墊支款項管理規(guī)定

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為加強公司與往來單位的資金管理，確保公司權(quán)益，減少壞帳損失，特制定本規(guī)定。

1、墊支款項指為實現(xiàn)某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，預(yù)先為其他法人墊付或有關(guān)電位的專項押金、保證金，并確信在將來某一時間能夠收回的款項。

2、凡公司與其他法人之間簽訂的涉及資金往來業(yè)務(wù)的合同與票據(jù)均須將合同原件存公司財務(wù)部備案。

3、財務(wù)部負(fù)責(zé)人或指定專人按合同、單據(jù)的性質(zhì)歸檔整理，并按合同涉及的對方單位、收付款時間、收付款金額、方式等建立相應(yīng)的統(tǒng)計臺帳進(jìn)行管理。

.-物業(yè)經(jīng)理人

4、在出現(xiàn)收付款情況時，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)付款審批認(rèn)真與統(tǒng)計臺帳相核對，確信無誤后方可辦理收付款手續(xù)。

5、在出現(xiàn)收付款情況后，財務(wù)部應(yīng)立即登記、變更統(tǒng)計臺帳，以確保統(tǒng)計臺帳與合同的統(tǒng)一性。

6、墊支款項回收時必須以貨幣形式入帳，不能抵帳或?qū)_，以確?，F(xiàn)金收付的完整。

7、財務(wù)部應(yīng)定期與有關(guān)部門進(jìn)行溝通、對賬，發(fā)現(xiàn)逾期款項及時交有關(guān)部門處理。

篇2：固定資產(chǎn)低值易耗品管理規(guī)定

固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理規(guī)定

加強公司固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用、維護(hù)管理，防止公司資產(chǎn)的流失，在降低其購置、使用和消耗成本的同時，提高使用效率，保障各使用部門日常工作及經(jīng)營活動的需要，特制定本規(guī)定。

（一）、定義

固定資產(chǎn)：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等都屬于固定資產(chǎn)；不屬于經(jīng)營主要設(shè)備物品，單價在2000元以上并且使用期限為超過二年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。

低值易耗品：不具備上述條件的物品為低值易耗品一次推銷，一次推銷。

（二）、采購及領(lǐng)用

1、各部門所需的固定資產(chǎn)或低值易耗品，需提前向辦公室報批，經(jīng)審核確屬工作需要，辦公室報月支出預(yù)算計劃，經(jīng)總經(jīng)理審批方可購置。無購置預(yù)算計劃的，屬零星緊急采購的物品，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交辦公室統(tǒng)一采購。

2、辦公室對所需物品的采購應(yīng)進(jìn)行貨比三家，在確保供貨質(zhì)量及價格適宜后，進(jìn)行購置。

3、對批量、高值、專業(yè)技術(shù)強、專門設(shè)計定做和有特殊要求的采購物品，須經(jīng)總經(jīng)理及有關(guān)部門審核確認(rèn)后，派專人負(fù)責(zé)協(xié)助辦公室實施采購，其他有特殊要求的采購物資，必須履行合同評審程序，簽定供貨合同后方可實施采購。

4、領(lǐng)用程序本著簡捷、有效、規(guī)范的原則，每月20號之前各部門填寫所需物品的《申購計劃書》，辦公室根據(jù)各部門的《申購計劃書》的要求及庫存情況，進(jìn)行購置，各部門按照審核批準(zhǔn)后的《申購計劃書》中的物品進(jìn)行領(lǐng)用。領(lǐng)用及發(fā)放時必須要簽字登記；辦公室每季度將各部門的辦公費用總額統(tǒng)計后上報總經(jīng)理并下發(fā)至各部門。

（三）、保管及維護(hù)

1、對購進(jìn)的固定資產(chǎn)，辦公室負(fù)責(zé)及時建立固定資產(chǎn)卡片及入庫單，注明購進(jìn)日期、生產(chǎn)廠家、使用部門等。

2、辦公室與財務(wù)部定期共同對固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行盤點、清查，保證帳、卡、物相符，年終要進(jìn)行一次全面盤點，對報廢、毀損的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，按財務(wù)部有關(guān)規(guī)定及時處理。

篇3：對外付款(支票)報銷管理規(guī)程補充規(guī)定

對外付款（支票）及報銷管理規(guī)程補充規(guī)定

（一）、所有支出款項需提前列入“月度資金收支預(yù)算表”，按照“先申報，后支付”原則辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)。

a)使用支票結(jié)算的支出款項，按照《對外付款（支票）及報銷管理規(guī)程》中“支票結(jié)算”相關(guān)條款執(zhí)行。

b)使用現(xiàn)金結(jié)算，凡100元以上現(xiàn)金支出須提前填寫“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，到財務(wù)部領(lǐng)取備用金。

i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統(tǒng)一購買，辦公室在購買前提出用款申請，填寫“借款單”。

ii.有關(guān)單位和個人向財務(wù)支取現(xiàn)金須提前填寫“借款單”并注明款項的用途，金額且有審批人的簽字。

iii.汽車使用費中，過路費、過橋費、洗車費及臨時加油費不需填寫“借款單”。

iv.員工報銷的各項福利不需填寫“借款單”。

c)信用卡結(jié)賬按照《信用卡使用須知》執(zhí)行。

1.、各項費用支出須附明細(xì)。

各項費用支出，經(jīng)辦人在將發(fā)票送至財務(wù)部審核時，原則上須將明細(xì)提供至財務(wù)部，財務(wù)部實行監(jiān)督。

1、經(jīng)辦人取得發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理簽字后，先到財務(wù)部審核，確認(rèn)發(fā)票有效（如發(fā)票是否為正式發(fā)票、是否有涂改、日期是否有效、內(nèi)容是否屬實等），加蓋“已審核”戳記，再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽字報銷。

