采油廠全面預(yù)算方案課件

油藏經(jīng)營管理模式下

采油廠全面預(yù)算編制方案——框架與整體設(shè)計思路12009年4月

預(yù)算編制組織機(jī)構(gòu)及人員

油藏經(jīng)營管理模式下全面預(yù)算編制及管理原則

編制依據(jù)

采油廠全面預(yù)算體系

生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算編制方案及表格設(shè)計

投資預(yù)算及其他專門預(yù)算

財務(wù)預(yù)算編制方案

采油廠全面預(yù)算管理組織及保障措施研究方案提綱2一、預(yù)算編制組織機(jī)構(gòu)人員3勝利油田分公司財務(wù)資產(chǎn)處勝利油田分公司計劃處勝利油田分公司開發(fā)管理部孤島采油廠（油藏經(jīng)營管理部、技術(shù)管理部、產(chǎn)安全油地工作部、黨群工作部、油藏經(jīng)營管理區(qū)、地質(zhì)研究所、工藝研究所、維修大隊(duì)、供電大隊(duì)、集輸大隊(duì)、化驗(yàn)檢測中心等輔助生產(chǎn)單位）二、油藏經(jīng)營管理模式下全面預(yù)算編制及管理原則4（一）編制思路結(jié)合油藏經(jīng)營管理方案，以產(chǎn)量結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，以定額成本與歷史成本法結(jié)合為依據(jù)，按照成本動因理論和零基預(yù)算思想編制經(jīng)營、投資、財務(wù)預(yù)算于一體的全面預(yù)算。（二）預(yù)算編制及管理原則5管理意識的目標(biāo)一致性原則成本投入的科學(xué)合理性原則成本控制的精細(xì)化管理原則預(yù)算基礎(chǔ)中的經(jīng)濟(jì)與技術(shù)相結(jié)合原則成本、投資、效益一體化原則三、編制依據(jù)2.各管理區(qū)、管

理單元資產(chǎn)類別、數(shù)量及使用現(xiàn)狀3.管理區(qū)、管理單元下一年度開發(fā)方案及三年滾動方案1.采油廠劃分的

油藏經(jīng)營管理區(qū)、管理單元4.采油廠及各管理區(qū)、管理單元詳細(xì)生產(chǎn)經(jīng)營計劃5.分管理單元的費(fèi)用歸集和分配辦法6.本年度采油廠資產(chǎn)負(fù)債表等會計資料編制依據(jù)劃分方案6四、采油廠全面預(yù)算體系分（子）公司油藏經(jīng)營管理目標(biāo)采油廠管理區(qū)責(zé)任預(yù)算主體經(jīng)營管理單元產(chǎn)量結(jié)構(gòu)生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算年度開發(fā)方案及三年滾動開發(fā)方案成本預(yù)算投資預(yù)算及其他專門預(yù)算財務(wù)預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算預(yù)計會計報表7五、生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算編制方案及表格設(shè)計（一）基本框架分（子）公司油藏經(jīng)營管理目標(biāo)采油廠管理區(qū)經(jīng)營管理單元責(zé)任預(yù)算主體產(chǎn)量結(jié)構(gòu)自然產(chǎn)量實(shí)物工作量成本預(yù)算定額分專業(yè)系統(tǒng)預(yù)算匯總形成各責(zé)任主體預(yù)算措施產(chǎn)量新井產(chǎn)量實(shí)物資產(chǎn)數(shù)量生產(chǎn)業(yè)務(wù)量分成本項(xiàng)目分費(fèi)用要8

