銀行高管考試題庫主觀試題（四）

第頁銀行高管考試題庫(主觀）試題填空題1.銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)作出罰款、沒收違法所得處罰決定的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自收到《行政處罰決定書》之日起（）日內(nèi)上繳罰款?！菊_答案】：152.在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍無法收回的或只能收回極少部分的貸款應(yīng)屬于五級分類中的（）類不良貸款?！菊_答案】：損失3.從區(qū)域上看，委托收款在（）（）均可使用。【正確答案】：同城|異地4.商業(yè)銀行只要經(jīng)營存款業(yè)務(wù)，就必須提留（）?！菊_答案】：存款準(zhǔn)備金5.表外業(yè)務(wù)采用（）記帳法?！菊_答案】：單式6.儲蓄事后監(jiān)督人員不得兼任臨柜記賬、出納、（）工作。【正確答案】：復(fù)核7.以房產(chǎn)抵押方式發(fā)放的貸款，貸款期限不得超過所抵押房產(chǎn)的（）年限?！菊_答案】：使用8.承兌申請人必須在承兌行開立基本存款賬戶或（）賬戶，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來?！菊_答案】：一般存款9.有價單證要貫徹（）的原則，由會計部門管賬，出納部門管證，相互制約，相互核對?！菊_答案】：賬證分管10.銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，遵循真實貿(mào)易背景原則。承兌業(yè)務(wù)的審查要點、審核程序和管理模式參照（）業(yè)務(wù)執(zhí)行。【正確答案】：短期貸款11.（）是商業(yè)銀行信用風(fēng)險防范的一個基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。【正確答案】：信用分析12.商業(yè)銀行的附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、（）、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)?！菊_答案】：優(yōu)先股13.存款是金融機構(gòu)以（）方式聚集起來的社會各部門暫時閑置的貨幣資金和城鄉(xiāng)居民的生活節(jié)余及待用款項?！菊_答案】：信用14.按照巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率不得低于（）%?！菊_答案】：815.現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)必須先（）后付款?！菊_答案】：記帳16.個人質(zhì)押貸款應(yīng)堅持（）、存貸結(jié)合、存單質(zhì)押、到期歸還、逾期扣收的原則?！菊_答案】：先存后貸17.中資商業(yè)銀行以下事項須經(jīng)銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)行政許可：機構(gòu)設(shè)立，（），機構(gòu)終止，調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種，董事和高級管理人員任職資格等。【正確答案】：機構(gòu)變更18.儲蓄會計核算使用的憑證，按其使用范圍可分為基本憑證和（）?！菊_答案】：特定憑證19.《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，銀行的一級資本主要由（）組成?！菊_答案】：股本20.銀行承兌匯票是（承兌申請人）簽發(fā)，委托（）在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！菊_答案】：承兌行21.企業(yè)應(yīng)當(dāng)以（）為基礎(chǔ)進行會計確認(rèn)、計量和報告。【正確答案】：權(quán)責(zé)發(fā)生制22.嚴(yán)禁以任何形式對同一企業(yè)發(fā)放（）用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉(zhuǎn)貸款、以新抵舊、（）等?！菊_答案】：貸款|循環(huán)承兌23.保證的方式有一般保證和（）兩種。【正確答案】：連帶責(zé)任保證24.整存整取定期儲蓄存款，本金一次性存入，一般（）元起存。【正確答案】：五十25.作廢的重要空白憑證不得損毀，剪角并加蓋（）章后，附在當(dāng)日傳票內(nèi)備查?！菊_答案】：作廢26.根據(jù)信用貸款和聯(lián)保貸款的特點，按照先（）后（）再（）的程序，建立農(nóng)村小額貸款授信管理制度以及操作流程?！菊_答案】：評級|授信|用信27.負(fù)債業(yè)務(wù)中業(yè)務(wù)量最大的是（）?！菊_答案】：存款業(yè)務(wù)28.表外科目采用（）記賬法?！菊_答案】：單式記賬法29.