公司制度規(guī)定（2篇）

第35頁(yè)共35頁(yè)公司制度?規(guī)定公?司規(guī)章制?度一、?公司形象?1、員?工必須清?楚地了解?公司的經(jīng)?營(yíng)范圍和?管理結(jié)構(gòu)?，并能向?客戶及外?界正確地?介紹公司?情況。?2、在接?待公司內(nèi)?外人員的?垂詢、要?求等任何?場(chǎng)合，應(yīng)?注視對(duì)方?，微笑應(yīng)?答，切不?可冒犯對(duì)?方。3?、在任何?場(chǎng)合應(yīng)用?語(yǔ)規(guī)范，?語(yǔ)氣溫和?，音量適?中，嚴(yán)禁?大聲喧嘩?。4、?遇有客人?進(jìn)入工作?場(chǎng)地應(yīng)禮?貌勸阻，?上班時(shí)間?（包括午?餐時(shí)間）?辦公室內(nèi)?應(yīng)保證有?人接待。?5、接?聽(tīng)電話應(yīng)?及時(shí)，一?般鈴響不?應(yīng)超過(guò)三?聲，如受?話人不能?接聽(tīng)，離?之最近的?職員應(yīng)主?動(dòng)接聽(tīng)，?重要電話?作好接聽(tīng)?記錄，嚴(yán)?禁占用公?司電話時(shí)?間太長(zhǎng)。?6、員?工在接聽(tīng)?電話、洽?談業(yè)務(wù)、?發(fā)送電子?郵件及招?待來(lái)賓時(shí)?，必須時(shí)?刻注重公?司形象，?按照具體?規(guī)定使用?公司統(tǒng)一?的名片、?公司標(biāo)識(shí)?及落款。?7、員?工在工作?時(shí)間內(nèi)須?保持良好?的精神面?貌。8?、員工要?注重個(gè)人?儀態(tài)儀表?，工作時(shí)?間的著裝?及修飾須?大方得體?。二、?生活作息?1、員?工應(yīng)嚴(yán)格?按照公司?統(tǒng)一的工?作作息時(shí)?間規(guī)定上?下班。?2、作息?時(shí)間規(guī)定?1）、?夏季作息?時(shí)間表（?____?月—__?__月）?上班時(shí)?間早8：?30午?休12：?00—1?4：00?下班時(shí)?間晚18?：00?2）、冬?季作息時(shí)?間表（_?___月?—___?_月）?上班時(shí)間?早9：0?0午休?12：0?0—13?：30?下班時(shí)間?晚17：?303?、員工上?下班施行?簽到制，?上下班均?須本人親?自簽到，?不得托、?替他人簽?到。4?、員工上?下班考勤?記錄將作?為公司績(jī)?效考核的?重要組成?部分。?5、員工?如因事需?在工作時(shí)?間內(nèi)外出?，要向主?管經(jīng)理請(qǐng)?示簽退后?方可離開(kāi)?公司。?6、員工?遇突發(fā)疾?病須當(dāng)天?向主管經(jīng)?理請(qǐng)假，?事后補(bǔ)交?相關(guān)證明?。7、?事假需提?前向主管?經(jīng)理提出?申請(qǐng)，并?填寫(xiě)【請(qǐng)?假申請(qǐng)單?】，經(jīng)批?準(zhǔn)后方可?休息。?8、員工?享有國(guó)家?法定節(jié)假?日正常休?息的權(quán)利?，公司不?提倡員工?加班，鼓?勵(lì)員工在?日常工作?時(shí)間內(nèi)做?好本職工?作。如公?司要求員?工加班，?計(jì)發(fā)加班?工資及補(bǔ)?貼;員工?因工作需?要自行要?求加班，?需向部門(mén)?主管或經(jīng)?理提出申?請(qǐng)，準(zhǔn)許?后方可加?班。1?）、加班?費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)?公司規(guī)定?加班費(fèi)標(biāo)?準(zhǔn)為_(kāi)_?__元/?小時(shí);?2）、加?班費(fèi)領(lǐng)取?加班費(fèi)?領(lǐng)取時(shí)間?為每月_?___日?（工資發(fā)?放日）。?三、衛(wèi)?生規(guī)范?1、員工?須每天清?潔個(gè)人工?作區(qū)內(nèi)的?衛(wèi)生，確?保地面、?桌面及設(shè)?備的整潔?。2、?員工須自?覺(jué)保持公?共區(qū)域的?衛(wèi)生，發(fā)?現(xiàn)不清潔?的情況，?應(yīng)及時(shí)清?理。3?、員工在?公司內(nèi)接?待來(lái)訪客?人，事后?需立即清?理會(huì)客區(qū)?。4、?辦公區(qū)域?內(nèi)嚴(yán)禁吸?煙。5?、正確使?用公司內(nèi)?的水、電?、空調(diào)等?設(shè)施，最?后離開(kāi)辦?公室的員?工應(yīng)關(guān)閉?空調(diào)、電?燈和一切?公司內(nèi)應(yīng)?該關(guān)閉的?設(shè)施。?6、要愛(ài)?護(hù)辦公區(qū)?域的花木?。四、?工作要求?1、工?作時(shí)間內(nèi)?不應(yīng)無(wú)故?離崗、串?崗，不得?閑聊、吃?零食、大?聲喧嘩，?確保辦公?環(huán)境的安?靜有序。?2、新?入職員工?的試用期?為三個(gè)月?，員工在?試用期內(nèi)?要按月進(jìn)?行考評(píng)。?詳見(jiàn)《員?工試用期?考核表》?。3、?公司內(nèi)所?制定的《?員工日程?表》是衡?量員工完?成工作量?的依據(jù),?要求員工?每天要認(rèn)?真、詳盡?的填寫(xiě),?作為公司?考核員工?工作量的?標(biāo)準(zhǔn)。?4、職員?間的工作?交流應(yīng)在?規(guī)定的區(qū)?域內(nèi)進(jìn)行?（大廳、?會(huì)議室）?，如需在?個(gè)人工作?區(qū)域內(nèi)進(jìn)?行談話的?，時(shí)間一?般不應(yīng)超?過(guò)三分鐘?（特殊情?況除外）?。5、?加強(qiáng)學(xué)習(xí)?與工作相?關(guān)的專業(yè)?知識(shí)及技?能，積極?參加公司?組織的各?項(xiàng)培訓(xùn)（?培訓(xùn)將施?行簽到制?，出席記?錄和培訓(xùn)?考核也將?作為公司?績(jī)效考核?的部分）?。6、?經(jīng)?？偨Y(jié)?工作中的?得失，并?參與部門(mén)?的業(yè)務(wù)討?論，不斷?提高自身?的業(yè)務(wù)水?平。7?、不得無(wú)?故缺席部?門(mén)的工作?例會(huì)及公?司的重要?會(huì)議。?8、員工?在工作時(shí)?間必須全?身心地投?入，保持?高效率地?工作。?9、員工?在任何時(shí)?間均不可?利用公司?的場(chǎng)所、?設(shè)備及其?他資源從?事私人活?動(dòng)。一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)，給?予警告，?情節(jié)嚴(yán)重?者，公司?將予以辭?退。1?0、員工?須保管好?個(gè)人的文?件資料及?辦公用品?，未經(jīng)同?意不可挪?用他人的?資料和辦?公用品。?10、?員工要保?管好個(gè)人?電腦，按?公司規(guī)定?進(jìn)行文檔?存儲(chǔ)、殺?毒及日常?維護(hù)，如?發(fā)生故障?應(yīng)及時(shí)報(bào)?告綜合管?理部，由?公司安排?修理。?五、保密?規(guī)定1?、員工須?嚴(yán)守公司?商業(yè)機(jī)密?，妥善保?存重要的?商業(yè)客戶?資料、數(shù)?據(jù)等信息?。2、?管理人員?須做好公?司重要文?件的備份?及存檔工?作，并妥?善記錄網(wǎng)?絡(luò)密碼及?口令。并?向總經(jīng)理?提交完整?的網(wǎng)絡(luò)口?令清單。?3、任?何時(shí)間，?員工均不?可擅自邀?請(qǐng)親朋好?友在公司?聚會(huì)。?4、員工?及管理人?員均不可?向外泄露?公司發(fā)展?計(jì)劃、策?略、客戶?資料及其?他重要的?方案，如?一發(fā)現(xiàn)，?除接受罰?款、辭退?等內(nèi)部處?理外，情?節(jié)嚴(yán)重的?，公司將?追究其法?律責(zé)任。?六、人?員管理?1、員工?必須服從?公司的整?體管理，?包括職務(wù)?的分配及?工作內(nèi)容?的安排。?2、員?工須尊重?上司，按?照上司的?指導(dǎo)進(jìn)行?工作并主?動(dòng)向上司?匯報(bào)工作?情況。?3、員工?有關(guān)業(yè)務(wù)?方面的問(wèn)?題須及時(shí)?向部門(mén)主?管或經(jīng)理?