財務(wù)管控方案探討

財務(wù)管控方案探討前提擴(kuò)張戰(zhàn)略：傾向分權(quán)的管控原則備注：考慮使用公司的信息系統(tǒng)，采用遠(yuǎn)程。沒有考慮預(yù)算管理沒有考慮資金的集中管理框架母公司子公司1、分析、監(jiān)控2、內(nèi)部審計或稽核3、利用銀行功能1、規(guī)范的會計核算2、完善的財務(wù)管理3、定時提供財務(wù)會計信息4、外派人員述職、考評5、外派人員的儲備、培訓(xùn)4、財務(wù)審批權(quán)限信息系統(tǒng)

一、母公司母公司—1-1分析、監(jiān)控1、確定分析重點(diǎn)（每月）現(xiàn)金流存貨應(yīng)收賬款2、確定監(jiān)控重點(diǎn)（每月）出現(xiàn)大幅變動的賬實(shí)不符的資產(chǎn)有可能或已經(jīng)損失的母公司—1-2分析、監(jiān)控3、每季度的分析監(jiān)控報告報董事會，批復(fù)后送子公司總經(jīng)理、子公司財務(wù)？4、跟蹤。母公司-2內(nèi)部審計或稽核1、定期或不定期的進(jìn)行審計或稽核2、出具審計或稽核報告3、對存在的問題進(jìn)行跟蹤改進(jìn)備注1、審計類型包含（1）財務(wù)審計：（2）合規(guī)性審計：（3）經(jīng)營審計：母公司-2內(nèi)部審計或稽核2、根據(jù)公司規(guī)模及人員配備情況逐步完善。3、人員配備：兼職專職母公司—3利用銀行功能1、直接傳送對賬單到母公司。2、銀行開戶的決定權(quán)在母公司。母公司—4財務(wù)審批權(quán)限方案1、日常生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)在子公司，各子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)建立健全各項(xiàng)管理制度。2、對外投資、生產(chǎn)改擴(kuò)建、融資決策權(quán)在母公司。母公司—5外派人員的儲備、培訓(xùn)1、各子公司財務(wù)人員由母公司外派，時間一般為2年。2、母公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要儲備相應(yīng)的外派財務(wù)人員。3、外派之前應(yīng)參加相關(guān)的培訓(xùn)。業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)人事會計核算、財務(wù)管理等財務(wù)會計制度的培訓(xùn)。4、在母公司工作半年以上，熟悉工作業(yè)務(wù)、流程等。

二、子公司子公司—1規(guī)范的會計核算1、會計科目表：根據(jù)母公司統(tǒng)一會計科目表設(shè)置原則，確定具體的會計科目表。2、主要業(yè)務(wù)會計分錄示范。3、及時處理每天賬務(wù)。4、裝訂會計憑證、保管財務(wù)會計檔案等規(guī)定。子公司—2完善的財務(wù)管理主要關(guān)注資產(chǎn)1、現(xiàn)金每月盤點(diǎn)。2、銀行存款每月對賬。3、存貨每月抽盤，每季度全盤。4、應(yīng)收賬款按季度對賬。5、固定資產(chǎn)每年至少盤點(diǎn)一次。6、個人往來每年至少清理一次。備注:資金計劃？子公司—3-1定時提供財務(wù)信息1、規(guī)定每月上報的報表及格式資產(chǎn)負(fù)債表利潤表現(xiàn)金流量表生產(chǎn)成本報表（系統(tǒng)支撐的問題）生產(chǎn)、銷售、庫存報表費(fèi)用報表備注:系統(tǒng)設(shè)置，自動生成。子公司—3-2定時提供財務(wù)信息2、每季度報送的報表及格式存貨盤點(diǎn)表（傳真）應(yīng)收賬款對賬表（傳真）銀行對賬單（傳真）子公司—4外派人員述職、考評1、半年回母公司述職一次。2、半年考評一次。--人力資源配合。備注：述職和考評圍繞工作進(jìn)行，即上述三項(xiàng)工作。三、母子公司整合優(yōu)化O