財(cái)務(wù)作文檔新業(yè)指導(dǎo)書(shū)

總部財(cái)務(wù)部二零零一年八月一日財(cái)務(wù)工作手冊(cè)目錄一、財(cái)務(wù)管理制度二、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)三、財(cái)務(wù)工作程序四、財(cái)務(wù)報(bào)表五、檔案管理會(huì)計(jì)核算流程圖訂貨驗(yàn)收單退貨單發(fā)票有效發(fā)票報(bào)告部門(mén)間、店間調(diào)撥,經(jīng)相關(guān)人員簽名確認(rèn)之后,調(diào)撥單傳遞至財(cái)務(wù)部,交核算會(huì)計(jì)編制憑證柜組秘書(shū)與供應(yīng)商對(duì)帳，編制有效發(fā)票報(bào)告,連同發(fā)票帳單送交核算會(huì)計(jì)核對(duì),編制憑證。付款單據(jù)傳遞至結(jié)算中心,結(jié)算中心審批付款,開(kāi)具支票付款,支票存根付款清單據(jù)以入帳金庫(kù)復(fù)核收銀員錢(qián)袋表及營(yíng)業(yè)款,編制<金庫(kù)日?qǐng)?bào)表>,交會(huì)計(jì)復(fù)核、編制記帳憑證。調(diào)撥單記帳憑證支票庫(kù)存商品應(yīng)付帳款銀行存款等登記帳簿記帳憑證銷(xiāo)售收入帳銷(xiāo)售分類(lèi)表金庫(kù)日?qǐng)?bào)表收銀單據(jù)記帳憑證銷(xiāo)售成本帳計(jì)算毛利,結(jié)轉(zhuǎn)成本,編制憑證盤(pán)點(diǎn)卡及盤(pán)點(diǎn)表核算費(fèi)用開(kāi)支、資金劃轉(zhuǎn)、個(gè)人及單位往來(lái)帳、固定資產(chǎn)帳、收取供應(yīng)商費(fèi)用等業(yè)務(wù)記帳憑證期間費(fèi)用帳及往來(lái)帳戶等記帳、結(jié)帳、編制會(huì)計(jì)報(bào)表支票及進(jìn)帳單收款收據(jù)支付申請(qǐng)表費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單借款單一、財(cái)務(wù)管理制度一、財(cái)務(wù)管理制度二、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)三、財(cái)務(wù)工作程序四、財(cái)務(wù)報(bào)表五、檔案管理二、組織結(jié)構(gòu)一、財(cái)務(wù)管理制度二、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)三、財(cái)務(wù)工作程序四、財(cái)務(wù)報(bào)表五、檔案管理三、工作程序一、財(cái)務(wù)管理制度二、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)三、財(cái)務(wù)工作程序四、財(cái)務(wù)報(bào)表五、檔案管理四、財(cái)務(wù)報(bào)表一、財(cái)務(wù)管理制度二、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)三、財(cái)務(wù)工作程序四、財(cái)務(wù)報(bào)表五、檔案管理五、檔案管理一、財(cái)務(wù)管理制度二、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)三、財(cái)務(wù)工作程序四、財(cái)務(wù)報(bào)表五、檔案管理店簡(jiǎn)報(bào)員工成本財(cái)務(wù)部

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Dept.員工成本明細(xì)表經(jīng)營(yíng)開(kāi)支財(cái)務(wù)部

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Dept.財(cái)務(wù)部

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Dept.銀行周報(bào)表財(cái)務(wù)部

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Dept.商品損耗率計(jì)算財(cái)務(wù)部

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Dept.商品折損額計(jì)算財(cái)務(wù)部

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Dept.折損商品清單財(cái)務(wù)部

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Dept.資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清單財(cái)務(wù)部

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Dept.柜組簡(jiǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部

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Dept.主要營(yíng)運(yùn)指標(biāo)財(cái)務(wù)部

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Dept.工程、資產(chǎn)支付申請(qǐng)單財(cái)務(wù)部