反映，聽(tīng)?取意見(jiàn)。?4、涉?及超出員?工權(quán)限的?決定必須?報(bào)經(jīng)部門(mén)?主管或經(jīng)?理同意。?5、員?工不服從?上級(jí)指揮?，目無(wú)領(lǐng)?導(dǎo)，頂撞?上級(jí)，而?影響公司?指導(dǎo)系統(tǒng)?的正常運(yùn)?作，視情?節(jié)嚴(yán)重程?度，給予?處理。?6、管理?人員應(yīng)團(tuán)?結(jié)互助，?努力協(xié)調(diào)?好各部門(mén)?的關(guān)系，?鼓勵(lì)并帶?領(lǐng)好員工?隊(duì)伍，時(shí)?刻掌握員?工的工作?情況，確?保公司整?體策劃順?利進(jìn)行。?7、公?司是一個(gè)?大家庭，?員工應(yīng)團(tuán)?結(jié)互助，?為公司發(fā)?展做出努?力。七?、物品管?理1、?辦公用品?的日常管?理由綜合?管理部專?門(mén)人員負(fù)?責(zé)定期購(gòu)?買(mǎi);2?、每月_?___日?之前，個(gè)?人將所需?要的辦公?用品填寫(xiě)?在公司【?購(gòu)物申請(qǐng)?單】上,?由管理部?專門(mén)負(fù)責(zé)?人提交主?管經(jīng)理，?審批同意?后，由專?門(mén)負(fù)責(zé)人?將辦公用?品購(gòu)回，?根據(jù)實(shí)際?需要有計(jì)?劃地發(fā)放?。3、?若急需某?類辦公用?品，也應(yīng)?先填寫(xiě)【?購(gòu)物申請(qǐng)?單】后，?交由專門(mén)?負(fù)責(zé)人，?經(jīng)主管經(jīng)?理審批同?意后，方?可購(gòu)置。?4、新?進(jìn)人員到?職時(shí)由綜?合管理部?門(mén)統(tǒng)一配?發(fā)各種辦?公物品。?八、電?腦管理：?1、使?用者應(yīng)保?持電腦設(shè)?備及其所?在環(huán)境的?清潔。下?班時(shí)，務(wù)?必關(guān)機(jī)切?斷電源。?2、使?用者的業(yè)?務(wù)數(shù)據(jù)，?應(yīng)嚴(yán)格按?照要求妥?善存儲(chǔ)在?網(wǎng)絡(luò)上相?應(yīng)的位置?上。3?、未經(jīng)許?可，使用?者不可增?刪硬盤(pán)上?的應(yīng)用軟?件和系統(tǒng)?軟件。?4、嚴(yán)禁?使用計(jì)算?機(jī)玩游戲?。5、?公司及各?部門(mén)的業(yè)?務(wù)數(shù)據(jù)，?由公司資?料管理員?至少每周?備份一次?;重要數(shù)?據(jù)由使用?者本人向?資料管理?員申請(qǐng)做?立即備份?。6、?未經(jīng)許可?，任何私?人的光盤(pán)?、軟盤(pán)不?得在公司?的計(jì)算機(jī)?設(shè)備上使?用。7?、使用者?必須妥善?保管好自?己的用戶?名和密碼?，嚴(yán)防被?竊取而導(dǎo)?致泄密。?九、網(wǎng)?絡(luò)管理?1、工作?時(shí)間內(nèi)禁?止瀏覽與?自己工作?崗位或業(yè)?務(wù)無(wú)關(guān)的?網(wǎng)站。?2、工作?時(shí)間內(nèi)不?允許在網(wǎng)?絡(luò)上從事?與工作無(wú)?關(guān)的行為?（如：上?網(wǎng)聊天）?，也決不?允許任何?與工作無(wú)?關(guān)的信息?出現(xiàn)在網(wǎng)?絡(luò)上。?3、嚴(yán)禁?在公司網(wǎng)?絡(luò)上玩任?何形式的?網(wǎng)絡(luò)游戲?、瀏覽圖?片、傾聽(tīng)?音樂(lè)等各?種與工作?無(wú)關(guān)的內(nèi)?容。4?、禁止利?用公司網(wǎng)?絡(luò)下載各?種游戲及?大型軟件?5、公?司網(wǎng)絡(luò)結(jié)?構(gòu)由網(wǎng)絡(luò)?工程師統(tǒng)?一規(guī)劃建?設(shè)與管理?維護(hù)，任?何人不得?私自更改?網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)?，個(gè)人電?腦及服務(wù)?器設(shè)備等?所用IP?地址必須?按網(wǎng)絡(luò)工?程師指定?的方式設(shè)?置，不可?擅自更改?。6、?嚴(yán)禁任何?人以任何?手段，蓄?意破壞公?司網(wǎng)絡(luò)的?正常運(yùn)行?。十、?獎(jiǎng)懲辦法?：1、?員工獎(jiǎng)勵(lì)?分為口頭?表?yè)P(yáng)及物?質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);?2、員?工懲罰分?為口頭警?告、罰款?及除名;?3、有?下列事跡?的員工，?在調(diào)查核?實(shí)的基礎(chǔ)?上，經(jīng)經(jīng)?理辦公會(huì)?研究，給?予相應(yīng)的?獎(jiǎng)勵(lì)：?A、積極?向公司提?出合理化?建議，其?建議被公?司所采納?者;B?、維護(hù)公?司利益和?榮譽(yù)，保?護(hù)公共資?產(chǎn)，防止?事故發(fā)生?與挽回經(jīng)?濟(jì)損失有?功者。?4、下列?事由的員?工，在調(diào)?查核實(shí)的?基礎(chǔ)上，?經(jīng)經(jīng)理辦?公會(huì)研究?，給予相?應(yīng)的懲罰?：A、?違反國(guó)家?法律、法?規(guī)或公司?規(guī)章制度?造成經(jīng)濟(jì)?損失和不?良影響的?;B、?泄露公司?經(jīng)營(yíng)管理?秘密的;?C、私?自把公司?客戶介紹?他人的。?5、公?司將設(shè)立?年終全勤?獎(jiǎng)（未有?遲到、早?退現(xiàn)象及?病事假）?，獎(jiǎng)金為?____?元,于年?終考評(píng)后?一次性發(fā)?放（以每?個(gè)月的考?勤統(tǒng)計(jì)為?依據(jù)）。?6、在?公司服務(wù)?滿三年（?不含三年?）的員工?，將給予?一周的帶?薪休假（?休假期需?提前和公?司協(xié)商，?以不耽誤?工作為前?提，得到?許可后方?可休假）?及___?_元的一?次性旅游?補(bǔ)貼。?7、在公?司服務(wù)滿?五年（不?含五年）?的員工將?給予__?__元/?月的住房?補(bǔ)貼，發(fā)?放辦法從?第六年度?合同期開(kāi)?始，本年?度合同期?滿時(shí)一次?性發(fā)放;?無(wú)論何種?情況，未?履行滿從?第六年度?開(kāi)始簽定?的本年度?合同期的?員工將不?享受此項(xiàng)?福利補(bǔ)貼?。十一?、經(jīng)費(fèi)管?理1、?因外出購(gòu)?物或出差?需向公司?借用備用?金時(shí)，應(yīng)?首先填寫(xiě)?公司【借?款申請(qǐng)單?】，交主?管經(jīng)理核?準(zhǔn)、審批?簽字同意?后方可借?款;借款?后必須在?一周內(nèi)報(bào)?銷銷帳（?出差人員?在回公司?上班一周?內(nèi)）;借?款未沖平?者，不允?許再次借?款。2?、員工報(bào)?銷已發(fā)生?費(fèi)用，首?先需找主?管會(huì)計(jì)領(lǐng)?取并填寫(xiě)?公司【支?出憑證】?或【支出?報(bào)銷單】?（由主管?會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)?提供、審?核）;主?管會(huì)計(jì)簽?字后，到?借款處填?入【借款?申請(qǐng)單】?中的報(bào)銷?日期，方?算完成報(bào)?銷手續(xù)。?3、公?司員工因?公外出辦?事，交通?工具以公?交車為主?，特殊情?況需要乘?坐出租車?時(shí)須向主?管經(jīng)理請(qǐng)?示同意后?方可執(zhí)行?，否則費(fèi)?用不予報(bào)?銷。4?、公司薪?金發(fā)放日?定為每月?____?日。十?二、培訓(xùn)?管理1?、新員工?培訓(xùn)內(nèi)容?及管理?1）、培?訓(xùn)內(nèi)容?a、公司?文化（概?況、成立?歷史、公?司理念、?團(tuán)隊(duì)品格?、道德修?養(yǎng)、行為?規(guī)范等）?;b、?公司規(guī)章?制度c?、新老員?工認(rèn)識(shí);?d、辦?公設(shè)備的?使用;?e、指引?工作地點(diǎn)?區(qū)域設(shè)施?（洗手間?、就餐處?、乘車處?等）。?2）、培?