素（二）產(chǎn)量預(yù)算

1．采油廠產(chǎn)量及模擬收入預(yù)算××采油廠產(chǎn)量預(yù)責(zé)任主體全年合計分算季度備注第一季度第二季度第三季度第四季度采油廠管理一區(qū)管理二區(qū)???管理××區(qū)9責(zé)任主體核定油價全年合計表分季度備注第一季度第二季度第三季度第四季度采油廠管理一區(qū)管理二區(qū)???管理××區(qū)××采油廠現(xiàn)金收入預(yù)算102．管理區(qū)、管理單元產(chǎn)量結(jié)構(gòu)及模擬收入預(yù)算責(zé)任主體全年合計分季度備注第一季度第二季度第三季度第四季度管理區(qū)老井產(chǎn)量措施產(chǎn)量新井產(chǎn)量××開發(fā)管理單元老井產(chǎn)量措施產(chǎn)量新井產(chǎn)量××開發(fā)管理單元老井產(chǎn)量措施產(chǎn)量新井產(chǎn)量·····················11××油藏管理區(qū)（開發(fā)管理單元）產(chǎn)量預(yù)算責(zé)任主體核定油價全年合計分季度備注第一季度第二季度第三季度第四季度管理區(qū)××開發(fā)管理單元××開發(fā)管理單元××開發(fā)管理單元???12××油藏管理區(qū)（開發(fā)管理單元）現(xiàn)金收入預(yù)算表（三）實(shí)物工作量預(yù)算

1．管理區(qū)實(shí)物工作量預(yù)算表××油藏管理區(qū)實(shí)物工作量預(yù)算（見下頁）13成本動因全年合計分季度備注產(chǎn)量結(jié)構(gòu)實(shí)物工作量計量單位第一季度第二季度第三季度第四季度開發(fā)管理單元一???開發(fā)管理單元一???開發(fā)管理單元一???開發(fā)管理單元一???產(chǎn)量合計老井產(chǎn)量采油井?dāng)?shù)···管線長度···措施產(chǎn)量·········新井產(chǎn)量采油井?dāng)?shù)···單擊見詳表管線長度···142．各管理單元分系統(tǒng)實(shí)物工作量預(yù)算在此將管理單元分成老井、措施井、新井三個類型進(jìn)行產(chǎn)量預(yù)算開發(fā)管理單元老井實(shí)物工作量預(yù)算開發(fā)管理單元措施井實(shí)物工作量預(yù)算開發(fā)管理單元新井實(shí)物工作量預(yù)算管理區(qū)實(shí)物工作量預(yù)算以下是管理單元××井實(shí)物工作量預(yù)算15管理單元××井實(shí)物工作量預(yù)算成本動因全年合計分季度備注產(chǎn)量結(jié)構(gòu)實(shí)物工作量計量單位第一季度第二季度第三季度第四季度開發(fā)單元一???開發(fā)單元一???開發(fā)單元一???開發(fā)單元一???產(chǎn)量合計采油采氣系統(tǒng)······驅(qū)油物注入系統(tǒng)······集輸處理系統(tǒng)······內(nèi)部勞務(wù)······外部勞務(wù)···單擊見詳表···16（四）成本預(yù)算1．采油廠層次成本預(yù)算表成本預(yù)算表按分費(fèi)用要素和分成本項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算?！痢敛捎蛷S成本預(yù)算總表（分費(fèi)用要素）簡表見下頁17單位費(fèi)用要素××油藏管理區(qū)××油藏管理區(qū)···地質(zhì)所工藝所···合計材料費(fèi)一般材料修理材料···燃料費(fèi)燃油燃?xì)狻ぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぴ敱碚堻c(diǎn)擊···合計18××采油廠成本預(yù)算總表（分費(fèi)用要素）成本項(xiàng)目單位直接材料藥劑費(fèi)電費(fèi)水費(fèi)修理費(fèi)集輸成本測試檢驗(yàn)費(fèi)井下作業(yè)費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)人工成本制造費(fèi)用其他支出合計××油藏管理區(qū)××油藏管理區(qū)···集輸大隊(duì)維修服務(wù)大隊(duì)···工藝所···詳表請點(diǎn)擊機(jī)關(guān)合計19××采油廠成本預(yù)算總表（分成本項(xiàng)目）2.管理區(qū)（或油藏經(jīng)營管理單元）層次成本預(yù)算工作底稿這里分成三張表，如下：××油藏管理區(qū)預(yù)算工作底稿××油藏管理區(qū)成本預(yù)算（按費(fèi)用要素）匯總表××油藏管理區(qū)成本預(yù)算（按成本項(xiàng)目）匯總表以下是各自簡表20成本項(xiàng)目費(fèi)用要素直接材料電水費(fèi)費(fèi)修理費(fèi)集輸測試檢驗(yàn)費(fèi)井下