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Dept.部門(mén)：年

月

日姓

名同行人日

期交通工具出差地預(yù)算費(fèi)用預(yù)借款出差事由批準(zhǔn)人簽字部門(mén)經(jīng)理分管總監(jiān)總經(jīng)理人事部此單經(jīng)批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部留存，借款和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)做附件。出差結(jié)束后，請(qǐng)于7日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。出差申請(qǐng)單財(cái)務(wù)部

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Dept.資產(chǎn)管理職責(zé)一、財(cái)務(wù)部職責(zé)：1、建立、健全固定資產(chǎn)的核算工作，正確反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增減、調(diào)撥、保管、使用、轉(zhuǎn)讓、清理報(bào)廢等事宜，以保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，發(fā)揮固定資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)效能。2、建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，協(xié)助各有關(guān)部門(mén)建立固定資產(chǎn)卡片。3、定期組織固定資產(chǎn)清查，查明盈、虧情況，通過(guò)清查做到帳物、帳帳相符。4、按照規(guī)定，正確計(jì)算折舊。二、資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)：1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的增、減、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、大修、清理、報(bào)廢等手續(xù)的審查工作。2、協(xié)肋審查使用部門(mén)提出的購(gòu)置、大修、或新建固定資產(chǎn)的計(jì)劃。3、負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的修理、施工、驗(yàn)收和結(jié)算工作。4、監(jiān)督和協(xié)助使用部門(mén)保持固定資產(chǎn)的正常和完整無(wú)缺。三、使用部門(mén)職責(zé)：1、使用部門(mén)必須確保本部門(mén)所使用的固定資產(chǎn)完整無(wú)缺，經(jīng)常保持固定資產(chǎn)在良好的狀況下運(yùn)行。做到帳卡、帳物相符。2、固定資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)入、新建、轉(zhuǎn)讓、大修、清理、報(bào)廢必須預(yù)先向資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)生效后，按有關(guān)規(guī)定填制報(bào)表，送交有關(guān)部門(mén)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度為加強(qiáng)費(fèi)用支出管理，明確有關(guān)部門(mén)在費(fèi)用管理工作中的職責(zé)權(quán)限及各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照制度規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，特作如下規(guī)定：一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批各部門(mén)應(yīng)對(duì)本部門(mén)的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算，做出年計(jì)劃、月計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理審批，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，不得超支，原則上不得支出計(jì)劃外費(fèi)用?？偛扛鞑块T(mén)人員的費(fèi)用金額在3000元（含3000元）以下的，由各部門(mén)經(jīng)理審核，分管總監(jiān)審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，總經(jīng)理審批；金額在3000元以上的，須由董事長(zhǎng)審批?？偨?jīng)理的費(fèi)用開(kāi)支由董事長(zhǎng)審批。重大的費(fèi)用開(kāi)支，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意，報(bào)董事會(huì)審批后才能報(bào)銷(xiāo)。員工因公出差、對(duì)外交際應(yīng)酬、購(gòu)買(mǎi)物品前，經(jīng)辦人應(yīng)填制申請(qǐng)表,按規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)；獲得批準(zhǔn)后可按需要在財(cái)務(wù)部預(yù)借款項(xiàng),出差結(jié)束或公務(wù)完成后應(yīng)于七天內(nèi)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)歸還預(yù)借款，無(wú)故拖延時(shí)間的，扣經(jīng)辦人當(dāng)月工資。所購(gòu)物品的發(fā)票必須是稅務(wù)局的近期統(tǒng)一發(fā)票,收據(jù)必須是財(cái)政局近期的統(tǒng)一收據(jù),特殊情

況除外。發(fā)票上的日期、商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等，要求字跡清晰，大小寫(xiě)數(shù)字相符。如果發(fā)票中只有商品總額的，后面須附有清單。發(fā)票要注明經(jīng)手人、用途、物品的使用部門(mén)、物品的驗(yàn)收人、審批人等。各店有下列情況之一：未訂立合同、合同未經(jīng)總部財(cái)務(wù)和相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)、事先未報(bào)批預(yù)算、超過(guò)預(yù)算；且金額在1000元以上的，須報(bào)總部財(cái)務(wù)部審批。各級(jí)人員的報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)自覺(jué)接受主管財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督?？偛考案鞯昃唧w的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程附后?？偛烤唧w報(bào)銷(xiāo)工作日:

每周二、五。向財(cái)務(wù)部提交經(jīng)分管總監(jiān)審批后的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)和領(lǐng)取現(xiàn)金的時(shí)間為相鄰的兩個(gè)報(bào)銷(xiāo)工作日。二、費(fèi)用分類(lèi)及標(biāo)準(zhǔn)1、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：（1）住宿和交通工具標(biāo)準(zhǔn)表夜間乘車(chē)超過(guò)6小時(shí)或連續(xù)乘車(chē)12小時(shí)的，可購(gòu)買(mǎi)硬臥。出差不得包乘的士，也不得乘坐長(zhǎng)途的士。市內(nèi)交通費(fèi)在節(jié)約原則的基礎(chǔ)上，可乘的士。公司員工因公出差，不分級(jí)別，不分途中和住宿，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：30元。公司員工因公出差，住在親戚朋友家里，不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，每天發(fā)給50元補(bǔ)助費(fèi)。員工因公出差，按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。繞道探親或旅游者，繞道部分差旅費(fèi)不能報(bào)銷(xiāo),也不得報(bào)銷(xiāo)參觀門(mén)票費(fèi)用，也不發(fā)給住宿補(bǔ)助。出差審批程序：出差人員需填報(bào)出差申請(qǐng)單，注明出差地、時(shí)間、業(yè)務(wù)事項(xiàng)（如乘飛機(jī)必須事先申請(qǐng)批準(zhǔn)后方能報(bào)銷(xiāo)）和預(yù)算，經(jīng)由兩級(jí)審批后，方可成行。出差人員應(yīng)按出差地點(diǎn)如實(shí)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，并將已批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單和發(fā)票單據(jù)粘貼在后面，先由部門(mén)經(jīng)理簽字，分管總監(jiān)審批，交財(cái)務(wù)人員對(duì)單據(jù)全面審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方能報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)夾帶與當(dāng)次出差無(wú)關(guān)的費(fèi)用單據(jù)，一律不予報(bào)銷(xiāo)。2．市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：公司員工因公到本市內(nèi)辦事，不報(bào)銷(xiāo)的士費(fèi)，只能乘坐公共汽車(chē)或中巴。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)清單（注明日期、地點(diǎn)、事由），經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)簽字，財(cái)務(wù)審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。因公急辦事項(xiàng)，需先申請(qǐng)，經(jīng)分管總監(jiān)（店長(zhǎng)）同意，可憑申請(qǐng)單報(bào)銷(xiāo)的士費(fèi)。3．通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：公司員工因業(yè)務(wù)需要可報(bào)銷(xiāo)BB機(jī)費(fèi)用，每月臺(tái)費(fèi)不超過(guò)40元。報(bào)銷(xiāo)人員為：總部工作人員、各店店長(zhǎng)、部門(mén)經(jīng)理（包括各區(qū)區(qū)長(zhǎng)，但不包括各區(qū)以下經(jīng)理、主管）、出納人員、采購(gòu)人員、司機(jī)。通訊工具原則上由員工自行配備，公司只報(bào)銷(xiāo)日常費(fèi)用。公司付總經(jīng)理和總監(jiān)、總部各部門(mén)經(jīng)理、各店店長(zhǎng)、各區(qū)區(qū)長(zhǎng)按級(jí)報(bào)銷(xiāo)手機(jī)費(fèi)。