履行稽核監(jiān)督職能一般采取日常監(jiān)督和（）兩種方式?！菊_答案】：稽核檢查30.票據(jù)法規(guī)定以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應(yīng)當(dāng)（）?！菊_答案】：連續(xù)31.儲蓄的實質(zhì)是（）的暫時讓渡?！菊_答案】：貨幣使用權(quán)32.儲蓄業(yè)務(wù)印章在使用中要加蓋到位，印跡清晰，嚴(yán)禁在重要空白憑證上（）?！菊_答案】：預(yù)蓋印章33.能夠創(chuàng)造存款貨幣的機構(gòu)是（）?！菊_答案】：商業(yè)銀行34.商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和（）?！菊_答案】：銀行承兌匯票35.票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過（）個月?！菊_答案】：636.速動比率是指企業(yè)（）與流動負(fù)債之比，主要用于測試企業(yè)的即期償債能力?！菊_答案】：速動資產(chǎn)37.能辨別面額，票面剩余（）（含）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，按原面額全額兌換?！菊_答案】：四分之三38.貸款經(jīng)營和管理必須堅持（）、（）、（）相結(jié)合原則?！菊_答案】：安全性|流動性|效益性39.根據(jù)信貸資產(chǎn)按時、足額回收的可能性，信貸資產(chǎn)劃分為（）、（）、（）、（）、（）（按順序填寫）?！菊_答案】：正常|關(guān)注|次級|可疑40.支票的提示付款期限是自出票日起（）日?！菊_答案】：1041.抵債資產(chǎn)處置應(yīng)堅持（）原則?！菊_答案】：公開透明42.抵債資產(chǎn)包括三大類（）、（）、（）?！菊_答案】：動產(chǎn)|不動產(chǎn)|其他資產(chǎn)簡答題1.代理證券業(yè)務(wù)【正確答案】：代理證券業(yè)務(wù)是指銀行接受委托辦理的代理發(fā)行、兌付、買賣各類有價證券的業(yè)務(wù),還包括接受委托代辦債券還本付息、代發(fā)股票紅利、代理證券資金清算等業(yè)務(wù)。2.監(jiān)事會【正確答案】：是由全體監(jiān)事組成的、對公司業(yè)務(wù)活動及會計事務(wù)等進行監(jiān)督的機構(gòu)。3.簡述商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷業(yè)務(wù)的含義及其業(yè)務(wù)流程。<br/>【正確答案】：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷，是指金融機構(gòu)采取完全背書形式，購買金融同業(yè)交易客戶能證明其合法取得、具備真實貿(mào)易背景、尚未到期的商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)行為。流程是：（1）市場營銷崗位初審申請人資格、票面和跟單資料的。（2）風(fēng)險審查崗位復(fù)查申請人資格、跟單資料的。（3）會計結(jié)算崗位進行票據(jù)復(fù)審。（4）市場營銷崗位簽署轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議送有權(quán)審批人審批。（5）資金營運崗位準(zhǔn)備頭寸，通知會計部門劃款。（6）會計結(jié)算崗位根據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)核對信息并進行賬務(wù)處理和入庫保管。4.代保管業(yè)務(wù)【正確答案】：代保管業(yè)務(wù)是信托機構(gòu)代客戶保管各種貴重物品，保證其完整無缺，是信托機構(gòu)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。5.銀行業(yè)協(xié)會【正確答案】：是由中華人民共和國境內(nèi)注冊的各商業(yè)銀行、政策性銀行自愿結(jié)成的非盈利性社會團體，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)并在民政部門登記注冊，是我國銀行業(yè)的自律組織。該協(xié)會及其業(yè)務(wù)接受中國人民銀行的指導(dǎo)、監(jiān)督和民政部的管理。6.容積率【正確答案】：是指一個小區(qū)的總建筑面積與用地面積的比率。對于住戶來說，容積率直接涉及居住的舒適度。一個良好的居住小區(qū)，高層住宅容積率應(yīng)不超過5，多層住宅應(yīng)不超過3。7.動產(chǎn)質(zhì)押【正確答案】：是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照中國《擔(dān)保法》的規(guī)定以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。8.