會(huì)計(jì)電算化實(shí)驗(yàn)報(bào)告之工資固定資產(chǎn)報(bào)告

一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康暮鸵笫煜す潭ㄙY產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置和日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作流程，掌握基礎(chǔ)信息設(shè)置、錄入固定資產(chǎn)將按卡片、處理固定資產(chǎn)增減變動(dòng)和計(jì)提折舊業(yè)務(wù)、月末轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬等操作方法。二、實(shí)驗(yàn)原理會(huì)計(jì)學(xué)基本原理，固定資產(chǎn)的記賬和處理過(guò)程，會(huì)計(jì)操作流程。三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容（1）固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、原始卡片錄入。（2）日常業(yè)務(wù)：資產(chǎn)減值、資產(chǎn)變動(dòng)、資產(chǎn)評(píng)估、生成憑證、賬表查詢。（3）月末處理：計(jì)提減值準(zhǔn)備、計(jì)提折舊、記賬和結(jié)賬。四、實(shí)驗(yàn)方法與步驟1、建立固定資產(chǎn)帳套（1）啟用系統(tǒng)。以帳套主管的身份登錄“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”，在“基礎(chǔ)設(shè)置”選項(xiàng)卡中，選擇“基本信息”“系統(tǒng)啟用”命令，選擇“固定資產(chǎn)”，選擇日期（2）啟用月份設(shè)置。在“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”窗口中的“業(yè)務(wù)工作”列表框中，選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”“固定資產(chǎn)”命令，進(jìn)入“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А保?）折舊信息設(shè)置。打開(kāi)“折舊信息”設(shè)置，選中“本帳套計(jì)提折舊”，在“主要折舊方法”中選擇“平均年限法（一）”，“折舊匯總分配周期”為一個(gè)月，選中“當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）時(shí)將剩余折舊全部提足”（4）編碼方式設(shè)置。打開(kāi)“編碼方式”，將資產(chǎn)類別編碼設(shè)置為2-1-1-2，在“固定資產(chǎn)編碼方式”中選擇“自動(dòng)編碼”，并在下拉列表中選擇“類別編碼+不呢吧編碼+序號(hào)”（5）財(cái)務(wù)接口設(shè)置。進(jìn)入“財(cái)務(wù)接口”設(shè)置，選中“與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬”，單擊“固定資產(chǎn)對(duì)賬科目”后面的“…”，在“科目對(duì)照”中選擇“固定資產(chǎn)”，單擊“累計(jì)折舊對(duì)賬科目”后面的“…”，選擇“累計(jì)折舊”，選中“在對(duì)賬不平情況下允許月末結(jié)賬”（6）彈出“初始化帳套向?qū)А眴螕敉瓿桑?）補(bǔ)充參數(shù)設(shè)置。選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”“固定資產(chǎn)”“設(shè)置”“選項(xiàng)”命令，進(jìn)入“選項(xiàng)”窗口，打開(kāi)“與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口”選項(xiàng)卡，進(jìn)行設(shè)置基礎(chǔ)信息設(shè)置（1）部門(mén)信息（2）部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目的設(shè)置（3）資產(chǎn)類別的設(shè)置（4）增減方式對(duì)應(yīng)科目的設(shè)置3、錄入固定資產(chǎn)原始卡片（1）選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”“固定資產(chǎn)”“卡片”“錄入原始卡片”命令，彈出“固定資產(chǎn)類別檔案”（2）選擇“012非經(jīng)營(yíng)用設(shè)備”，進(jìn)入“固定資產(chǎn)卡片錄入”，在“固定資產(chǎn)編號(hào)”中輸入“01201”，在使用部門(mén)中選擇或輸入“總經(jīng)理辦公室”，增加方式為“直接購(gòu)入”，可使用年限為“72”，啟用日期為“2009-06-01”，折舊方法為“年限平均法（一）”，凈殘值率為4%，使用狀況均為“在用”，原值為“215470.00”，累計(jì)折舊為“37254.75”，單擊保存（3）其他固定資產(chǎn)卡片的錄入操作方法類似2010年8月發(fā)生的業(yè)務(wù)處理（1）屬于固定資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)錄入卡片：選擇“固定資產(chǎn)”“卡片”“資產(chǎn)增加”命令，彈出“固定資產(chǎn)類別檔案”對(duì)話框，選擇“021經(jīng)營(yíng)用設(shè)備”，單擊確定，進(jìn)入“固定資產(chǎn)卡片錄入”窗口，輸入“固定資產(chǎn)編號(hào)”為02103，“固定資產(chǎn)名稱”為“生產(chǎn)用設(shè)備”，“使用部門(mén)”為“一車間”“增加方式”為“直接購(gòu)入”，原值為180000等各項(xiàng)信息，并保存生成憑證。保存新增固定資產(chǎn)憑證卡片后，系統(tǒng)彈出“填制憑證”窗口，選擇憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，修改附單據(jù)數(shù)，保存憑證處理。固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)中，進(jìn)入總政系統(tǒng)，對(duì)傳過(guò)來(lái)的憑證進(jìn)行審核和記賬（2）12月11日銷售部門(mén)獲贈(zèng)的新型計(jì)算機(jī)（3）本業(yè)務(wù)采用“卡片修改”功能實(shí)現(xiàn)選擇“固定資產(chǎn)”“卡片”“卡片修改”命令，打開(kāi)“卡片管理”，雙擊002卡片，打開(kāi)“固定資產(chǎn)卡片”窗口，在卡片編號(hào)中選擇或直接輸入002，單擊“修改”，將原值改為28900（4）本業(yè)務(wù)屬于“固定資產(chǎn)變動(dòng)管理——部門(mén)轉(zhuǎn)移”業(yè)務(wù)選擇“固定資產(chǎn)”“卡片”“變動(dòng)單”“卡片管理”命令，打開(kāi)固定資產(chǎn)變動(dòng)單——部門(mén)轉(zhuǎn)移窗口，在在卡片編號(hào)中選擇或直接輸入003，“部門(mén)名稱”，選擇“采購(gòu)部”，單擊保存（5）本業(yè)務(wù)屬于固定資產(chǎn)變動(dòng)評(píng)估業(yè)務(wù)（6）固定資產(chǎn)減值處理（7）計(jì)提本月折舊（8）固定資產(chǎn)減少（9）撤銷減少固定資產(chǎn)處理5.月末對(duì)賬、結(jié)賬（1）對(duì)賬。選擇“固定資產(chǎn)”“處理”“對(duì)賬”命令，系統(tǒng)彈出“與賬務(wù)系統(tǒng)對(duì)賬”信息提示對(duì)話框，單擊確定（2）結(jié)賬。選擇“固定資產(chǎn)”“處理”“月末結(jié)賬”命令，打開(kāi)“月末結(jié)賬”對(duì)話框，單擊“開(kāi)始結(jié)賬”，系統(tǒng)彈出“月末結(jié)賬成功！”提示對(duì)話框，單擊確定五、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)記錄（見(jiàn)附頁(yè)）六、討論、心得1、本次試驗(yàn)的主要內(nèi)容是會(huì)計(jì)電算化的固定資產(chǎn)系統(tǒng)的設(shè)置與具體操作方法，固定資產(chǎn)也是企業(yè)資產(chǎn)中的不可缺少的一部分，固定資產(chǎn)系統(tǒng)對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)也有重要作用。2、通過(guò)本次試驗(yàn)，掌握了固定資產(chǎn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)