報(bào)銷(xiāo)級(jí)別為：付總經(jīng)理和總監(jiān)每月可報(bào)銷(xiāo)1000元，各店店長(zhǎng)每月可報(bào)銷(xiāo)600元，總部各部門(mén)經(jīng)理每月可報(bào)銷(xiāo)400元，商品部采購(gòu)主管、各店處長(zhǎng)及部門(mén)經(jīng)理每月可報(bào)銷(xiāo)200元，司機(jī)每月可報(bào)銷(xiāo)100元，超支自理。特殊情況下，經(jīng)批準(zhǔn)，可依話費(fèi)清單，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。已報(bào)手機(jī)費(fèi)用的人員，原則上不再報(bào)銷(xiāo)BB機(jī)費(fèi)用。特殊部門(mén)需報(bào)手機(jī)、BB機(jī)費(fèi)用，需經(jīng)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理研究確定。凡由公司配備通訊工具的人員離開(kāi)公司時(shí)，必須交回通訊工具，否則在工資中扣除或照價(jià)賠償。若無(wú)正當(dāng)理由關(guān)機(jī)或不復(fù)機(jī)，當(dāng)月通訊費(fèi)不得報(bào)銷(xiāo)。4．業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：1）因公招待客人應(yīng)執(zhí)行當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁講排場(chǎng)、擺闊氣，一般到大排擋就餐，每人每餐不得超過(guò)30元，由經(jīng)辦人報(bào)請(qǐng)分管總監(jiān)（店長(zhǎng)）同意，陪同人員不能超過(guò)2人。招待特殊人員要到酒店宴請(qǐng)，其標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐100元，經(jīng)分管總監(jiān)（店長(zhǎng)）審批，特殊情況超支費(fèi)用由總部總經(jīng)理審批，3000元以上招待費(fèi)由總部董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。贈(zèng)送禮品和禮金，須事先書(shū)面申請(qǐng)，注明原因、金額和受禮人，由相關(guān)部門(mén)逐級(jí)上報(bào)至總部總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門(mén)同時(shí)配合監(jiān)督。報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)取得合規(guī)的發(fā)票，同時(shí)注明時(shí)間、招待人員、陪同人員。5．辦公用品費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：由各部門(mén)提出計(jì)劃，在每月25日前將下月需求計(jì)劃報(bào)總部辦公室、各分店人事行政部，統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，由財(cái)務(wù)審核報(bào)銷(xiāo)。各店員工每人每月3元（由各部門(mén)掌握），總部員工、各店柜組長(zhǎng)以上職員每人每月8元，各店長(zhǎng)、總部各部門(mén)經(jīng)理每人每月10元，付總經(jīng)理及總監(jiān)以上每人每月15元。各部門(mén)發(fā)放的非消耗性的辦公用品要建卡登記，落實(shí)使用保管人。凡辭職、調(diào)動(dòng)員工將自己保管的辦公用品交還本部門(mén)保管，以便補(bǔ)充人員使用。任何部門(mén)及個(gè)人不得購(gòu)置閑置辦公用品（如辦公桌椅、文件柜等）。人事行政部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行檢查清理。6．社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的支付標(biāo)準(zhǔn)按當(dāng)?shù)卣鐣?huì)保險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

