高校審計情況調(diào)研的匯報材料

“高校審計情況”調(diào)研的匯報材料一、我校的審計機構(gòu)設(shè)置、人員配置和工作職能情況我校的審計機構(gòu)是單獨設(shè)立的審計處，人員配置目前有三人，其中處長一人，財務(wù)審計人員一人，基建審計人員一人。審計處下設(shè)財務(wù)審計崗和基建審計崗。財務(wù)審計方面主要開展的是財務(wù)收支審計、經(jīng)濟責任審計、專項審計和經(jīng)濟效益審計。工程審計方面主要開展的是大型項目的全過程跟蹤審計、大型項目結(jié)算的外審和小型修繕項目（50萬元以下項目）的預(yù)決算審計。二、近幾年我校內(nèi)部審計制度的建設(shè)情況（一）2010年出臺了《江西理工大學工程項目審計實施暫行辦法》和《江西理工大學校內(nèi)兼職工程審計人員管理暫行辦法》。（二）2011年出臺了《江西理工大學干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》。（三）草擬了《江西理工大學全過程跟蹤審計辦法》，目前，已上報學校有關(guān)方面征求意見。三、我校的審計工作程序（一）財務(wù)審計工作程序1、審計處根據(jù)年度審計計劃和學校安排確定審計項目。2、組長制定項目審計計劃和審計方案并向被審計單位發(fā)出審計通知書。3、審計組對審計事項實施審計，獲取審計證據(jù)，同時編制工作底稿。4、編制審計報告（征求意見稿），報處長審核。5、審計組就經(jīng)審核的審計報告（征求意見稿）向被審計單位或被審計人員征求意見。6、審計處對被審計單位的書面反饋意見進行研究和核實，必要時需對審計報告進行修改。7、審計報告經(jīng)過修改后，連同被審計單位的書面反饋意見報處長審核，最后報主管校領(lǐng)導(dǎo)審批或經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)辦公會討論。8、經(jīng)過審批或討論后的審計報告報送有關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)，同時送被審計單位（個人）及有關(guān)部門。（二）基建審計工作程序基建審計工作程序請詳見《基建工程結(jié)算審計流程》。四、2009-2011年主要審計工作開展情況（一）財務(wù)審計情況1、南昌校區(qū)2002-2008年財務(wù)收支審計等6項（部分項目兼顧效益審計）。2、鐘國慶離任經(jīng)濟責任審計等4項。3、校醫(yī)院醫(yī)藥（療）費專項審計等2項。4、研究設(shè)計院清算審計等2項。5、其他審計項目1項。（二）基建審計工作情況1、完成小型修繕項目的預(yù)算審計20項，審減35.10萬元，審減率5.59%。2、完成小型修繕項目的決算審計44項，審減36.69萬元，審減率3.10%。3、送省財政廳投資評審中心審計完成7項，審減69.42萬元，審減率1.10%。五、對當前高校審計工作的建議1、由于審計部門編制少、人員少，工作任務(wù)重，目前審計隊伍只能應(yīng)付應(yīng)急審計需要，無法實施大型綜合審計項目。2、學校內(nèi)部審計部門的權(quán)威性不夠，一些項目審計時間跨度大，致使審計整改意見執(zhí)行力度大打折扣，時效性得不到充分保障。3、建議上級部門對高?？冃徲嬤M行指導(dǎo)，并建立一套可操作的績效審計評價指標體系和績效審計模式?；üこ探Y(jié)算審計流程工程開工前施工中完工后提交工程完整資料兩份、審批表兩份提交工程完整資料兩份、審批表兩份提交初審報告送上級部門審計制定審計方案，開展審計工作提交設(shè)計變更、甲方變更等資料，告知隱蔽簽證完成時間，以便組織測量審計處出具審計意見，審計結(jié)束配合完成核對工作組織核對工作配合審計部門完成審計工作等待初審結(jié)果初審后提交工程完整資料原價一份、審批表兩份自審項目送審項目送審項目自審項目做好隱蔽簽證測量、記錄及施工過程的監(jiān)督審計工作對招標文件、預(yù)算、施工合同等前期工作進行審核審計處：基建處：送交招標文件、投標文件、施工合同等資料提交初審報告送上級部門審計制定審計方案，開展審計工作提交設(shè)計變更、甲方變更等資料，告知隱蔽簽證完成時間，以便組織測量審計處出具審計意見，審計結(jié)束配合完成核對工作組織核對工作配合審計部門完成審計工作等待初審結(jié)果初審后提交工程完整資料原價一份、審批表兩份自審項目送審