運(yùn)作

輸業(yè)

費(fèi)費(fèi)制造其合費(fèi)他計用采注統(tǒng)統(tǒng)油水小系系計···采電··

成油

力

小·

本系

維

計統(tǒng)修采油系統(tǒng)外購要素材料費(fèi)·········稅金·········外購要素合計內(nèi)部材料費(fèi)···××油藏管理區(qū)預(yù)算工作底稿單擊見詳表21單位費(fèi)用要素××開發(fā)管理單元××開發(fā)管理單元······合計材料費(fèi)采油采氣系統(tǒng)驅(qū)油物注入系統(tǒng)···燃料費(fèi)燃油燃?xì)狻ぁぁる娰M(fèi)·········單擊見詳表······合計22××油藏管理區(qū)成本預(yù)算（按費(fèi)用要素）匯總表成本項(xiàng)目經(jīng)營管理單元直接材料藥劑費(fèi)電費(fèi)水費(fèi)修理費(fèi)表集輸成本測試檢驗(yàn)費(fèi)井下作業(yè)費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)人工成本制造費(fèi)用其他支出合計××油藏管理區(qū)××經(jīng)營管理單元××經(jīng)營管理單元············單擊見詳表機(jī)關(guān)合計23××油藏管理區(qū)成本預(yù)算（按成本項(xiàng)目）匯總3．開發(fā)管理單元層次分系統(tǒng)成本預(yù)算明細(xì)表在這里以采油系統(tǒng)為例分項(xiàng)詳細(xì)列舉了采油采氣系統(tǒng)的成本預(yù)

算表。以下是××油藏管理單元

采油采氣系統(tǒng)成本預(yù)算表（簡表）24項(xiàng)目定額內(nèi)容基本定額開發(fā)單元開發(fā)單元···合計備注定額系數(shù)實(shí)物工作量預(yù)算水平定額系數(shù)實(shí)物工作量預(yù)算水平一、直接材料二、電費(fèi)三、水費(fèi)四、人工成本五、折舊與推銷······成本合計××油藏管理單元采油采氣成本預(yù)算表詳表請點(diǎn)擊25六、投資預(yù)算及其他專門預(yù)算（一）投資預(yù)算基本框架分（子）公司油藏經(jīng)營管理目標(biāo)采油廠管理區(qū)經(jīng)營管理單元責(zé)任預(yù)算主體產(chǎn)量結(jié)構(gòu)自然產(chǎn)量開發(fā)方案項(xiàng)目預(yù)算 進(jìn)度預(yù)算投資預(yù)算措施產(chǎn)量新井產(chǎn)量年度開發(fā)方案三年滾動方案26（二）開發(fā)方案設(shè)計采油廠及各單元下一年及未來三年滾動開發(fā)方案（三）項(xiàng)目投資預(yù)算項(xiàng)目投資預(yù)算表采油廠投資支出預(yù)算表（四）其他專門預(yù)算27七、財務(wù)預(yù)算編制方案（一）財務(wù)預(yù)算與生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算的關(guān)系實(shí)現(xiàn)成本、投資及效益一體化（二）現(xiàn)金預(yù)算編制采油廠層次現(xiàn)金預(yù)算表管理區(qū)層次現(xiàn)金預(yù)算表28（三）采油廠預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表（模擬）（四）采油廠預(yù)計利潤表（模擬）（五）采油廠預(yù)計現(xiàn)金流量表（模擬）八、采油廠全面預(yù)算管理組織及保障措施（一）進(jìn)行預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)的調(diào)整與職能分工（二）加強(qiáng)成本預(yù)算管理的基礎(chǔ)計量工作（三）改革資金管理體制，嘗試投資與成本的統(tǒng)一控制2