7．名片印刷的有關(guān)規(guī)定：名片印刷由辦公室負(fù)責(zé)，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)格、統(tǒng)一價(jià)格。下列人員可以向辦公室申請(qǐng)印制名片：

1）總部正、付總經(jīng)理及總監(jiān)、各部門(mén)經(jīng)理、采購(gòu)中心經(jīng)理及主管、對(duì)外采購(gòu)人員。2）各店店長(zhǎng)、區(qū)長(zhǎng)、部門(mén)經(jīng)理（主管）、對(duì)外采購(gòu)人員。會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：總部各部門(mén)、各店需召開(kāi)外界人員會(huì)議或座談會(huì)議，總部、各店在年度召開(kāi)有關(guān)會(huì)議，需要會(huì)議費(fèi)用開(kāi)支的，必須要有申請(qǐng)報(bào)告做出詳細(xì)開(kāi)支計(jì)劃，報(bào)總部相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方能開(kāi)支。暫住證費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：總部及各店員工辦理當(dāng)?shù)貢鹤∽C，其費(fèi)用只報(bào)銷(xiāo)50%。各店員工按合同要求不到一年中途辭工，應(yīng)按月扣回暫住證費(fèi)用。10、員工生日?qǐng)?bào)銷(xiāo)規(guī)定：總部及各店員工生日，由總部、各店人事部造冊(cè)登記，舉辦活動(dòng)或贈(zèng)送禮品，每人次不超過(guò)25元。11．其他：司機(jī)報(bào)銷(xiāo)過(guò)橋費(fèi)、過(guò)路費(fèi)和停車(chē)費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)清單（注明時(shí)間、用車(chē)人、金額），經(jīng)辦公室主任審核同意后，財(cái)務(wù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。圖書(shū)資料由辦公室統(tǒng)一登記、編號(hào)，使用人借閱，發(fā)票須經(jīng)手人、驗(yàn)收人簽字后，方可報(bào)銷(xiāo)。三、附則各店費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度應(yīng)遵照本制度的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，具體的報(bào)銷(xiāo)工作日，各店可根據(jù)情況進(jìn)行調(diào)整。本制度由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。本制度從2001年4月20日開(kāi)始執(zhí)行。二、盤(pán)點(diǎn)方式1、最后一次商品整理完畢，盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始；2、初盤(pán)人員按單品排面逐一放置盤(pán)點(diǎn)卡，剩余盤(pán)點(diǎn)卡裝回資料袋；3、初盤(pán)人員計(jì)數(shù)、稱重，使用藍(lán)色圓珠筆將數(shù)量及單位填入盤(pán)點(diǎn)卡相應(yīng)欄目，經(jīng)手人簽名；4、復(fù)盤(pán)人員復(fù)核單品數(shù)量及單位，使用紅色圓珠筆將數(shù)量及單位填入盤(pán)點(diǎn)卡，復(fù)核簽名；5、初盤(pán)中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤須由部門(mén)主管簽名更正，復(fù)盤(pán)中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤經(jīng)確認(rèn)后修改，并由雙方簽名；6、商品無(wú)存貨填寫(xiě)“0”；7、如發(fā)現(xiàn)某一單品有兩個(gè)排面，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)卡中按如下方式列示：①+⑧=⑨8、發(fā)現(xiàn)某商品無(wú)盤(pán)點(diǎn)卡，應(yīng)即時(shí)通知部門(mén)主管補(bǔ)制手工盤(pán)點(diǎn)卡，填明商品編號(hào)、名稱，補(bǔ)充登記盤(pán)點(diǎn)檢查表，然后盤(pán)點(diǎn)，填寫(xiě)數(shù)量、單位、確認(rèn)并簽名；9、生鮮區(qū)、食品區(qū)散裝食品的盤(pán)點(diǎn)，初盤(pán)與復(fù)盤(pán)同時(shí)進(jìn)行；10、凌晨1時(shí)，收銀部、防損部支援盤(pán)點(diǎn)人員交換盤(pán)點(diǎn)區(qū)域；11、檢查所有盤(pán)點(diǎn)卡，確認(rèn)所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)已正確記錄，并無(wú)漏盤(pán)、重盤(pán)；12、收集盤(pán)點(diǎn)卡，排好順序，與盤(pán)點(diǎn)檢查表核對(duì)，確認(rèn)所有盤(pán)點(diǎn)卡均已收回，然后裝回資料袋，交各區(qū)秘書(shū)。13、電腦部輸單組至各區(qū)秘書(shū)取盤(pán)點(diǎn)卡，錄入盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)、打印盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表，然后連同盤(pán)點(diǎn)卡交柜組核對(duì)；14、柜組核對(duì)，如有錯(cuò)誤交電腦部輸單組修改、打印盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表，然后將盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表連同盤(pán)點(diǎn)卡交財(cái)務(wù)部核算會(huì)計(jì)。15、每次盤(pán)點(diǎn)采用交叉復(fù)盤(pán)方式，食品雜貨區(qū)支援人員于食品雜貨區(qū)進(jìn)行初盤(pán)，凌晨1：00時(shí)起復(fù)盤(pán)非食品區(qū)；非食品區(qū)支援人員于非食品雜貨區(qū)進(jìn)行初盤(pán)，凌晨1：00時(shí)起復(fù)盤(pán)食品區(qū)。收銀部、防損部支援盤(pán)點(diǎn)人員交換盤(pán)點(diǎn)區(qū)域的行動(dòng)協(xié)調(diào)由盤(pán)點(diǎn)控制協(xié)調(diào)小組視盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度具