延期付款保函【正確答案】：延期付款保函（DEFERREDPAYMENTGUARANTEE）屬于廣義上的付款保函，對延期支付或遠(yuǎn)期支付的合同價款及利息所作出的擔(dān)保。9.本量利分析法【正確答案】：本量利分析法是根據(jù)有關(guān)產(chǎn)品的產(chǎn)銷數(shù)量,銷售價格,變動成本和固定成本等因素同利潤之間的相互關(guān)系,通過分析計量而確定企業(yè)目標(biāo)利潤的一種方法。10.洗錢【正確答案】：是指將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。11.<spanstyle="font-family:宋體;font-size:10.5pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;mso-hansi-font-family:"TimesNewRoman";mso-bidi-font-family:"TimesNewRoman";mso-font-kerning:1.0pt;mso-ansi-language:EN-US;mso-fareast-language:ZH-CN;mso-bidi-language:AR-SA;mso-ascii-font-family:"TimesNewRoman";"><fontcolor="#000000">簡述商業(yè)銀行對問題授信應(yīng)采取的措施。</font></span>【正確答案】：根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，對問題授信應(yīng)采取以下措施：（1）確認(rèn)實際授信余額。（2）重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問題授信管理等方面專家的意見。（3）對于沒有實施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。（4）書面通知所有可能受到影響的分支機構(gòu)并要求承諾落實必要的措施。（5）要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)?；蛐惺箵?dān)保權(quán)。（6）向所在地司法部門申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失。（7）其他必要的處理措施。12.貸款質(zhì)押擔(dān)保【正確答案】：質(zhì)押擔(dān)保是貸款的一種擔(dān)保方式，即借款人可以用銀行存款單、債券等權(quán)利憑證作為質(zhì)物交貸款銀行保管，當(dāng)借款人不能還款時，貸款銀行依法處分質(zhì)物償還貸款本息、罰息及費用。13.2007年，A銀行營業(yè)部與荷蘭銀行聯(lián)合組成銀團，向丹麥SMAN公司發(fā)放3筆共計1587.3萬歐元貸款。其中，商業(yè)貸款1筆300萬歐元，出口買方貸款2筆1287.3萬歐元，出口買方貸款由中國出口信用保險公司提供賠付率為95%的出口信用保險。<br/>   因公司經(jīng)營不善及全球金融危機影響，2008年SMAN公司陷入財務(wù)困難，2009年1月30日停止付息，2009年2月20日丹麥法院批準(zhǔn)了該公司的破產(chǎn)申請；同日，丹麥法院批準(zhǔn)美國ABCIndustries公司對該公司進行重組。截至檢查日，A行對該公司234.7萬歐元商業(yè)貸款劃分為損失類，但對1008.3萬歐元出口買方貸款以中國出口信用保險公司提供了出口信用保險為由，劃分為關(guān)注類。<br/>問題：該貸款分類是否合理？【正確答案】：鑒于SMAN公司已破產(chǎn)重組，且即使中國出口信用保險公司履行了對該公司1008.3萬歐元出口買方貸款95%的賠付責(zé)任，仍有5%的本金和利息面臨損失，根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》（銀監(jiān)發(fā)【2007】54號）第十二條“需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級類”和第五條中次級類貸款的定義：“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失”的規(guī)定，上述1008.3萬歐元出口買方貸款應(yīng)至少劃分為次級類。14.基準(zhǔn)利率：【正確答案】：是金融市場上具有普遍參照作用的利率，其他利率水平或金融資產(chǎn)價格均可根據(jù)這一基準(zhǔn)利率水平來確定。15.審計結(jié)論【正確答案】：審計結(jié)論是指審計機構(gòu)在審計文件（包括審計報告、審計建議書、審計意見書或?qū)徲嫑Q定）中提出的應(yīng)由被審計單位執(zhí)行的審計建議和審計意見或決定。16.CIF【正確答案】：是COST，insuranceandfreight的縮寫，即到岸成本。在CIF，賣方必須支付成本費和將貨物運至指定的目的港所需的運費，還必須辦理貨物在運輸途中應(yīng)由買方承擔(dān)的貨物滅失或損壞風(fēng)險的海運保險。17.