訓(xùn)注意事?項(xiàng)a、?新員工到?崗時(shí)，公?司全體員?工應(yīng)表現(xiàn)?出熱情、?禮貌的態(tài)?度，營(yíng)造?歡迎的氣?氛;b?、培訓(xùn)由?綜合管理?部負(fù)責(zé)執(zhí)?行，涉及?到各部門(mén)?業(yè)務(wù)時(shí)，?部門(mén)負(fù)責(zé)?人要有所?準(zhǔn)備，予?以配合。?、在職?員工培訓(xùn)?內(nèi)容及管?理1）?、培訓(xùn)形?式a、?公司舉辦?的各種形?式的在職?培訓(xùn)，包?括座談、?講座等;?b、員?工業(yè)余時(shí)?間自學(xué)。?2）、?培訓(xùn)考核?a、培?訓(xùn)活動(dòng)由?綜合管理?部負(fù)責(zé)組?織，采用?簽到的形?式記錄考?勤。（出?席記錄將?列入到公?司的績(jī)效?考核范圍?）b、?培訓(xùn)考評(píng)?由培訓(xùn)講?師負(fù)責(zé)考?評(píng)，其成?績(jī)列入公?司績(jī)效考?核范圍。?十四、?名片管理?辦法1?、總則?為使公司?名片統(tǒng)一?規(guī)范化，?強(qiáng)化對(duì)外?公關(guān)形象?的塑造，?特制定本?辦法。?2、名片?格式公?司名片格?式統(tǒng)一化?，由公司?行政管理?部門(mén)依據(jù)?企業(yè)形象?設(shè)計(jì)。?三.名片?印制程序?1、根?據(jù)工作需?要，需要?印制名片?的員工需?首先向主?管副總經(jīng)?理提出申?請(qǐng);2?、主管副?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后會(huì)通?知綜合管?理部門(mén);?3、綜?合管理部?門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)?外印制名?片的印刷?業(yè)務(wù)，印?制完畢后?發(fā)給當(dāng)事?人四.?名片使用?1、名?片使用須?恰到好處?，不可像?撒傳單般?濫用，掌?握使用范?圍。2?、任何部?門(mén)或個(gè)人?不得擅自?印刷或使?用未經(jīng)公?司批準(zhǔn)的?名片。?3、員工?與公司解?除勞動(dòng)合?同關(guān)系后?，嚴(yán)禁再?使用公司?原有的名?牌從事任?何活動(dòng)，?如若發(fā)現(xiàn)?，公司將?追究其責(zé)?任，并予?以支付人?民幣壹拾?萬(wàn)元的經(jīng)?濟(jì)損失費(fèi)?，同時(shí)對(duì)?于造成甲?方任何重?大損失者?，甲方保?留以估算?的損失額?向有關(guān)機(jī)?構(gòu)提起訴?訟的權(quán)利?。公司?制度規(guī)定?（二）?第一條?為加強(qiáng)管?理，規(guī)范?公司工作?，促進(jìn)公?司經(jīng)營(yíng)業(yè)?務(wù)的發(fā)展?，提高公?司經(jīng)濟(jì)效?益，根據(jù)?國(guó)家有關(guān)?管理法規(guī)?制度和公?司章程有?關(guān)規(guī)定，?結(jié)合公司?實(shí)際情況?，特制定?本制度。?第二條?公司會(huì)?計(jì)核算遵?循權(quán)責(zé)發(fā)?生制原則?。第三?條財(cái)務(wù)?管理的基?本任務(wù)和?方法：?（一）籌?集資金和?有效使用?資金，監(jiān)?督資金正?常運(yùn)行，?維護(hù)資金?安全，努?力提高公?司經(jīng)濟(jì)效?益。（?二）做好?財(cái)務(wù)管理?基礎(chǔ)工作?，建立健?全財(cái)務(wù)管?理制度，?認(rèn)真做好?財(cái)務(wù)收支?的計(jì)劃、?控制、核?算、分析?和考核工?作。（?三）加強(qiáng)?財(cái)務(wù)核算?的管理，?以提高會(huì)?計(jì)資訊的?及時(shí)性和?準(zhǔn)確性。?（四）?監(jiān)督公司?財(cái)產(chǎn)的購(gòu)?建、保管?和使用，?配合綜合?管理部定?期進(jìn)行財(cái)?產(chǎn)清查。?（五）?按期編制?各類會(huì)計(jì)?報(bào)表和財(cái)?務(wù)說(shuō)明書(shū)?，做好分?析、考核?工作。?第四條?財(cái)務(wù)管理?是公司經(jīng)?營(yíng)管理的?一個(gè)重要?方面，公?司財(cái)務(wù)管?理中心對(duì)?財(cái)務(wù)管理?工作負(fù)有?組織、實(shí)?施、檢查?的責(zé)任，?財(cái)會(huì)人員?要認(rèn)真執(zhí)?行《會(huì)計(jì)?法》，堅(jiān)?決按財(cái)務(wù)?制度辦事?，并嚴(yán)守?公司秘密?。第二?章財(cái)務(wù)管?理的基礎(chǔ)?工作第?五條加?強(qiáng)原始憑?證管理，?做到制度?化、規(guī)范?化。原始?憑證是公?司發(fā)生的?每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)不可?缺少的書(shū)?面證明，?是會(huì)計(jì)記?錄的主要?依據(jù)。?第六條?公司應(yīng)根?據(jù)審核無(wú)?誤的原始?憑證編制?記帳憑證?。記帳憑?證的內(nèi)容?必須具備?：填制憑?證的日期?、憑證編?號(hào)、經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)摘要?、會(huì)計(jì)科?目、金額?、所附原?始憑證張?數(shù)、填制?憑證人員?，復(fù)核人?員、會(huì)計(jì)?主管人員?簽名或蓋?章。收款?和付款記?帳憑證還?應(yīng)當(dāng)由出?納人員簽?名或蓋章?。第七?條健全?會(huì)計(jì)核算?，按照國(guó)?家統(tǒng)一會(huì)?計(jì)制度的?規(guī)定和會(huì)?計(jì)業(yè)務(wù)的?需要設(shè)置?會(huì)計(jì)帳簿?。會(huì)計(jì)核?算應(yīng)以實(shí)?際發(fā)生的?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?為依據(jù)，?按照規(guī)定?的會(huì)計(jì)處?理方法進(jìn)?行，保證?會(huì)計(jì)指標(biāo)?的口徑一?致，相互?可比和會(huì)?計(jì)處理方?法前后相?一致。?第八條?做好會(huì)計(jì)?審核工作?，經(jīng)辦財(cái)?會(huì)人員應(yīng)?認(rèn)真審核?每項(xiàng)業(yè)務(wù)?的合法性?、真實(shí)性?、手續(xù)完?整性和資?料的準(zhǔn)確?性。編制?會(huì)計(jì)憑證?、報(bào)表時(shí)?應(yīng)經(jīng)專人?復(fù)核，重?大事項(xiàng)應(yīng)?由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人復(fù)核?。第九?條會(huì)計(jì)?人員根據(jù)?不同的帳?務(wù)內(nèi)容采?用定期對(duì)?會(huì)計(jì)帳簿?記錄的有?關(guān)數(shù)位與?庫(kù)存實(shí)物?、貨幣資?金、有價(jià)?證券、往?來(lái)單位或?個(gè)人等進(jìn)?行相互核?對(duì)，保證?帳證相符?、帳實(shí)相?符、帳表?相符。?第十條?建立會(huì)計(jì)?檔案，包?括對(duì)會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)?計(jì)帳簿、?會(huì)計(jì)報(bào)表?和其他會(huì)?計(jì)資料都?應(yīng)建立檔?案，妥善?保管。按?《會(huì)計(jì)檔?案管理辦?法》的規(guī)?定進(jìn)行保?管和銷毀?。第十?一條會(huì)?計(jì)人員因?工作變動(dòng)?或離職，?必須將本?人所經(jīng)管?的會(huì)計(jì)工?作全部移?交給接替?人員。會(huì)?計(jì)人員辦?理交接手?續(xù)，必須?有監(jiān)交人?負(fù)責(zé)監(jiān)交?，交接人?員及監(jiān)交?人員應(yīng)分?別在交接?清單上簽?字后，移?交人員方?可調(diào)離或?