體安排。三、盤(pán)點(diǎn)范圍及比例（一）盤(pán)點(diǎn)范圍

1、全部倉(cāng)庫(kù)2、生鮮區(qū)：10部、11部、12部、13部、14部食品雜貨區(qū)：20部、21部、22部、23部非食品區(qū)：31部、32部、33部、34部、36部、37部、38部3、超市內(nèi)廠家專柜部分的商品不在盤(pán)點(diǎn)范圍之內(nèi)（二）盤(pán)點(diǎn)比例1、初盤(pán)比例：100%2、復(fù)盤(pán)比例：100%電器、煙酒、化妝品、糧油、奶粉、生鮮區(qū)50%個(gè)人清潔用品20%其他四、后勤1、各部門(mén)自備盤(pán)點(diǎn)用筆，向人事部申請(qǐng)資料袋；2、人事部準(zhǔn)備飲用水、一次性飲水杯；3、沙拉吧負(fù)責(zé)準(zhǔn)備工作餐。五、注意事項(xiàng)1、全體盤(pán)點(diǎn)參與人員務(wù)必從思想上和行動(dòng)上予以充分重視；2、所有參加盤(pán)點(diǎn)人員必須服從盤(pán)點(diǎn)控制小組的統(tǒng)一調(diào)配；3、盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)即時(shí)報(bào)告盤(pán)點(diǎn)控制小組；4、盤(pán)點(diǎn)工作必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，確保盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；5、復(fù)盤(pán)人員如對(duì)盤(pán)點(diǎn)卡記載的數(shù)量單位有疑問(wèn)，應(yīng)質(zhì)疑初盤(pán)人員，必要時(shí)重新盤(pán)點(diǎn)，取得準(zhǔn)確數(shù)量單位后，簽名確認(rèn)；6、填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)卡時(shí)，應(yīng)寫(xiě)明商品計(jì)量單位（克、千克、盒、毫升、升、個(gè)、包、箱、罐、桶）；盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)的計(jì)量單位為單品銷(xiāo)售單位（最小單位）。特別注意：重量單位統(tǒng)一使用克、千克，不得使用“斤“作計(jì)量單位。香煙計(jì)量單位為“包”，不得使用“條”作計(jì)量單位。7、注意核對(duì)商品的規(guī)格型號(hào)與盤(pán)點(diǎn)卡是否一致；8、注意單品堆放陳列，杜絕因單品排放混亂致盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)失準(zhǔn)、延誤盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度的問(wèn)題出現(xiàn)；*生鮮區(qū)整理營(yíng)業(yè)中開(kāi)始清貨（晚上20:00開(kāi)始），主要是自制食品、鮮活商品；從倉(cāng)庫(kù)搬出所有存貨（凍庫(kù)除外）；商品有序擺放，應(yīng)準(zhǔn)備足夠卡板擺放；散裝商品入袋。9、注意檢查電腦商品資料，及時(shí)糾正電腦商品資料混亂的問(wèn)題：進(jìn)價(jià)及售價(jià)不準(zhǔn)、商品計(jì)量單位不統(tǒng)一規(guī)范（如香煙的單位，賣(mài)場(chǎng)以包計(jì)量，而倉(cāng)庫(kù)又以條計(jì)量）、以及條碼錯(cuò)誤、重編問(wèn)題。10、盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入修改、盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表的打印核對(duì)工作應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一日完成，盤(pán)點(diǎn)后二日上午9時(shí)必須將盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表交財(cái)務(wù)部核算會(huì)計(jì)。一、出納人員基本要求1、為人忠誠(chéng)老實(shí)、忠于職守、清正廉潔。具有良好的思想道德素質(zhì)，能保持清醒的頭腦，抵御金錢(qián)的誘惑。2、具有一定的業(yè)務(wù)素質(zhì)，對(duì)有關(guān)的會(huì)計(jì)法規(guī)、規(guī)章制度、及當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)政策有一定的了解。熟悉出納核算工作流程。3、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，進(jìn)出款項(xiàng)每日結(jié)清，出現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正。4、工作細(xì)心周到，既要堅(jiān)持原則，又要耐心向?qū)Ψ浇忉層嘘P(guān)的問(wèn)題。