簡述商業(yè)銀行小企業(yè)授信審批機制。<br/>【正確答案】：根據(jù)銀監(jiān)會《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》，小企業(yè)授信審批機制如下：（1）在控制風(fēng)險的前提下，合理設(shè)定審批權(quán)限，優(yōu)化審批流程，提高審批效率。（2）應(yīng)根據(jù)不同區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展水平和信用環(huán)境，不同分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力，不同授信產(chǎn)品的風(fēng)險程度等，實行差別授權(quán)管理。（3）銀行對小企業(yè)授信環(huán)節(jié)可同步或合并進行。（4）可分別授予客戶經(jīng)理、授信審查人員一定的授信審批權(quán)限。18.信用卡分期付款【正確答案】：信用卡分期付款是指持卡人使用信用卡進行大額消費時，由銀行向商戶一次性支付持卡人所購商品（或服務(wù)）的消費資金，然后讓持卡人分期向銀行還款的過程。19.永久性債券【正確答案】：永久債券

簡介永久債券

(PerpetualBonds)指一種不規(guī)定本金返還期限,可以無限期地按期取得利息的債券。20.存款貨幣銀行【正確答案】：存款貨幣銀行（Depositmoneybanks）習(xí)慣上又稱為商業(yè)銀行（我國通常為商業(yè)銀行），以經(jīng)營工商存款、放款為主要業(yè)務(wù)，并為客戶提供多種金融服務(wù)。21.客戶授信額度【正確答案】：是商業(yè)銀行按照規(guī)定的程序確定的在一定期限內(nèi)對某客戶提供短期授信支持的量化控制指標(biāo)。授信額度有效期限按照雙方協(xié)議規(guī)定，適用于固定期限內(nèi)的各類授信業(yè)務(wù)，主要是用于解決客戶短期的流動資金需要。22.中性財政政策【正確答案】：中性財政政策指國家財政分配活動對社會總需求的影響保持中性，既不產(chǎn)生擴張也不產(chǎn)生緊縮后果的政策（見擴張性財政政策、緊縮性財政政策）。一般而言，這種政策可以理解為收支平衡政策，按這一政策的要求，不宜有大量的結(jié)余，也不允許有大量的赤字。23.保稅區(qū)【正確答案】：是海關(guān)所設(shè)置的或經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)注冊的，受海關(guān)監(jiān)督的特定地區(qū)和倉庫，外國商品存入保稅區(qū)內(nèi)，可以暫時不繳納進口稅；如再出口，不繳納出口稅；如要運進所在國的國內(nèi)市場，則需辦理報關(guān)手續(xù)，繳納進口稅；運入?yún)^(qū)內(nèi)的外國商品可進行儲存、改裝、分類、混合、展覽、加工和制造等。24.簡述商業(yè)銀行對票據(jù)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)控要求<br/>【正確答案】：（1）建立明確、具體、可操作性的制度體系。（2）票據(jù)從業(yè)員工需具有一定的票據(jù)專業(yè)知識、技能和工作經(jīng)驗。（3）建立明確的授權(quán)制度，合理、完善的票據(jù)業(yè)務(wù)審批流程。（4）關(guān)鍵崗位分離，重要崗位人員定期輪換。（5）票據(jù)業(yè)務(wù)稽核檢查、部門定期自查和事后監(jiān)督的記錄齊全，整改措施得力。（6）承兌行（人）交易對象（客戶）的范圍符合人民銀行政策要求及本行規(guī)定。25.政府指導(dǎo)價【正確答案】：指依照《中華人民共和國價格法》規(guī)定，由政府價格主管部門或者其他有關(guān)部門，按照定價權(quán)限和范圍規(guī)定基準(zhǔn)價及其浮動幅度，指導(dǎo)經(jīng)營者制定的價格。換句話說，就是政府根據(jù)他的權(quán)限和市場現(xiàn)狀，給出的強制性的價格范圍。政府指導(dǎo)價是由縣級以上各級人民政府物價部門，業(yè)務(wù)主管部門按照國家規(guī)定權(quán)限，通過規(guī)定基準(zhǔn)價和浮動幅度，最高限度和最低保護價等，指導(dǎo)企業(yè)制定的商品價格和收費標(biāo)準(zhǔn)。從品種范圍上講，政府指導(dǎo)價適用于比較重要的，同時花色品種多、供求變化快、季節(jié)性強的商品。26.營業(yè)成本【正確答案】：也稱經(jīng)營成本、運營成本。是指企業(yè)所銷售商品或者提供勞務(wù)的成本。27.風(fēng)險識別【正確答案】：風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步,也是風(fēng)險管理的基礎(chǔ).只有在正確識別出自身所面臨的風(fēng)險的基礎(chǔ)上,人們才能夠主動選擇適當(dāng)有效的方法進行的處理.28.工資粘性：【正確答案】：指工資率不能隨勞動供求的變動而及時而迅速的變動。29.