：（1）合理確定外包金融服務(wù)的范圍。外包金融服務(wù)的范圍是監(jiān)管制度關(guān)注的焦點(diǎn)，也是規(guī)范的難點(diǎn)。外包金融服務(wù)的范圍原則上僅限于非核心金融服務(wù)，可以借鑒我國臺(tái)灣地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，先將部分金融服務(wù)明確規(guī)定，許可金融機(jī)構(gòu)將其外包，對于其他事務(wù)的外包則應(yīng)該通過特別的批準(zhǔn)程序。在列舉范圍上，建議通過分類和列舉結(jié)合起來。（2）合理構(gòu)建外包金融服務(wù)的監(jiān)管程序、內(nèi)容與權(quán)限。從安全和效率并舉的角度來看，對于列舉出來的具體外包金融服務(wù)，筆者認(rèn)為，只需經(jīng)過備案程序即可，沒有必要經(jīng)過審查和批準(zhǔn)程序。對于不在列舉范圍之內(nèi)的事項(xiàng)，則應(yīng)該經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審查與批準(zhǔn)程序。監(jiān)管指引還應(yīng)該對于后者的審查要求與具體批準(zhǔn)程序做出明確規(guī)范。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于外包金融服務(wù)的監(jiān)督檢查，主要反映在對外包金融服務(wù)辦理的具體記錄，尤其是外包合同，以及外包商接受外包金融服務(wù)的安全與風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的保障上。監(jiān)管當(dāng)局可以對違法者給予適當(dāng)?shù)闹撇谩＃?）注重對金融機(jī)構(gòu)金融服務(wù)外包內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)管。監(jiān)管規(guī)章應(yīng)要求從事業(yè)務(wù)外包的金融機(jī)構(gòu)建立全面的外包風(fēng)險(xiǎn)管理程序以指導(dǎo)外包活動(dòng)及其與服務(wù)供應(yīng)商的關(guān)系。監(jiān)管規(guī)章應(yīng)該明確金融機(jī)構(gòu)針對外包金融服務(wù)的內(nèi)部控制機(jī)制中應(yīng)該健全的事項(xiàng)，要求金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建合理的管理和控制外包安排的內(nèi)部程序、組織機(jī)構(gòu)和專門人員等，要求金融機(jī)構(gòu)針對外包商設(shè)計(jì)必要的監(jiān)督與管理機(jī)制，尤其是在外包商的選擇與外包合同的簽訂上要做出有效的控制，應(yīng)要求金融服務(wù)外包