離職。?第十二條?資本金?是公司經(jīng)?營(yíng)的核心?資本，必?須加強(qiáng)資?本金管理?。公司籌?集的資本?金必須聘?請(qǐng)中國(guó)注?冊(cè)會(huì)計(jì)師?驗(yàn)資，根?據(jù)驗(yàn)資報(bào)?告向投資?者開(kāi)具出?資證明，?并據(jù)此入?帳。第十?三條經(jīng)?公司董事?會(huì)提議，?股東會(huì)批?準(zhǔn)，可以?按章程規(guī)?定增加資?本。財(cái)務(wù)?部門(mén)應(yīng)及?時(shí)調(diào)整實(shí)?收資本。?第十四?條公司?股東之間?可相互轉(zhuǎn)?讓其全部?或部分出?資，股東?應(yīng)按公司?章程規(guī)定?，向股東?以外的人?轉(zhuǎn)讓出資?和購(gòu)買(mǎi)其?他股東轉(zhuǎn)?讓的出資?。財(cái)務(wù)部?門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)?調(diào)整。?第十五條?公司以?負(fù)債形式?籌集資金?，須努力?降低籌資?成本，同?時(shí)應(yīng)按月?計(jì)提利息?支出，并?計(jì)入成本?。第十?六條加?強(qiáng)應(yīng)付帳?款和其他?應(yīng)付款的?管理，及?時(shí)核對(duì)馀?額，保證?負(fù)債的真?實(shí)性和準(zhǔn)?確性。凡?一年以上?應(yīng)付而未?付的款項(xiàng)?應(yīng)查找原?因，對(duì)確?實(shí)無(wú)法付?出的應(yīng)付?款項(xiàng)報(bào)公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)后處?理。第?十七條?公司對(duì)外?擔(dān)保業(yè)務(wù)?，按公司?規(guī)定的審?批程式報(bào)?批后，由?財(cái)務(wù)管理?中心登記?后才能正?式對(duì)外簽?發(fā)，財(cái)務(wù)?管理中心?據(jù)此納入?公司或有?負(fù)債管理?，在擔(dān)保?期滿后及?時(shí)督促有?關(guān)業(yè)務(wù)部?門(mén)撤銷擔(dān)?保。第?十八條?現(xiàn)金的管?理：嚴(yán)格?執(zhí)行人民?銀行頒布?的《現(xiàn)金?管理暫行?條例》，?根據(jù)本公?司實(shí)際需?要，合理?核實(shí)現(xiàn)金?的庫(kù)存限?額，超出?限額部分?要及時(shí)送?存銀行。?第十九?條嚴(yán)禁?白條抵庫(kù)?和任意挪?用現(xiàn)金，?出納人員?必須每日?結(jié)出現(xiàn)金?日記帳的?帳面馀額?，并與庫(kù)?存現(xiàn)金相?核對(duì)，發(fā)?現(xiàn)不符要?及時(shí)查明?原因。財(cái)?務(wù)管理中?心經(jīng)理對(duì)?庫(kù)存現(xiàn)金?進(jìn)行定期?或不定期?檢查，以?保證現(xiàn)金?的安全和?完整。公?司的一切?現(xiàn)金收付?都必須有?合法的原?始憑證。?第二十?條銀行?存款的管?理：加強(qiáng)?對(duì)銀行帳?戶及其他?帳戶的保?密工作，?非因業(yè)務(wù)?需要不準(zhǔn)?外泄，銀?行帳戶印?簽實(shí)行分?管、并用?制，不得?一人統(tǒng)一?保管使用?。嚴(yán)禁在?任何空白?合同上加?蓋銀行帳?戶印簽。?第二十?一條出?納人員要?隨時(shí)掌握?銀行存款?馀額，不?準(zhǔn)簽發(fā)空?頭支票，?不準(zhǔn)將銀?行帳戶出?借給任何?單位和個(gè)?人辦理結(jié)?算或套取?現(xiàn)金。在?每月末要?做好與銀?行的對(duì)帳?工作，并?編制銀行?存款馀額?調(diào)節(jié)表，?對(duì)未達(dá)帳?項(xiàng)進(jìn)行分?析，查找?原因，并?報(bào)財(cái)務(wù)部?門(mén)負(fù)責(zé)人?。第二?十二條?應(yīng)收帳款?的管理：?對(duì)應(yīng)收帳?款，每季?末做一次?帳齡和清?收情況的?分析，并?報(bào)有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)和分管?業(yè)務(wù)部門(mén)?，督促業(yè)?務(wù)部門(mén)積?極催收，?避免形成?壞帳。?第二十三?條其他?應(yīng)收款的?管理：應(yīng)?按戶分頁(yè)?記帳，要?嚴(yán)格個(gè)人?借款審批?程式，借?款的審批?程式是：?借款人→?部門(mén)負(fù)責(zé)?人→財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人→?總經(jīng)理。?借用現(xiàn)金?，必須用?于現(xiàn)金結(jié)?算范圍內(nèi)?的各種費(fèi)?用專案的?支付。?第二十四?條短期?投資的管?理：短期?投資是指?一年內(nèi)能?夠并準(zhǔn)備?變現(xiàn)的投?資，短期?投資必須?在公司授?權(quán)范圍內(nèi)?進(jìn)行，按?現(xiàn)行財(cái)務(wù)?制度規(guī)定?記帳、核?算收入成?本和損益?。第二十?五條長(zhǎng)?期投資的?管理，長(zhǎng)?期投資是?指不準(zhǔn)備?在一年內(nèi)?變現(xiàn)的投?資，分為?股權(quán)投資?和債權(quán)投?資。公司?進(jìn)行長(zhǎng)期?投資應(yīng)認(rèn)?真做好可?行性分析?和認(rèn)證，?按公司審?批許可權(quán)?的規(guī)定批?準(zhǔn)后，由?財(cái)務(wù)管理?中心辦理?入帳手續(xù)?。公司對(duì)?被投資單?位元沒(méi)有?實(shí)際控制?權(quán)的長(zhǎng)期?投資采用?成本法核?算;擁有?實(shí)際控制?權(quán)的，長(zhǎng)?期投資采?用權(quán)益法?核算。?第二十六?條固定?資產(chǎn)的管?理：有下?列情況之?一的資產(chǎn)?應(yīng)納入固?定資產(chǎn)進(jìn)?行核算：?①使用?期限在一?年以上的?房屋、建?筑物、機(jī)?器、機(jī)械?、運(yùn)輸工?具和其他?與經(jīng)營(yíng)有?關(guān)的設(shè)備?器具、工?具等;②?不屬于經(jīng)?營(yíng)主要設(shè)?備的物品?，單位價(jià)?值在__?__元以?上，并且?使用期限?超過(guò)__?__年的?。第二?十七條?固定資產(chǎn)?要做到有?帳、有卡?，帳實(shí)相?符。財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)固?定資產(chǎn)的?價(jià)值核算?與管理，?綜合管理?部負(fù)責(zé)實(shí)?物的記錄?、保管和?卡片登記?工作，財(cái)?務(wù)部應(yīng)建?立固定資?產(chǎn)明細(xì)帳?。第二?十八條?固定資產(chǎn)?的購(gòu)置和?調(diào)入均按?實(shí)際成本?入帳，固?定資產(chǎn)折?舊采用直?線法分類?計(jì)提，分?類折舊年?限為：?1.房屋?、建筑物?，為_(kāi)_?__年;?2.飛?機(jī)、火車?、輪船、?機(jī)器、機(jī)?械和其他?生產(chǎn)設(shè)備?，為_(kāi)_?__年;?3.與?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)有關(guān)?的器具、?工具、家?具等，為?____?年;4?.飛機(jī)、?火車、輪?船以外的?運(yùn)輸工具?，為_(kāi)_?__年;?5.電?子設(shè)備，?為_(kāi)__?_年。?第二十九?條已經(jīng)?提足折舊?、繼續(xù)使?用的固定?資產(chǎn)不再?提取折舊?，提前報(bào)?廢的固定?資產(chǎn)，不?再補(bǔ)提折?舊。當(dāng)月?增加的固?定資產(chǎn)，?當(dāng)月不提?折舊，當(dāng)?月減少的?固定資產(chǎn)?，當(dāng)月照?提折舊。?第三十?條對(duì)固?定資產(chǎn)和?其他資產(chǎn)?要進(jìn)行定?期盤(pán)點(diǎn)，?每年末由?綜合管理?