信用證相符交單【正確答案】：信用證交單是指出口商（信用證受益人）在規(guī)定時間內(nèi)向銀行提交信用證規(guī)定的全套單據(jù)，這些單據(jù)經(jīng)銀行審核，根據(jù)信用證條款不同付匯方式，由銀行辦理結(jié)匯。30.固定利率債券與浮動利率債券：【正確答案】：固定利率債券指在發(fā)行時規(guī)定利率在整個償還期內(nèi)不變的債券。浮動利率債券是指發(fā)行時規(guī)定債券利率隨市場利率定期浮動的債券，也就是說，債券利率在償還期內(nèi)可以進行變動和調(diào)整。31.審計證據(jù)【正確答案】：計證據(jù)是指審計機關(guān)和審計人員獲取的，用以證明審計事實真相，形成審計結(jié)論的證明材料。32.貨幣政策：【正確答案】：是指政府或中央銀行為影響經(jīng)濟活動所采取的措施，尤指控制貨幣供給以及調(diào)控利率的各項措施。33.藍(lán)籌股【正確答案】：那些在其所屬行業(yè)占有重要支配性地位、業(yè)績優(yōu)良、成交活躍、紅利優(yōu)厚的大公司股票稱為藍(lán)籌股。藍(lán)籌股是指具有穩(wěn)定的盈余記錄，能定期分派較優(yōu)厚的股息，被公認(rèn)為業(yè)績優(yōu)良的公司的普通股票。34.保險人【正確答案】：根據(jù)中國《保險法》規(guī)定，保險人又稱“承保人”，是指與投保人訂立保險合同，并承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的保險公司。35.差別利率【正確答案】：差別利率是指根據(jù)不同部門、不同期限、不同用途、不同種類以及不同借貸能力等實行不同的存、貸款利率。體現(xiàn)了金融機構(gòu)不同的貸款意向以及國家的政策傾向。36.會計科目【正確答案】：會計科目是按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和經(jīng)濟管理的要求，對會計要素的具體內(nèi)容進行分類核算的科目。37.風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)【正確答案】：風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（risk-weightedassets）是指對銀行的資產(chǎn)加以分類，根據(jù)不同類別資產(chǎn)的風(fēng)險性質(zhì)確定不同的風(fēng)險系數(shù)，以這種風(fēng)險系數(shù)為權(quán)重求得的資產(chǎn)。38.儲備貨幣(ReserveCurrency)【正確答案】：儲備貨幣，ReserveCurrency，是中央銀行準(zhǔn)備長期持有一種作為國際清償力的貨幣。傳統(tǒng)的儲備貨幣是美元，英鎊和法國法郎（范圍較小的前法屬殖民地）。39.旅行支票【正確答案】：是由非銀行金融機構(gòu)（統(tǒng)稱旅行支票發(fā)行機構(gòu)）為方便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付旅行費而發(fā)行的一種固定面額票據(jù)，可在全球廣泛使用。40.應(yīng)收賬款質(zhì)押【正確答案】：在法律上，應(yīng)收賬款是一種債權(quán)，應(yīng)收賬款質(zhì)押是一種權(quán)利質(zhì)押。就《擔(dān)保法》第七十五條承認(rèn)的可以用于質(zhì)押的權(quán)利品種看，匯票、支票、本票、債券、存款單所代表的也是一種債權(quán)。41.現(xiàn)值【正確答案】：指資金折算至基準(zhǔn)年的數(shù)值，也稱折現(xiàn)值、也稱在用價值，是指對未來現(xiàn)金流量以恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率進行折現(xiàn)后的價值。42.<spanstyle="font-family:宋體;font-size:10.5pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;mso-hansi-font-family:"TimesNewRoman";mso-bidi-font-family:"TimesNewRoman";mso-font-kerning:1.0pt;mso-ansi-language:EN-US;mso-fareast-language:ZH-CN;mso-bidi-language:AR-SA;mso-ascii-font-family:"TimesNewRoman";"><fontcolor="#000000">簡述商業(yè)銀行對問題授信應(yīng)采取的措施。</font></span>【正確答案】：根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，對問題授信應(yīng)采取以下措施：（1）確認(rèn)實際授信余額。（2）重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問題授信管理等方面專家的意見。