2020年度內(nèi)部控制報告佐證材料清單參考

2020年度內(nèi)部控制報告佐證材料清單參考序號建議提供材料部門佐證材料規(guī)范性要求1內(nèi)控牽頭部門內(nèi)控組織材料風(fēng)險評估報告材料（1）材料時間為2020年；（2）評估范圍包括單位層面和業(yè)務(wù)層面。2內(nèi)控評價與監(jiān)督部門內(nèi)控評價材料內(nèi)部控制評價方案、內(nèi)部控制評價報告（或檢查報告）和內(nèi)部控制整改方案（1）材料時間為2020年；（2）評價內(nèi)容包含發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問題建立控制措施及運用效果情況。3綜合部門、辦公室會議材料內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議紀要（1）材料時間為2020年；（2）與會人員為領(lǐng)導(dǎo)小組；（3）會議紀要應(yīng)當作脫敏脫密處理，僅保留與內(nèi)部控制工作相關(guān)的內(nèi)容。4人事部門輪崗情況材料定期輪崗（或?qū)ｍ棇徲嫞┫嚓P(guān)制度、輪崗（或?qū)徲嫞┯涗洷淼任募?）輪崗制度：輪崗對象、輪崗周期、輪崗流程；（2）專項審計：審計內(nèi)容、審計程序、審計結(jié)果運用方式；（3）輪崗記錄表：時間、對象、結(jié)果。崗位職責(zé)材料崗位職責(zé)說明書等制度文件需明確內(nèi)控關(guān)鍵崗位的設(shè)置及職責(zé)。5預(yù)算歸口管理部門制度情況預(yù)算管理內(nèi)控制度、流程圖 業(yè)務(wù)管理機構(gòu)及職責(zé)分工；（2）業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)完整；（3）各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)明確：控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；預(yù)算業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：預(yù)算編制與審核、預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整、決算管理、績效評價等。執(zhí)行情況2020年度預(yù)算項目清單清單中需至少包括以下信息：項目名稱、項目代碼、是否為2020年新設(shè)立項目、是否已開展事前績效評估、是否已開展績效目標管理、是否已開展預(yù)算績效運行監(jiān)控、是否已開展預(yù)算績效自評。6收支歸口管理部門制度情況收支管理內(nèi)控制度、流程圖業(yè)務(wù)管理機構(gòu)及職責(zé)分工；（2）業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)完整；（3）各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)明確：控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；收支業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：收入管理、財政票據(jù)管理、支出管理、公務(wù)卡管理等。7政府采購歸口管理部門制度情況政府采購管理內(nèi)控制度、流程圖業(yè)務(wù)管理機構(gòu)及職責(zé)分工；（2）業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)完整；（3）各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)明確：控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；政府采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：采購申請與審核、采購組織形式確定、采購方式確定及變更、采購驗收等。8資產(chǎn)歸口管理部門制度情況資產(chǎn)管理內(nèi)控制度、流程圖 （1）業(yè)務(wù)管理機構(gòu)及職責(zé)分工；（2）業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)完整；（3）各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)明確：控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：貨幣資金管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理、對外投資管理等；執(zhí)行情況單位資產(chǎn)清查報告或盤點表審核后的資產(chǎn)處置審批單審批單數(shù)量大于5份的單位，抽取5份；審批單數(shù)量小于或等于5份的單位，全部上傳9建設(shè)項目歸口管理部門制度情況建設(shè)項目管理內(nèi)控制度、流程圖（1）業(yè)務(wù)管理機構(gòu)及職責(zé)分工；（2）業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)完整；（3）各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)明確：控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；建設(shè)項目業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：項目立項、項目采購管理、項目施工、變更與資金支付、項目驗收管理與績效評價等執(zhí)行情況 投資計劃表或項目概預(yù)算表項目數(shù)量大于5個的單位，抽取5份；項目數(shù)量小于或等于5個的單位，全部上傳10合同管理歸口管理部門制度情況合同管理內(nèi)控制度、流程圖（1）業(yè)務(wù)管理機構(gòu)及職責(zé)分工；（2）業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)完整；（3）各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)明確：控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；合同管理業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：合同擬訂與審批、合同履行與監(jiān)督、合同檔案與糾紛管理等；執(zhí)行情況審核后的合同申請審批單合同數(shù)量大于5個的單位，抽取5份；合同數(shù)量小于或等于5個的單位，全部上傳。11信息化歸口管理部門信息系統(tǒng)材料內(nèi)部控制信息系統(tǒng)設(shè)計文檔12其他不適用證