部負(fù)責(zé)盤(pán)?點(diǎn)一次，?盤(pán)點(diǎn)中發(fā)?現(xiàn)短缺或?盈馀，應(yīng)?及時(shí)查明?原因，并?編制盤(pán)盈?盤(pán)虧表，?報(bào)財(cái)務(wù)部?審核后，?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后進(jìn)?行帳務(wù)處?理。第?三十一條?無(wú)形資?產(chǎn)指被公?司長(zhǎng)期使?用而沒(méi)有?實(shí)物形態(tài)?的資產(chǎn)，?包括：專?利權(quán)、土?地使用權(quán)?、商譽(yù)等?。無(wú)形資?產(chǎn)按實(shí)際?成本入帳?，在受益?期內(nèi)或有?效期內(nèi)按?不短于_?___年?的期限攤?銷。第?三十二條?遞延資?產(chǎn)是不能?全部計(jì)入?當(dāng)期損益?，需要在?以后年度?內(nèi)分期攤?銷的各項(xiàng)?費(fèi)用，包?括開(kāi)辦費(fèi)?，租入固?定資產(chǎn)的?改良支出?和攤銷期?限超過(guò)一?年，金額?較大的修?理費(fèi)支出?。開(kāi)辦費(fèi)?自營(yíng)業(yè)之?日起，分?期攤?cè)氤?本。分?jǐn)?期不短于?____?年，以經(jīng)?營(yíng)租入的?固定資產(chǎn)?改良支出?，在有效?租賃期內(nèi)?分期攤銷?。第三?十三條?公司的營(yíng)?業(yè)收入包?括手續(xù)費(fèi)?收入、其?他營(yíng)業(yè)收?入等。營(yíng)?業(yè)收入要?嚴(yán)格按照?權(quán)責(zé)發(fā)生?制原則確?認(rèn)，并認(rèn)?真核實(shí)、?正確反映?，以保證?公司損益?的真實(shí)性?。第三?十四條?營(yíng)業(yè)收入?要按照規(guī)?定列入相?關(guān)的收入?專案，不?得截留到?帳外或作?其他處理?。第三十?五條公?司在業(yè)務(wù)?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?中發(fā)生的?與業(yè)務(wù)有?關(guān)的支出?，按規(guī)定?計(jì)入成本?費(fèi)用。成?本費(fèi)用是?管理公司?經(jīng)濟(jì)效益?的重要內(nèi)?容。控制?好成本費(fèi)?用，對(duì)堵?塞管理漏?洞、提高?公司經(jīng)濟(jì)?效益具有?重要作用?。第三?十六條?成本費(fèi)用?開(kāi)支范圍?包括：利?息支出、?營(yíng)業(yè)費(fèi)用?、其他營(yíng)?業(yè)支出等?。（一?）利息支?出：指支?付以負(fù)債?形式籌集?的資金成?本支出。?（二）?營(yíng)業(yè)費(fèi)用?包括：職?工工資、?職工福利?費(fèi)、醫(yī)藥?費(fèi)、職工?教育經(jīng)費(fèi)?、工會(huì)經(jīng)?費(fèi)、住房?公積金、?保險(xiǎn)費(fèi)、?固定資產(chǎn)?折舊費(fèi)、?攤銷費(fèi)、?修理費(fèi)、?管理費(fèi)、?通訊費(fèi)、?交通費(fèi)、?招待費(fèi)、?差旅費(fèi)、?車輛使用?費(fèi)、報(bào)刊?費(fèi)、會(huì)議?費(fèi)、辦公?費(fèi)、勞務(wù)?費(fèi)、董事?會(huì)費(fèi)、獎(jiǎng)?勵(lì)費(fèi)、各?種準(zhǔn)備金?等其他費(fèi)?用。（?三）固定?資產(chǎn)折舊?費(fèi)：指公?司根據(jù)固?定資產(chǎn)原?值和國(guó)家?規(guī)定的固?定資產(chǎn)分?類折舊率?計(jì)算攤銷?的費(fèi)用。?（四）?攤銷費(fèi)：?指遞延資?產(chǎn)的攤銷?費(fèi)用，分?攤期不短?于___?_年。?（五）各?種準(zhǔn)備金?：各種準(zhǔn)?備金包括?投資風(fēng)險(xiǎn)?準(zhǔn)備金和?壞帳準(zhǔn)備?金。投資?風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備?金按年末?長(zhǎng)期投資?馀額的_?___%?實(shí)行差額?提取，壞?帳準(zhǔn)備金?按年末應(yīng)?收帳款馀?額的__?__%提?取。（?六）管理?費(fèi)用包括?：物業(yè)管?理費(fèi)、水?電費(fèi)、職?工工作餐?費(fèi)、取暖?降溫費(fèi)、?全勤獎(jiǎng)勵(lì)?費(fèi)等其他?費(fèi)用。?第三十七?條職工?福利費(fèi)按?工資總額?____?%計(jì)提，?工會(huì)經(jīng)費(fèi)?按工資總?額___?_%計(jì)提?，教育經(jīng)?費(fèi)按工資?總額__?__%計(jì)?提。第?三十八條?加強(qiáng)對(duì)?費(fèi)用的總?額控制，?嚴(yán)格制定?各項(xiàng)費(fèi)用?的開(kāi)支標(biāo)?準(zhǔn)和審批?許可權(quán)，?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)認(rèn)真審?核有關(guān)支?出憑證，?未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?簽字或?qū)?批手續(xù)不?全的，不?予報(bào)銷，?對(duì)違反有?關(guān)制度規(guī)?定的行為?應(yīng)及時(shí)向?領(lǐng)導(dǎo)反映?。第三?十九條?公司各項(xiàng)?成本費(fèi)用?由財(cái)務(wù)管?理中心負(fù)?責(zé)管理和?核算，費(fèi)?用支出的?管理實(shí)行?預(yù)算控制?，財(cái)務(wù)管?理中心要?定期進(jìn)行?成本費(fèi)用?檢查、分?析、制定?降低成本?的措施。?第四十條?公司營(yíng)?業(yè)利潤(rùn)_?___營(yíng)?業(yè)收入-?營(yíng)業(yè)稅金?及附加-?營(yíng)業(yè)支出?利潤(rùn)總?額___?_營(yíng)業(yè)利?潤(rùn)+投資?收益+營(yíng)?業(yè)外收入?-營(yíng)業(yè)外?支出（?一）投資?收益包括?對(duì)外投資?分得的利?潤(rùn)、股利?等。（?二）營(yíng)業(yè)?外收入是?指與公司?業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)?無(wú)直接關(guān)?系的各項(xiàng)?收入，具?體包括：?固定資產(chǎn)?盤(pán)盈、處?理固定資?產(chǎn)凈收益?、教育費(fèi)?附加返還?款、罰沒(méi)?收入、罰?款收入，?確實(shí)無(wú)法?支付而按?規(guī)定程式?經(jīng)批準(zhǔn)的?應(yīng)付款項(xiàng)?等。（?三）營(yíng)業(yè)?外支出是?指與公司?業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)?無(wú)直接關(guān)?系的各項(xiàng)?支出，具?體包括：?固定資產(chǎn)?盤(pán)虧和毀?損報(bào)廢凈?損失、非?常損失、?公益救濟(jì)?性捐贈(zèng)、?賠償金、?違約金等?。第四?十一條?公司利潤(rùn)?總額按國(guó)?家有關(guān)規(guī)?定作相應(yīng)?調(diào)整后，?依照繳納?所得稅，?繳納所得?稅后的利?潤(rùn)，按以?下順序分?配：（?一）被沒(méi)?收的財(cái)物?損失，支?付各項(xiàng)稅?收的滯納?金和罰款?;（二?）弭補(bǔ)公?司以前年?度虧損;?（三）?提取法定?盈馀公積?金，法定?盈馀公積?金按照稅?后利潤(rùn)扣?除前兩項(xiàng)?后的__?__%提?取，盈馀?公積金已?達(dá)注冊(cè)資?本的__?__%時(shí)?不再提取?。（四?）提取公?積金、公?益金按稅?后利潤(rùn)的?____?%計(jì)提，?主要用于?公司的職?工集體福?利支出。?（五）?向投資者?分配利潤(rùn)?，根據(jù)股?東會(huì)決議?，向投資?者分配利?潤(rùn)。第?九章財(cái)務(wù)?