（3）對于沒有實施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。（4）書面通知所有可能受到影響的分支機構(gòu)并要求承諾落實必要的措施。（5）要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)?；蛐惺箵?dān)保權(quán)。（6）向所在地司法部門申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失。（7）其他必要的處理措施。43.內(nèi)幕信息【正確答案】：在證券交易活動中，涉及公司的經(jīng)營、財務(wù)或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息。44.貸款和應(yīng)收款項【正確答案】：貸款和應(yīng)收貸款是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。45.個人貸款【正確答案】：個人貸款，又稱零售貸款業(yè)務(wù)，經(jīng)過幾十年的發(fā)展，已成為一項重要的貸款業(yè)務(wù)。個人貸款，是指貸款人向借款人發(fā)放的用于購買自用住房和城鎮(zhèn)居民修、建自用住房(不含外銷房)的貸款。46.超額備付金比率【正確答案】：指保證存款支付和資金清算的貨幣資金占存款總額的比率47.貨幣政策時滯【正確答案】：是政策從制定到獲得主要的或全部的效果所必須經(jīng)歷的一段時間。是影響貨幣政策效應(yīng)的重要因素。48.利率期貨【正確答案】：利率期貨是指以債券類證券為標(biāo)的物的期貨合約,它可以回避銀行利率波動所引起的證券價格變動的風(fēng)險。利率期貨的種類繁多,分類方法也有多種。通常,按照合約標(biāo)的的期限,利率期貨可分為短期利率期貨和長期利率期貨兩大類。49.市場風(fēng)險【正確答案】：市場風(fēng)險指因股市價格、利率、匯率等的變動而導(dǎo)致價值未預(yù)料到的潛在損失的風(fēng)險。因此，市場風(fēng)險包括權(quán)益風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險以及商品風(fēng)險。50.本票【正確答案】：指申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。銀行本票是應(yīng)客戶的請求而簽發(fā)，以代替現(xiàn)金流通，節(jié)約現(xiàn)金使用。51.信用證受益人【正確答案】：信用證的受益人是信用證上指定的有權(quán)使用信用證的人，即出口商。52.<spanstyle="font-family:宋體;font-size:10.5pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;mso-hansi-font-family:"TimesNewRoman";mso-bidi-font-family:"TimesNewRoman";mso-font-kerning:1.0pt;mso-ansi-language:EN-US;mso-fareast-language:ZH-CN;mso-bidi-language:AR-SA;mso-ascii-font-family:"TimesNewRoman";"><fontcolor="#000000">簡述信用卡業(yè)務(wù)的主要操作流程。</font></span>【正確答案】：（1）申請，申請人向發(fā)卡銀行提供申請資料。（2）資信審查，發(fā)卡機構(gòu)對申請人的信用狀況進行綜合分析評價。（3）制卡和密碼信，為申請人開立賬戶，并打卡、制作密碼信函。（4）發(fā)卡，寄送卡片和密碼信函。（5）建立特約商戶。發(fā)展受理信用卡消費的商店為信用卡特約商戶。（6）交易和清算。（7）損失和核銷。在持卡人循環(huán)信用欠款無法收回、符合呆賬核銷條件時按照核銷程序予以核銷。（8）關(guān)閉賬戶。持卡人申請關(guān)閉賬戶，商業(yè)銀行核實后關(guān)閉賬戶。53.某銀行于2006年5月13日向甲公司發(fā)放貸款240萬元，借款期限為12個月；此筆貸款由乙公司提供連帶責(zé)任保證，保證期間為兩年。后甲公司分拆，分別成立了丙公司和丁公司。根據(jù)分拆協(xié)議，240萬元貸款本息由丙、丁公司各承擔(dān)50%，并未取得債權(quán)銀行的認(rèn)可，但銀行知道該公司分拆情況。借款到期后丙公司歸還了120萬元貸款本息，丁公司未歸還，而且一直拒絕簽收銀行的催收通知書。2009年10月14日，該銀行對丙公司進行了公證催收。2009年11月20日，乙公司簽收了擔(dān)保人履行責(zé)任通知書。因貸款不能收回，2010年1月10日，該銀行將丙公司、丁公司和乙公司列為共同被告起訴到法院。法院經(jīng)審理，駁回了銀行的全部訴訟請求。<br/>   問題：<br/>（1）法院駁回銀行訴訟請求的理由是什么？<br/>（2）該銀行在貸后管理上存在什么問題？