2、停車費、過路費、等運雜費，經(jīng)辦人粘貼好后，先到財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽字報銷。

3、經(jīng)辦人取得的出租車費發(fā)票.、洗車費發(fā)票及公務(wù)車汽油費發(fā)票，經(jīng)辦公室審核有效（確認(rèn)是否提前申請），辦公室經(jīng)理簽字后，由辦公室統(tǒng)一報送總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、員工報銷各項福利（含制裝費、電話費、醫(yī)療補助、過節(jié)費等），由職工本人簽字后，交辦公室，辦公室經(jīng)理審核備案經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財務(wù)部確認(rèn)有效，簽字報銷。

篇4：財務(wù)月度分析規(guī)定

財務(wù)月度分析規(guī)定

為加強企業(yè)財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益，為經(jīng)營決策提供信息支持，特制訂本規(guī)定：

1、按時編制財務(wù)報表，正確、及時、全面反映公司經(jīng)營成果及財務(wù)狀況。

2、財務(wù)報表包括：

資產(chǎn)負(fù)債表；

損益表；

現(xiàn)金流量表；

費用支出情況表。

3、月度財務(wù)分析應(yīng)以會計報表為基礎(chǔ)，比較計劃與實際完成情況產(chǎn)生的差異并分析差異形成的原因，找出差距，提出改進(jìn)管理意見，包括：

（1）、生產(chǎn)經(jīng)營基本情況；

（2）產(chǎn)品銷售收入、業(yè)務(wù)收入增減變動情況；

（3）成本費用支出情況；

（4）利潤及利潤分配情況；

（5）資金運用、財務(wù)收支情況；

（6）各種稅費繳納情況。

4、按月對公司經(jīng)營活動進(jìn)行分析，分析內(nèi)容包括：財務(wù)計劃執(zhí)行情況分析，與上期及去年同期相比增長（減少）情況分析及財務(wù)指標(biāo)分析,財務(wù)指標(biāo)包括：

（1）、經(jīng)營狀況指標(biāo)：

流動比率：流動資產(chǎn)/流動負(fù)債

資產(chǎn)負(fù)債率：負(fù)債總額/資產(chǎn)總額

（2）、經(jīng)營成果指標(biāo)：

凈資產(chǎn)利潤率：利潤總額/凈資產(chǎn)

資本金利潤率：利潤總額/資本金

成本費用利潤率：利潤總額/成本費用總額

5、月度財務(wù)分析應(yīng)于次月五日前上報公司各領(lǐng)導(dǎo)。

篇5：地產(chǎn)公司出差管理規(guī)定

出差管理

為加強差旅費管理，節(jié)約開支，降低成本，根據(jù)企業(yè)財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，特制訂本規(guī)定。

（一）、國內(nèi)出差管理規(guī)定：

1、出差前應(yīng)填具“員工出差申請單”。出差期限由派遣主管視情況需要，事先予以核定，并依核定權(quán)限審核。

2、憑核準(zhǔn)的“員工出差申請單”可向財務(wù)部預(yù)支相當(dāng)數(shù)額的差旅費，但需在返回公司后一周內(nèi)填具“差旅費報銷單”并結(jié)清預(yù)付款，對無特殊原因未在規(guī)定期限內(nèi)報銷者，財務(wù)部并公司辦公室將于下一個月起，從出差人的月薪中進(jìn)行先期扣除，數(shù)額較大的要分月扣除；代出差人報銷時再行支付。

3、員工出差須報主管副總經(jīng)理同意并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、出差行程中視為工作時間內(nèi)的勤務(wù)，不支付加班費。

5、出差途中除因病或遭遇意外或因?qū)嶋H需要由主管總經(jīng)理指示延時外，不得因私事或借故延長出差行期，否則除不予報銷差旅費外，其行期將據(jù)情況分別按病假、事假或曠工論處。

6、差旅費分為交通費、住宿費、膳食費、雜費及特別費（因公需要的郵電、公關(guān)費等）。

7、出差費用實行實報實銷、財務(wù)審查核銷的辦法。

8、團體外出或參加會議，按主辦機構(gòu)的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付差旅費，員工報銷時須出具相關(guān)證明資料。

（二）、國外出差管理規(guī)定：

1、員工申請出國前，應(yīng)提出出國計劃書及有關(guān)任務(wù)的書面報告書，報總經(jīng)理及主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、國外出差的差旅費分為交通費、住宿費、膳食費、雜費及特別費，其給