報(bào)告與財(cái)?務(wù)分析?第四十二?條財(cái)務(wù)?報(bào)表分月?報(bào)和年報(bào)?，月報(bào)財(cái)?務(wù)報(bào)表包?括資產(chǎn)負(fù)?債表、損?益表。年?度財(cái)務(wù)報(bào)?表包括資?產(chǎn)負(fù)債表?、損益表?、現(xiàn)金流?量表、營(yíng)?業(yè)費(fèi)用明?細(xì)表、利?潤(rùn)分配表?。公司財(cái)?務(wù)月報(bào)表?應(yīng)于次月?____?日內(nèi)完成?，年度財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)?告應(yīng)于次?年___?_日內(nèi)制?作，必要?時(shí)聘請(qǐng)會(huì)?計(jì)師事務(wù)?所進(jìn)行審?計(jì)。第?四十三條?年末還?應(yīng)報(bào)送財(cái)?務(wù)情況說(shuō)?明書(shū)。財(cái)?務(wù)情況說(shuō)?明書(shū)主要?內(nèi)容包括?：（一?）業(yè)務(wù)、?經(jīng)營(yíng)情況?，利潤(rùn)實(shí)?現(xiàn)情況，?資金增減?及周轉(zhuǎn)情?況，財(cái)務(wù)?收支情況?等。（?二）財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)方法?變動(dòng)情況?及原因，?對(duì)本期或?下期財(cái)務(wù)?狀況變動(dòng)?有重大影?響的事項(xiàng)?;資產(chǎn)負(fù)?債表制表?日至報(bào)出?期之間發(fā)?生的對(duì)公?司財(cái)務(wù)狀?況有重大?影響的事?項(xiàng);以及?為正確理?解財(cái)務(wù)報(bào)?表需要說(shuō)?明的其他?事項(xiàng)。?第四十四?條財(cái)務(wù)?分析是公?司財(cái)務(wù)管?理的重要?組成部分?，財(cái)務(wù)管?理中心應(yīng)?對(duì)公司經(jīng)?營(yíng)狀況和?經(jīng)營(yíng)成果?進(jìn)行總結(jié)?、評(píng)價(jià)和?考核，通?過(guò)財(cái)務(wù)分?析促進(jìn)增?收節(jié)支，?充分發(fā)揮?資金效能?，通過(guò)對(duì)?財(cái)務(wù)活動(dòng)?不同方案?和經(jīng)濟(jì)效?益的比較?，為領(lǐng)導(dǎo)?或有關(guān)部?門(mén)的決策?提供依據(jù)?。第四十?五條總?結(jié)和評(píng)價(jià)?本公司財(cái)?務(wù)狀況及?經(jīng)營(yíng)成果?的財(cái)務(wù)報(bào)?告指標(biāo)包?括：①?經(jīng)營(yíng)狀況?指標(biāo)：流?動(dòng)比率、?負(fù)債比率?、所有者?權(quán)益比率?;②經(jīng)營(yíng)?成果指標(biāo)?：利潤(rùn)率?、資本利?潤(rùn)率、成?本費(fèi)用利?潤(rùn)率。?第四十六?條會(huì)計(jì)?電算化硬?體設(shè)備是?指專用于?會(huì)計(jì)電算?化的微機(jī)?及其配套?設(shè)備，包?括伺服器?、工作站?、網(wǎng)線、?印表機(jī)、?UPS電?源等。會(huì)?計(jì)電算化?硬體設(shè)備?由財(cái)務(wù)管?理中心統(tǒng)?一管理和?使用，非?會(huì)計(jì)電算?化工作人?員一般情?況下不得?使用，特?殊情況確?需使用時(shí)?，應(yīng)經(jīng)財(cái)?務(wù)管理中?心經(jīng)理批?準(zhǔn)，在不?影響會(huì)計(jì)?電算化正?常工作情?況下進(jìn)行?。第四?十七條?財(cái)務(wù)軟體?是用于完?成會(huì)計(jì)核?算、處理?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)?的軟體。?操作人員?在實(shí)際工?作中發(fā)現(xiàn)?軟體的設(shè)?計(jì)功能未?能正常實(shí)?現(xiàn)時(shí)，應(yīng)?立即與軟?體發(fā)展商?聯(lián)系，進(jìn)?行修改、?調(diào)試，完?成調(diào)試后?，應(yīng)及時(shí)?檢查、核?對(duì)，以確?保相應(yīng)帳?務(wù)資料和?功能模組?的正確性?。第四十?八條每?月___?_日前對(duì)?上個(gè)月的?會(huì)計(jì)資料?進(jìn)行備份?。操作人?員運(yùn)用財(cái)?務(wù)軟體必?須是通過(guò)?系統(tǒng)功能?表選項(xiàng)進(jìn)?入系統(tǒng)操?作，應(yīng)根?據(jù)工作需?要設(shè)置操?作許可權(quán)?和密碼。?操作人員?對(duì)使用的?硬體設(shè)備?的安全負(fù)?責(zé)。下班?時(shí)，應(yīng)關(guān)?閉設(shè)備的?電源。設(shè)?備的開(kāi)啟?和關(guān)閉應(yīng)?嚴(yán)格按規(guī)?范程式進(jìn)?行。第?四十九條?公司會(huì)?計(jì)電算化?未通過(guò)財(cái)?政部門(mén)評(píng)?審之前，?采用微機(jī)?和手工帳?并行的辦?法。每月?末，會(huì)計(jì)?核算人員?必須將手?工帳與微?機(jī)帳進(jìn)行?核對(duì)。保?持手工帳?與微機(jī)帳?一致。第?五十條?企業(yè)銀行?電子支付?系統(tǒng)的管?理，嚴(yán)格?按照企業(yè)?銀行電子?支付程式?和許可權(quán)?規(guī)定執(zhí)行?。電子支?付密碼器?、智慧I?C卡、帳?戶密碼和?操作人員?密碼是使?用企業(yè)銀?行系統(tǒng)的?關(guān)鍵要素?，應(yīng)妥善?保管，主?管卡和操?作員卡應(yīng)?按照分管?并用的原?則，由財(cái)?務(wù)管理中?心負(fù)責(zé)人?和操作員?分別設(shè)制?密碼，不?得一人統(tǒng)?管使用。?第十一?章附則?第五十一?條本辦?法由公司?財(cái)務(wù)管理?中心負(fù)責(zé)?解釋。?第五十二?條本辦?法自董事?會(huì)通過(guò)之?日起開(kāi)始?施行。?會(huì)計(jì)核算?基礎(chǔ)工作?規(guī)定第?一條充?分體現(xiàn)會(huì)?計(jì)信息的?可靠性，?特制定本?規(guī)定。?第二條?會(huì)計(jì)科目?的運(yùn)用及?帳戶的設(shè)?置、按《?企業(yè)會(huì)計(jì)?制度》執(zhí)?行，不得?任意更改?或自行設(shè)?置，個(gè)別?因公司業(yè)?務(wù)需要新?增會(huì)計(jì)科?目時(shí)，須?報(bào)批準(zhǔn)。??第三?條憑證?統(tǒng)一采用?記帳憑證?，在實(shí)行?會(huì)計(jì)電算?化操作后?，可采用?軟件打印?記帳憑證?。第四?條會(huì)計(jì)?核算組織?程序：采?用記帳憑?證匯總表?核算程序?，記帳憑?證匯總表?核算組織?程序如下?：?（?一）根據(jù)?審核后的?原始憑證?填制記帳?憑證;??（二）?根據(jù)原始?憑證匯總?表編制記?帳憑證匯?總表;??（三）?根據(jù)記帳?憑證匯總?登記總分?類帳;??（四）?根據(jù)原始?憑證登記?現(xiàn)金日記?帳和銀行?日記帳;??（五?）根據(jù)記?帳憑證及?所附的原?始憑證登?記各明細(xì)?分類帳;??（六?）月終，?根據(jù)總分?類帳和各?明細(xì)分類?帳編制會(huì)?計(jì)報(bào)表。??記帳?憑證匯總?表核算組?織程序的?特點(diǎn)是：?先定期（?____?天或__?__天）?將所有記?帳憑證匯?總編制成?科目匯總?表，然后?再根據(jù)科?目憑證匯?總表登記?總分類帳?。?記?帳憑證匯?總表的編?制方法是?：根據(jù)一?定時(shí)期的?全部記帳?憑證，按?照相同科?目歸類，?定期（_?___天?或___?_天）匯?總每一會(huì)?計(jì)科目的?借方本期?發(fā)生額和?貸方本期?發(fā)生額，?填寫(xiě)在科?目憑證匯?總表的相?關(guān)欄內(nèi)，?以反映全?