【正確答案】：（1）法院駁回銀行訴訟請求的理由是：甲公司分拆時，丙、丁公司雖然約定了對原企業(yè)債務(wù)的承擔(dān)方式，但由于未經(jīng)債權(quán)銀行認(rèn)可，根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》第十二條的規(guī)定，本案債務(wù)應(yīng)由B、C公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是本案貸款2007年5月12日到期，但銀行直到2009年10月14日才對丁公司進行催收，已經(jīng)超出訴訟時效，而且一直未對丙公司主張權(quán)利，因此銀行對丙、丁公司的訴訟超出了訴訟時效，喪失了勝訴權(quán)。對于保證問題，銀行應(yīng)在2009年5月13日之前即貸款到期之日起兩年內(nèi)向保證人主張權(quán)利，但銀行并未在上述時間內(nèi)向保證人主張權(quán)利，喪失了實體擔(dān)保權(quán)，其后保證人簽收擔(dān)保人履行責(zé)任通知書的行為并不能改變原告喪失擔(dān)保權(quán)的事實。（2）該銀行在貸后管理上存在的問題：銀行在知道該公司分拆的情況下，沒有進行債權(quán)保全。一是訴訟時效觀念淡薄，忽視對訴訟時效法律風(fēng)險的防范。二是忽視對第二還款來源的保證人的催收追索，造成保證人逃脫了擔(dān)保責(zé)任。三是不認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握相關(guān)銀行貸款管理的法律和司法解釋，對訴訟時效、保證期間等問題存在模糊認(rèn)識，造成工作上的失誤。54.資產(chǎn)重組【正確答案】：是指企業(yè)資產(chǎn)的擁有者、控制者與企業(yè)外部的經(jīng)濟主體進行的、對企業(yè)資產(chǎn)的分布狀態(tài)進行重新組合、調(diào)整、配置的過程，或?qū)υO(shè)在企業(yè)資產(chǎn)上的權(quán)利進行重新配置的過程。55.保險經(jīng)紀(jì)人【正確答案】：保險經(jīng)紀(jì)人（InsuranceBroker）,我國《保險法》第一百二十三條規(guī)定：保險經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益，為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的單位。56.簡述信用卡個性化分期還款協(xié)議的基本內(nèi)容。<br/>【正確答案】：根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》，應(yīng)當(dāng)包括：（1）欠款余額、結(jié)構(gòu)、幣種。（2）還款周期、方式、幣種、日期和每期還款金額。（3）還款期間是否計收年費、利息和其他費用。（4）持卡人在個性化分期還款協(xié)議相關(guān)款項未全部結(jié)清前，不得向任何銀行申領(lǐng)信用卡的承諾。（5）雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任。（6）與還款有關(guān)的其他事項。57.永久性債券【正確答案】：永久債券

簡介永久債券

(PerpetualBonds)指一種不規(guī)定本金返還期限,可以無限期地按期取得利息的債券。58.情景分析【正確答案】：情景分析法，又稱前景描述法或腳本法，是在推測的基礎(chǔ)上，對可能的未來情景加以描述，同時將一些有關(guān)聯(lián)的單獨預(yù)測集形成一個總體的綜合預(yù)測。59.財產(chǎn)保險合同【正確答案】：財產(chǎn)保險合同（PropertyInsuranceContract）財產(chǎn)保險合同是投保人和保險人以財產(chǎn)或利益為保險標(biāo)的，投保人向保險人交納保險費，在保險事故發(fā)生造成所保財產(chǎn)或利益損失時，保險人在保險責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任，或在約定期限屆滿時，由保險人承擔(dān)給付保險金的責(zé)任的協(xié)議。60.藍(lán)籌股【正確答案】：那些在其所屬行業(yè)占有重要支配性地位、業(yè)績優(yōu)良、成交活躍、紅利優(yōu)厚的大公司股票稱為藍(lán)籌股。藍(lán)籌股是指具有穩(wěn)定的盈余記錄，能定期分派較優(yōu)厚的股息，被公認(rèn)為業(yè)績優(yōu)良的公司的普通股票。61.營銷4P【正確答案】：在市場營銷組合觀念中,4P分別是產(chǎn)品(product),價格(price),渠道(place),促銷(promotion)。產(chǎn)品的組合,主要包括產(chǎn)品的實體、服務(wù)、品牌、包裝。它是指企業(yè)提供給目標(biāo)市場的貨物、服務(wù)的集合,包括產(chǎn)品的效用、質(zhì)量、外觀、式樣、品牌、包裝和規(guī)格,還包括服務(wù)和保證等因素。62.貸款質(zhì)押【正確答案】：質(zhì)押也稱質(zhì)權(quán)，就是債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法就該動產(chǎn)賣得價金優(yōu)先受償。