二、出納人員的職責(zé)1、按照國(guó)家有關(guān)的現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，收付款后，應(yīng)在收付單據(jù)上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記。2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開(kāi)支范圍，不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的不得用現(xiàn)金收付。對(duì)于現(xiàn)金采購(gòu)，要辦理好各項(xiàng)手續(xù)后才能支付。3、遵守庫(kù)存現(xiàn)金規(guī)定，對(duì)超額的現(xiàn)金應(yīng)按規(guī)定送存銀行。4、嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)制度規(guī)定的核算程序。辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核有關(guān)的原始憑證，然后按已編制的收付憑證，逐項(xiàng)順序登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳。5、隨時(shí)了解銀行存款余額，避免簽發(fā)空頭支票。6、不得出租銀行帳戶給其他單位或個(gè)人。7、管好庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，保證其安全完整。如庫(kù)存現(xiàn)金及有價(jià)證券發(fā)生短缺，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)賠償。8、管理銀行開(kāi)戶私章，空白支票，空白收據(jù)。收據(jù)和支票領(lǐng)用時(shí)應(yīng)及時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)，使用完畢后應(yīng)辦理注銷(xiāo)手續(xù)。三、出納人員權(quán)限1、出納人員有權(quán)抵制不合法開(kāi)支。對(duì)違反公司規(guī)定的收付款項(xiàng)，出納人員有權(quán)拒絕辦理。任何個(gè)人不得強(qiáng)制其執(zhí)行。2、出納員有權(quán)對(duì)公司制定的審批程序、管理制度中存在的問(wèn)題提出自己的看法和建議。3、出納員不得利用手中的職權(quán)循私舞弊報(bào)銷(xiāo)不合理的費(fèi)用。4、出納員不得挪用庫(kù)存現(xiàn)金，不得出借未經(jīng)規(guī)定程序辦理的款項(xiàng)。四、出納人員因工作調(diào)動(dòng)或離職時(shí)應(yīng)辦理交接手續(xù)。出納崗位素質(zhì)要求、職責(zé)、權(quán)限的有關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)人員工作交接制度是財(cái)務(wù)制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容，做好交接工作有利于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)記錄的銜接，并有利于明確財(cái)務(wù)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任。會(huì)計(jì)、出納人員因公調(diào)動(dòng)或因故離職，必須辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦理交接手續(xù)的不得調(diào)動(dòng)或者離職。對(duì)財(cái)務(wù)人員工作交接制度的要求，《會(huì)計(jì)法》以及其他會(huì)計(jì)法規(guī)、規(guī)章都做出了原則性的規(guī)定?，F(xiàn)結(jié)合我公司的實(shí)際，進(jìn)一步作如下規(guī)定：１、辦理移交手續(xù)的準(zhǔn)備工作。財(cái)務(wù)人員在辦理移交手續(xù)前必須及時(shí)辦理完畢未了的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，包括：對(duì)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢；整理應(yīng)移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明等；編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、現(xiàn)金、有價(jià)證券、印章以及其他會(huì)計(jì)用品等；財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管移交時(shí)，應(yīng)將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支問(wèn)題和會(huì)計(jì)人員的情況等，向接交人介紹清楚；需要移交的遺留問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出書(shū)面材料。