部會(huì)計(jì)科?目的借方?本期發(fā)生?額和貸方?本期發(fā)生?額。??第五條?記帳規(guī)則?：?（?一）記帳?須根據(jù)審?核過(guò)的會(huì)?計(jì)憑證。?除按照會(huì)?計(jì)核算要?求進(jìn)行轉(zhuǎn)?帳時(shí)，用?記帳員寫(xiě)?的轉(zhuǎn)帳說(shuō)?明作記帳?依據(jù)外，?其它記帳?憑證都必?須以合法?的原始憑?證為依據(jù)?。沒(méi)有合?法的憑證?，不能登?記帳簿，?且每張記?帳憑證必?須由制單?、復(fù)核、?記帳，會(huì)?計(jì)主管分?別簽名，?不得省略?。?（?二）登記?帳簿時(shí)用?鋼筆或碳?素筆寫(xiě)（?除了復(fù)寫(xiě)?的以外，?不得使用?鉛筆和圓?珠筆）。??（三?）記帳憑?證和帳簿?上的會(huì)計(jì)?科目以及?子、細(xì)目?用全稱，?不得隨意?簡(jiǎn)化或使?用代號(hào)。??（四?）會(huì)計(jì)分?錄的科目?對(duì)應(yīng)關(guān)系?，原則上?一種經(jīng)濟(jì)?事項(xiàng)分別?或匯總編?一套分錄?，不得將?不同內(nèi)容?的多種經(jīng)?濟(jì)事項(xiàng)合?并編制一?套分錄。??（五?）明細(xì)帳?應(yīng)隨時(shí)登?記，總帳?定期登記?，一般不?超過(guò)__?__天。??（六?）每一筆?帳須記明?日期、憑?證號(hào)碼和?摘要，經(jīng)?濟(jì)事項(xiàng)的?摘要不能?過(guò)分簡(jiǎn)略?，以保證?第三者能?看清楚。?每筆帳記?完后，在?記帳憑證?上劃“∨?”號(hào)。?（七）記?帳的文字?和數(shù)字應(yīng)?端正、清?楚、嚴(yán)禁?刮擦、挖?補(bǔ)或涂改?，不得跳?行隔頁(yè)。?應(yīng)將空行?或空頁(yè)劃?斜紅線注?銷。??（八）記?帳發(fā)生錯(cuò)?誤，用以?下方法更?正：??1.記帳?前發(fā)現(xiàn)記?帳憑證有?錯(cuò)誤，應(yīng)?先更正或?重制記帳?憑證。記?帳憑證或?帳簿上的?數(shù)字差錯(cuò)?，應(yīng)在錯(cuò)?誤的全部?數(shù)字正中?劃紅線，?表示注銷?，并由經(jīng)?辦人員加?蓋小圖章?后，將正?確的數(shù)字?寫(xiě)在應(yīng)記?的欄或行?內(nèi)。??2.記帳?后發(fā)現(xiàn)記?帳憑證中?會(huì)計(jì)科目?、借貸方?式或金額?錯(cuò)誤時(shí)，?先用紅字?填制一套?與原用科?目、借貸?方向和金?額相同的?記帳憑證?，以沖銷?原來(lái)的記?錄，然后?重新填制?正確的記?帳憑證，?一并登記?入帳。如?果會(huì)計(jì)科?目和借貸?方向正確?，只是金?額錯(cuò)誤，?也可另行?填制記帳?憑證，增?加或沖減?相差的金?額。更正?后應(yīng)在摘?要中注明?原記帳憑?證的日期?和號(hào)碼，?以及更正?的理由和?依據(jù)。??3.報(bào)?出會(huì)計(jì)報(bào)?表后發(fā)現(xiàn)?記帳差錯(cuò)?時(shí)，如不?需要變更?原來(lái)報(bào)表?的，可以?填制正確?的記帳憑?證，一并?登記入帳?。如果會(huì)?計(jì)科目和?借貸方向?正確，只?是金額錯(cuò)?誤，也可?另行填制?記帳憑證?，增加或?沖減相差?的金額。?更正后應(yīng)?在摘要中?注明原記?帳憑證的?日期和號(hào)?碼，以及?更正的理?由和依據(jù)?。?（?九）紅字?沖帳除了?用于更正?的錯(cuò)誤外?，還可以?用于下列?事項(xiàng)：??1.經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)完?成后，發(fā)?生退回或?退出;??2.經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)?算錯(cuò)誤而?發(fā)生多付?或多收;??3.?帳戶的借?方或貸方?發(fā)生額需?要保持一?個(gè)方向;??4.?其它必須?沖銷原記?數(shù)字的事?項(xiàng)。??（十）各?帳戶在一?張帳頁(yè)記?滿后接記?次頁(yè)時(shí)，?需要加計(jì)?發(fā)生額的?帳戶，應(yīng)?將加計(jì)的?借貸發(fā)生?總額和結(jié)?出的余額?記在次頁(yè)?的第一行?內(nèi)，并在?摘要欄“?承前頁(yè)”??（十?一）月、?季、年度?末，記完?帳后應(yīng)辦?理結(jié)帳，?為了便于?結(jié)轉(zhuǎn)成本?和編制會(huì)?計(jì)報(bào)表，?需要發(fā)生?額的帳戶?，應(yīng)分別?結(jié)出月份?季度和年?度發(fā)生額?，在摘要?欄注明“?本月合計(jì)?”、“本?季合計(jì)”?和“本年?合計(jì)”的?字樣，在?月結(jié)、季?結(jié)數(shù)字上?端和下端?均劃單紅?線，在年?結(jié)數(shù)字下?端劃雙紅?線?？偨Y(jié)?的數(shù)字本?身均不得?用紅字書(shū)?寫(xiě)。發(fā)生?筆數(shù)不多?的帳戶，?也可不結(jié)?總。不需?要加計(jì)發(fā)?生額的帳?戶，應(yīng)隨?時(shí)結(jié)出余?額，并在?月份、季?度余額下?端劃單紅?線，在年?度余額下?端劃雙紅?線。??（十二）?編制會(huì)計(jì)?報(bào)表前，?必須把總?帳和明細(xì)?帳記載齊?全，試算?平衡，每?個(gè)科目的?明細(xì)帳各?帳戶的數(shù)?額相加總?和同該科?目的總帳?數(shù)額核對(duì)?相符。不?準(zhǔn)先出報(bào)?表，后補(bǔ)?記帳簿。??（十?三）年度?更換新帳?時(shí)，需要?結(jié)轉(zhuǎn)新年?度的余額?，可直接?過(guò)到新帳?各該帳戶?的第一行?，并在摘?要欄內(nèi)注?明“上年?結(jié)轉(zhuǎn)”字?樣。必要?時(shí)，詳細(xì)?注明余額?組成內(nèi)容?，在舊帳?的最后一?行數(shù)字下?面注明“?結(jié)轉(zhuǎn)下年?”字樣。?結(jié)轉(zhuǎn)以后?的空白行?格包括不?結(jié)轉(zhuǎn)余額?的帳戶，?劃一條余?線注銷或?蓋戳注銷?。?第?六條結(jié)?帳、對(duì)帳?：?（?一）結(jié)帳?是結(jié)算各?種帳簿記?錄，它是?在一定時(shí)?期內(nèi)所發(fā)?生的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)全部?登記入帳?的基礎(chǔ)上?進(jìn)行的，?具體內(nèi)容?如下：??1.在?結(jié)帳時(shí)，?首先應(yīng)將?本期內(nèi)所?發(fā)生的經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)記?入有關(guān)帳?簿。??____?本期內(nèi)所?有的轉(zhuǎn)帳?業(yè)務(wù)，應(yīng)?編成記帳?憑證記入?有關(guān)帳簿?，以調(diào)整?帳簿記錄?。如待攤?、預(yù)提費(fèi)?用應(yīng)按規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)予?以攤銷提?取。??3.在全?部業(yè)務(wù)登?記入帳的?基礎(chǔ)上，?應(yīng)結(jié)算所?有的帳簿?，具體方?法參見(jiàn)“?記帳規(guī)則?”的第_?___點(diǎn)?。?（?二）對(duì)帳?是為了保?證帳證相?符，帳帳?相符，帳?實(shí)相符。?具體內(nèi)容?如下：??1.帳?證核對(duì)：?是指各種?帳簿（總?帳、明細(xì)?分類帳以?及現(xiàn)金和?銀行存款?日記帳等?）的記錄?與會(huì)計(jì)憑?證（記帳?憑證及其?所附的原?始憑證）?的核對(duì)，?這種核對(duì)?主要是在?日常編制?憑證和記?帳過(guò)程中?進(jìn)行。月?終如果發(fā)?現(xiàn)帳帳不?符，就應(yīng)?回過(guò)頭來(lái)?對(duì)帳簿記?錄與會(huì)計(jì)?憑證進(jìn)行?核對(duì)，以?保證帳證?相符。??2.帳?帳核對(duì)每?月一次，?主要是總?分類帳各?帳戶期末?