行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告范文

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行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告篇1

根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實施辦法》有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：

一、風(fēng)險評估活動組織情況

（一）工作機(jī)制。

本次風(fēng)險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)科具體組織實施的。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（內(nèi)控辦）專門從事此次風(fēng)險評估活動。

（二）風(fēng)險評估范圍

1、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。

①單位層面風(fēng)險

主要包括以下三個方面：

組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險；

經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險：單位經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險；

人力資源風(fēng)險：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險。

②業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。

本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。

（三）風(fēng)險評估的程序和方法

1、風(fēng)險評估程序。

風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃，明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由直屬單位及各科室的負(fù)責(zé)人參加的動員會，對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排，要求直屬單位及各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險點，向風(fēng)險評估小組匯報自查情況；再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)直屬單位及各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵單位（科室）和自查風(fēng)險點少的單位（科室）進(jìn)行重點檢查，對其他單位（科室）也進(jìn)行了快速檢查；最后，根據(jù)直屬單位和各科室的自查情況、現(xiàn)場檢查的工作底稿及收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險分析，組織編寫風(fēng)險評估報告。

2、風(fēng)險評估方法。

本次風(fēng)險評估活動，采用了風(fēng)險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。

二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素

（一）單位層面風(fēng)險因素。

單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。

（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素

1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠；

2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務(wù)管理要求；

3、單位支出事項未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求；

4、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度；

5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。

三、風(fēng)險分析

1、單位總體風(fēng)險水平。

根據(jù)風(fēng)險評估表對單位各個層面風(fēng)險進(jìn)行打分評價，單位總體風(fēng)險水平為（風(fēng)險最高100分），屬于偏低水平。

2、重要和重大風(fēng)險因素

風(fēng)險分析是針對已經(jīng)識別的風(fēng)險進(jìn)行分析，分析其產(chǎn)生原因、發(fā)生的可能性及影響后果等。對風(fēng)險分析的結(jié)果應(yīng)進(jìn)行衡量，需要有計量風(fēng)險的依據(jù)。

管理者在分析風(fēng)險時應(yīng)高度重視風(fēng)險發(fā)生時點及影響后果的嚴(yán)重程度。同時還要關(guān)注發(fā)生概率低而影響后果嚴(yán)重，或影響小而發(fā)生概率高的風(fēng)險。以便采取有效控制措施。

3、風(fēng)險影響程度是指事件發(fā)生對單位所造成的廣度與深度也確定為五個級次，分別為極低、低、中、高、極高，依次對應(yīng)1、2、3、4、5分。

評價風(fēng)險，是在識別分析風(fēng)險的基礎(chǔ)上，根據(jù)確定的“風(fēng)險計量分級標(biāo)準(zhǔn)”對風(fēng)險進(jìn)行分類排序。將風(fēng)險分為高（紅色）、中（黃色）、低（淺灰色）三類。

4、通過對本單位經(jīng)濟(jì)活動梳理分析，形成了幾大類經(jīng)費(fèi)支出事項。

四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險結(jié)果的利用

1、嚴(yán)格落實關(guān)鍵崗位人員輪崗制度。

2、財務(wù)科根據(jù)同級財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的.支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門。

2、票據(jù)專管員嚴(yán)格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。

3、加強(qiáng)對各項支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告篇2

文化事業(yè)不斷進(jìn)步，文化產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步推進(jìn)，群眾文化生活得到豐富，文化基本權(quán)益得到保障。通過立足基層，貼近群眾，不斷更新工作思路，轉(zhuǎn)變作風(fēng)，爭資金跑項目，以文化基礎(chǔ)建設(shè)、人才隊伍培養(yǎng)、文化品牌打造、拓展文化產(chǎn)業(yè)為重點，各項規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)基本實現(xiàn)時間過半任務(wù)過半，部分目標(biāo)任務(wù)提前完成?，F(xiàn)將規(guī)劃執(zhí)行情況報告如下：