２、按照移交清冊(cè)移交。財(cái)務(wù)人員工作交接制度商品盤(pán)點(diǎn)操作程序一、盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備

1、商品整理①收貨區(qū)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)日中午12：00停止收貨；②排面、端架、墻柱、服務(wù)臺(tái)、維修處、促銷(xiāo)區(qū)、收貨區(qū)的商品歸位；③清理空箱，另外堆放；④不用盤(pán)點(diǎn)商品貼DNI標(biāo)簽，包括：空箱、贈(zèng)品、店內(nèi)用品、非賣(mài)品；⑤已啟封的大包裝外應(yīng)標(biāo)明內(nèi)裝單品數(shù)量、包裝單位；⑥盤(pán)點(diǎn)前一日，退貨商品清退完畢、報(bào)損商品清理完畢；2、檢查商品進(jìn)價(jià)、零售價(jià)，核對(duì)商品條碼、品名規(guī)格，全部調(diào)撥單交財(cái)務(wù)部核算會(huì)計(jì)（營(yíng)運(yùn)各部門(mén)完成）；3、檢查整理電腦商品資料，確認(rèn)所有單品錄入電腦，確認(rèn)所有收貨單、退貨單等涉及商品庫(kù)存、進(jìn)價(jià)的單據(jù)已經(jīng)錄入電腦（電腦部輸單員完成）；4、有效發(fā)票報(bào)告、欠發(fā)票供應(yīng)商清單、已退貨未扣款供應(yīng)商統(tǒng)計(jì)表、調(diào)撥單交財(cái)務(wù)部核算會(huì)計(jì)；5、財(cái)務(wù)部對(duì)帳秘書(shū)打印核對(duì)盤(pán)點(diǎn)卡、盤(pán)點(diǎn)檢查表，備制庫(kù)存卡；6、盤(pán)點(diǎn)卡按柜組、倉(cāng)庫(kù)與店面分開(kāi)裝入資料袋，由財(cái)務(wù)部發(fā)放至柜組。交接雙方要按照移交清冊(cè)的內(nèi)容進(jìn)行逐項(xiàng)移交，其中：⑴現(xiàn)金要根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿記錄金額進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，不得短缺；有價(jià)證券的數(shù)量、金額與會(huì)計(jì)帳記錄一致。銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)帳單核對(duì)。各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對(duì)。核對(duì)清楚后才能移交。⑵移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章及其它會(huì)計(jì)用品等，必須交接清楚。⑶對(duì)電腦數(shù)據(jù)移交，移交人當(dāng)面對(duì)接交人示范，現(xiàn)場(chǎng)操作，以檢查電子數(shù)據(jù)的運(yùn)行和有關(guān)參數(shù)的情況，交接工作結(jié)束后，當(dāng)場(chǎng)交接磁盤(pán)。１、專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。財(cái)務(wù)人員辦理工作交接手續(xù)時(shí)，要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交，以保證交接工作的順利進(jìn)行。一般會(huì)計(jì)人員辦理移交，由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)監(jiān)交。出納移交，必須有財(cái)務(wù)經(jīng)理參與監(jiān)交；會(huì)計(jì)主管移交，由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；有必要時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)示總部財(cái)務(wù)部，可由店長(zhǎng)或總部財(cái)務(wù)部人員參與監(jiān)交；店財(cái)務(wù)經(jīng)理移交，由店長(zhǎng)、總部財(cái)務(wù)部人員監(jiān)交；區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理、結(jié)算中心經(jīng)理移交，由總部財(cái)務(wù)部派人監(jiān)交。

２、臨時(shí)工作交接。對(duì)財(cái)務(wù)工作人員臨時(shí)離職，或因病暫時(shí)不能工作，需要有人接替或代理工作的，也應(yīng)當(dāng)辦理交接手續(xù)。其目的是保持會(huì)計(jì)工作的連續(xù)性和分清責(zé)任。對(duì)于移交人因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)請(qǐng)示店長(zhǎng)和總部財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后，可以由移交人委托他人代辦移交手續(xù)，但委托人應(yīng)當(dāng)對(duì)所移交的會(huì)計(jì)工作和相關(guān)資料承擔(dān)責(zé)任，不得借口委托他人代辦交接而推托責(zé)任。１、移交后的責(zé)任。移交人對(duì)自己經(jīng)辦且已經(jīng)移交的會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，不能因?yàn)闀?huì)計(jì)資料已經(jīng)移交而推托責(zé)任。移交人對(duì)移交以后產(chǎn)生的非自己經(jīng)辦的會(huì)計(jì)資料不承擔(dān)責(zé)任。為了加強(qiáng)低值易耗品管理，保證公司財(cái)產(chǎn)的完整無(wú)缺，根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（一）

凡使用年限不滿一年或雖滿一年但單位價(jià)值在2000元以下不構(gòu)成固定資產(chǎn)的物品均作為低值易耗品。（二）

為了嚴(yán)格劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品的界限，便