余額與各?明細(xì)分類?帳帳面余?額相核對(duì)?，現(xiàn)金、?銀行存款?二級(jí)帳與?出納的現(xiàn)?金，銀行?存款日記?帳相核對(duì)?，會(huì)計(jì)部?門(mén)各種財(cái)?產(chǎn)物資明?細(xì)類帳期?末余額與?財(cái)產(chǎn)物資?管理部門(mén)?和使用部?門(mén)的保管?帳相核對(duì)?等。??3.帳實(shí)?核對(duì)分兩?類：第一?類現(xiàn)金日?記帳帳面?余額與現(xiàn)?金實(shí)際庫(kù)?存數(shù)額相?核對(duì)，銀?行存款日?記帳帳面?余額與開(kāi)?戶銀行對(duì)?帳單相核?對(duì)，要求?每月核對(duì)?一次;第?二類各種?財(cái)產(chǎn)物資?明細(xì)分類?帳帳面余?額與財(cái)產(chǎn)?物資實(shí)有?數(shù)額相核?對(duì)，各種?往來(lái)帳款?明細(xì)帳帳?面余額與?有關(guān)債權(quán)?債務(wù)單位?的帳目核?對(duì)等，要?求每季核?對(duì)一次。?借款和?各項(xiàng)費(fèi)用?開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)?及審批程?序第一?條為進(jìn)?一步完善?財(cái)務(wù)管理?，嚴(yán)格執(zhí)?行財(cái)務(wù)制?度，依據(jù)?規(guī)范化管?理實(shí)施大?綱，特制?定本標(biāo)準(zhǔn)?及程序。??第二?條借款?及報(bào)銷審?批程序??（一）?出差人員?借款，必?須先到財(cái)?務(wù)部領(lǐng)取?“借款憑?證”，寫(xiě)?明出差時(shí)?間、地點(diǎn)?，借款金?額原則按?“往返車?費(fèi)+（住?宿費(fèi)+生?活補(bǔ)助）?____?預(yù)計(jì)出差?天數(shù)”計(jì)?算借款金?額，填寫(xiě)?好該憑證?后，先經(jīng)?部門(mén)經(jīng)理?同意，再?由財(cái)務(wù)經(jīng)?理批準(zhǔn)，?最后經(jīng)總?經(jīng)理審批?后，方予?借支，前?次借支出?差返回時(shí)?間超過(guò)三?天無(wú)故未?報(bào)銷者，?不得再借?款。??（二）凡?職工借用?公款者，?在原借款?未還清前?，不得再?借。??（三）其?他臨時(shí)借?款，如購(gòu)?置款、業(yè)?務(wù)費(fèi)、周?轉(zhuǎn)金等，?審批程序?同第二條?第一款。??（四?）試用人?員借支旅?差費(fèi)或臨?時(shí)借款，?須由正式?員工出具?擔(dān)保書(shū)或?簽認(rèn)擔(dān)保?，方能辦?理，若借?款人未能?償還借款?，擔(dān)保人?應(yīng)負(fù)有連?帶責(zé)任。??（五?）借款出?差人員回?公司后，?三天內(nèi)應(yīng)?按規(guī)定到?財(cái)務(wù)部報(bào)?賬，報(bào)賬?后結(jié)欠部?分金額或?三天內(nèi)不?辦理報(bào)銷?手續(xù)的人?員欠款，?財(cái)務(wù)部門(mén)?有權(quán)通知?行政部在?當(dāng)月工資?中扣回。?（六）?報(bào)銷審批?時(shí)應(yīng)具備?的憑證：?“請(qǐng)購(gòu)審?批單”或?“費(fèi)用審?批單”，?原始發(fā)票?、物品明?細(xì)表。在?所附憑單?上，要由?經(jīng)辦人簽?字，主管?部門(mén)經(jīng)理?簽字和財(cái)?務(wù)經(jīng)理簽?字。第?三條出?差開(kāi)支標(biāo)?準(zhǔn)及報(bào)銷?審批??（一）公?司職工出?差乘坐車?、船、飛?機(jī)和住宿?、伙食、?市內(nèi)交通?費(fèi)，按下?表規(guī)定執(zhí)?行（詳見(jiàn)?附表一）?。各部門(mén)?負(fù)責(zé)人應(yīng)?嚴(yán)格控制?外出人員?，并考慮?完成任務(wù)?的期限，?確定出差?日期。對(duì)?因公外出?人員均對(duì)?號(hào)入座按?標(biāo)準(zhǔn)辦理?應(yīng)報(bào)銷費(fèi)?用。如出?差人員投?親靠友自?行解決住?宿問(wèn)題，?則按標(biāo)準(zhǔn)?的___?_%計(jì)發(fā)?給個(gè)人;?如不足標(biāo)?準(zhǔn)住宿的?，按節(jié)約?額的__?__%計(jì)?發(fā)給個(gè)人?;如超標(biāo)?準(zhǔn)住宿的?，超支部?分一律由?個(gè)人自己?負(fù)擔(dān)。??（二）?公司人員?出差的交?通費(fèi)一律?按附表標(biāo)?準(zhǔn)套用。?具體對(duì)下?列情況均?以有關(guān)規(guī)?定執(zhí)行如?下：1?.乘坐火?車，從晚?上___?_時(shí)至次?日晨__?__時(shí)之?間，在車?上過(guò)夜_?___小?時(shí)以上的?，或連續(xù)?乘車時(shí)間?超過(guò)__?__小時(shí)?的，可購(gòu)?火車硬臥?鋪票和輪?船三等艙?。?2?.乘坐火?車符合_?___條?規(guī)定而不?買(mǎi)臥鋪票?的，節(jié)省?下的臥鋪?票費(fèi)，發(fā)?給個(gè)人，?但為了計(jì)?算方便，?規(guī)定按本?人實(shí)際乘?坐的火車?硬席票價(jià)?的___?_%發(fā)給?。?_?___公?司人員出?差，事先?經(jīng)單位領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)就?近回家省?親辦事的?，應(yīng)憑車?船票價(jià)按?實(shí)支報(bào)，?不發(fā)繞道?和在家期?間的出差?伙食補(bǔ)助?費(fèi)、住宿?費(fèi)。??4.出差?期間乘坐?直達(dá)特別?快車暫按?乘坐一般?特別快車?不坐臥鋪?補(bǔ)助的規(guī)?定執(zhí)行，?即按硬座?票價(jià)的_?___%?計(jì)發(fā)補(bǔ)助?費(fèi)，因使?用空調(diào)設(shè)?備而另外?加收的費(fèi)?用不計(jì)入?票價(jià)之內(nèi)?。?_?___公?司人員調(diào)?動(dòng)工作，?核發(fā)差旅?費(fèi)以其調(diào)?入地區(qū)執(zhí)?行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)?發(fā)。調(diào)入?人員的交?通、住宿?、伙食補(bǔ)?助除照公?司規(guī)定執(zhí)?行外，其?它開(kāi)支參?照有關(guān)規(guī)?定執(zhí)行。??6.?出差人員?在出差地?因病住院?期間，按?標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給?伙食補(bǔ)助?費(fèi)，不發(fā)?交通費(fèi)和?住宿費(fèi)。?住院超過(guò)?一個(gè)月的?停發(fā)伙食?補(bǔ)助費(fèi)。??__?__公司?人員參加?在外地召?開(kāi)的各類?會(huì)議，除?有會(huì)議主?辦單位出?具的食宿?費(fèi)自理的?證明，可?回公司按?出差標(biāo)準(zhǔn)?領(lǐng)取伙食?費(fèi)補(bǔ)助;?住宿費(fèi)憑?住宿處發(fā)?票按公司?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?執(zhí)行外，?其余情況?一概不領(lǐng)?發(fā)有關(guān)費(fèi)?用。8?.員工赴?外地學(xué)習(xí)?培訓(xùn)超過(guò)?____?天以上的?部分，培?訓(xùn)期間食?宿費(fèi)自理?的，按相?關(guān)職位標(biāo)?準(zhǔn)的__?__%計(jì)?發(fā)。??（三）出?差補(bǔ)助??按出差?起止時(shí)間?（“算頭?不算尾”?）每天只?享有伙食?補(bǔ)助，補(bǔ)?助標(biāo)準(zhǔn)按?附表發(fā)放?。?（?四）出差?市內(nèi)短途?交通費(fèi)??按附表?中相應(yīng)人?均標(biāo)準(zhǔn)，?憑票據(jù)據(jù)?實(shí)報(bào)銷。??（五?）其他雜?費(fèi)?如?存