一、公共文化服務(wù)體系基本建設(shè)有序進(jìn)行

（一）“兩館一中心一臺”繼續(xù)完善

以市文化館、圖書館、文體中心、廣播電視臺為龍頭的我市市級公共文化服務(wù)體系格局已經(jīng)形成，發(fā)揮了“兩館一中心一臺”群文活動、培養(yǎng)文化人才，全民健身、培養(yǎng)體育人才，思想宣傳媒體導(dǎo)向的作用。引領(lǐng)、輻射和帶動全市文化、體育、廣播影視、新聞出版事業(yè)豐富多彩、快速協(xié)調(diào)發(fā)展。

（二）“六大工程”有序推進(jìn)

1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站工程：18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站全面建成，并以實現(xiàn)全面免費(fèi)開放。兩年半來投入1137萬元重點完善了設(shè)施配套，加強(qiáng)了文化管理人員和文化隊伍骨干的輔導(dǎo)和培訓(xùn)，充分發(fā)揮了管理服務(wù)作用。

2、農(nóng)家書屋工程：年實現(xiàn)農(nóng)家書屋在全市183個行政村的全覆蓋，提前完成了183個行政村的規(guī)劃任務(wù)。年至今新建社區(qū)書屋25個，時間過半任務(wù)過半。

3、農(nóng)民體育健身工程：年至今新建農(nóng)民體育健身工程32個，完成規(guī)劃任務(wù)90個的36%，新建全民健身路徑67條，完成規(guī)劃任務(wù)10條的670%。

4、廣播“村村響”和“戶戶通”工程：繼續(xù)加大“村村響”和“戶戶通”建設(shè)力度，年至今新建廣播“村村響”101個，完成規(guī)劃任務(wù)104個的98%。實施“戶戶通”28600戶，完成規(guī)劃任務(wù)43000戶的67%。

5、農(nóng)村電影放映“2131”工程：繼續(xù)實施農(nóng)村公益電影放映，確保了183個行政村一月一場公益電影放映。年至今公益電影放映場，完成年規(guī)劃任務(wù)5490場的119%。

（三）“一個體系”逐步完善

1、城市文體活動廣場建設(shè)：馬木河文化休閑公園、城北文化廣場相繼建成，進(jìn)一步滿足了城市居民戶外文化活動需求。

2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)文體活動廣場（含小型劇場）建設(shè)：先后有3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)建成3個文體活動廣場。不斷滿足鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民朋友日益增長精神文化需求。

（四）“五個品牌”爭創(chuàng)效果明顯

1、文學(xué)精品品牌。認(rèn)真組織、協(xié)調(diào)文學(xué)藝術(shù)協(xié)會、全市文學(xué)藝術(shù)工作者和業(yè)余愛好者積極參與文學(xué)藝術(shù)創(chuàng)造；通過評比、賽事、展覽、研討等活動來調(diào)動、支持、鼓勵、保護(hù)文學(xué)藝術(shù)創(chuàng)作者積極性；年以來先后獲得國家級獎項5個，省級獎項5個。我市表彰優(yōu)秀文藝作品10件，表彰金額萬元。

2、特色文化品牌。重點打造農(nóng)村文化、社區(qū)文化、企業(yè)文化、校園文化，穩(wěn)定和壯大社區(qū)、企業(yè)、校園、村（社）常規(guī)文藝隊伍和文藝骨干。年以來新建各類常規(guī)文藝隊伍10支。重點宣傳了籍軍旅作家陳道斌。打造了鄉(xiāng)土農(nóng)民畫家馬世明，本土油畫家羅布等文藝骨干。

3、日常文化活動品牌。以單位、社團(tuán)為基礎(chǔ)，城鄉(xiāng)文化公共服務(wù)設(shè)施為載體，群眾喜聞樂見的文化活動為重點內(nèi)容，先后舉辦了保保節(jié)、飛翔節(jié)、龍獅燈比賽、農(nóng)村村級社區(qū)文藝調(diào)研、迎春長跑、全民健身日等450場次的文體活動，把重大節(jié)慶活動、慶典活動和常規(guī)性文體活動辦得更加豐富多彩。

4、保保節(jié)之鄉(xiāng)品牌。一是堅持開展保保節(jié)民俗特色文化活動，開發(fā)利用這一省級非物質(zhì)文化遺產(chǎn)，二是啟動了保保節(jié)爭創(chuàng)國家級非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的工作、以進(jìn)一步加強(qiáng)保護(hù)利用，三是已發(fā)掘、挖掘、收集我市的非物質(zhì)文化遺產(chǎn)12項，報市政府審批公布。

5、三星堆文化品牌。圍繞三星堆文化，不斷挖掘其文化內(nèi)涵，刊發(fā)三星堆文學(xué)雜志6期，先后舉辦歌曲、舞蹈、書畫、攝影等比賽展覽15場次，推動了文藝創(chuàng)作。

（五）“一支隊伍”建設(shè)得到加強(qiáng)

培育和發(fā)展城鄉(xiāng)業(yè)余文體演出隊、社會文體社團(tuán)、義務(wù)管理員、體育輔導(dǎo)員、文化新聞市場社會義務(wù)監(jiān)督員等，建設(shè)一支市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村（社區(qū)）三級網(wǎng)絡(luò)人才并服務(wù)于群眾的專兼職文體新服務(wù)隊伍。市文聯(lián)年3月成功換屆，各專業(yè)協(xié)會積極開展活動，我局先后舉辦了各類文化人才培訓(xùn)10期，各類體育人才培訓(xùn)12期，文化新聞市場培訓(xùn)18期。

繼續(xù)實施奧運(yùn)爭光計劃、苗子計劃，實行體教結(jié)合，抓好抓實業(yè)余訓(xùn)練，培養(yǎng)一批新生代的體育后備人才，兩年多來，我市培養(yǎng)的運(yùn)動員獲得省級賽事銀牌2枚，銅牌3枚，級賽事金牌15枚，銀牌11枚，銅牌13枚。

二、文化產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步推進(jìn)，文化消費(fèi)多樣性日益形成

（一）以文化、體育、廣播影視、新聞出版為重點內(nèi)容的文化、體育、廣播影視、新聞出版產(chǎn)業(yè)得到發(fā)展，鼓勵社會資本在政策范圍內(nèi)以各種形式興辦實體，兩年多來，新建文化娛樂市場經(jīng)營戶30家，興建包裝印刷企業(yè)15家。逐步形成形成以公有制為主體，多種所有制共同發(fā)展的文化、體育、廣播影視、新聞出版產(chǎn)業(yè)格局，推動了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（二）以文體中心為全市體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點，爭取資金、項目，多渠道投資興建體育設(shè)施，探索社會資金投入、人才參與、開發(fā)服務(wù)項目和服務(wù)管理，構(gòu)建基本公共服務(wù)項目為主體、部分項目成本消費(fèi)產(chǎn)業(yè)服務(wù)模式。發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，網(wǎng)球協(xié)會、乒乓球協(xié)會、籃球協(xié)會先后進(jìn)入文體中心開發(fā)服務(wù)項目，以成本消費(fèi)模式服務(wù)運(yùn)行。兩年多來體彩銷售達(dá)到4700余萬元，名列市各縣市區(qū)前茅。

（三）以電視臺、廣電網(wǎng)絡(luò)分公司為廣電產(chǎn)業(yè)重點，加大技術(shù)改造，提供高清畫面，提升了服務(wù)質(zhì)量，吸引更多的服務(wù)對象，增加了收視群體。

（四）兩年多來，文化、體育、廣播影視、新聞出版服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度與全市固定資產(chǎn)投資年均增長協(xié)調(diào)發(fā)展，實現(xiàn)文化體育、廣播影視、新聞出版、文化娛樂及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)投資達(dá)億元，實現(xiàn)規(guī)劃任務(wù)（億元）的55%。

三、問題、原因及措施

主要問題，公共文化服務(wù)體系的建設(shè)和發(fā)展與人民群眾的需求之間存在較大差距。當(dāng)前主要表現(xiàn)在村級、社區(qū)對體育健身路徑、農(nóng)民健身工程需求量的增加。

原因分析，一是各級黨委政府對關(guān)注民生，惠