63.即期外匯與遠(yuǎn)期外匯【正確答案】：即期外匯亦稱“外匯現(xiàn)貨”或“現(xiàn)匯”?！斑h(yuǎn)期外匯”的對稱。外匯買賣成交后，買賣雙方必須即期交割，即在兩個營業(yè)日內(nèi)收進或付出的外匯。即期外匯買賣又稱“現(xiàn)匯交易”。遠(yuǎn)期外匯交易(ForwardExchangeTransaction）又稱期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。64.異議登記【正確答案】：是利害關(guān)系人對不動產(chǎn)登記簿記載的權(quán)利提出異議并記入登記簿的行為，是在更正登記不能獲得權(quán)利人同意后的補救措施。65.可兌換貨幣(ConvertibleCurrency)【正確答案】：指在國際金融市場上可自由兌換成其他國家貨幣的一國貨幣。通常可以作為國際結(jié)算的手段。習(xí)慣上也常被稱為“硬通貨”。66.違約風(fēng)險【正確答案】：違約風(fēng)險又稱信用風(fēng)險，是指證券發(fā)行人在證券到期時無法還本付息而使投資者遭受損失的風(fēng)險，它通常針對債券而言。67.名義利率【正確答案】：所謂名義利率，是央行或其它提供資金借貸的機構(gòu)所公布的未調(diào)整通貨膨脹因素的利率，即利息（報酬）的貨幣額與本金的貨幣額的比率。68.<spanstyle="font-family:宋體;font-size:10.5pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;mso-hansi-font-family:"TimesNewRoman";mso-bidi-font-family:"TimesNewRoman";mso-font-kerning:1.0pt;mso-ansi-language:EN-US;mso-fareast-language:ZH-CN;mso-bidi-language:AR-SA;mso-ascii-font-family:"TimesNewRoman";"><fontcolor="#000000">簡述商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)須具備的條件</font></span>?！菊_答案】：（1）在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織。（2）與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關(guān)系。（3）提供與其直接前手之間根據(jù)稅收制度有關(guān)規(guī)定開具的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)（逐步演變?yōu)樯唐方灰缀贤?fù)印件。69.合規(guī)風(fēng)險【正確答案】：合規(guī)風(fēng)險（ComplianceRisks），根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，“合規(guī)風(fēng)險”指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。從內(nèi)涵上看，合規(guī)風(fēng)險主要是強調(diào)銀行因為各種自身原因主導(dǎo)性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟或聲譽的損失。這種風(fēng)險性質(zhì)更嚴(yán)重、造成的損失也更大。70.<spanstyle="font-family:宋體;font-size:10.5pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;mso-hansi-font-family:"TimesNewRoman";mso-bidi-font-family:"TimesNewRoman";mso-font-kerning:1.0pt;mso-ansi-language:EN-US;mso-fareast-language:ZH-CN;mso-bidi-language:AR-SA;mso-ascii-font-family:"TimesNewRoman";"><fontcolor="#000000">簡述禁止銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)放的搭橋貸款類型。</font></span>【正確答案】：根據(jù)銀監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)搭橋貸款業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2010]35號），包括：（1）向項目發(fā)起人或股東發(fā)放的項目資本金搭橋貸款。（2）以企業(yè)應(yīng)收財政資金或補助為由，向借款人發(fā)放財政性質(zhì)資金的搭橋貸款。（3）為企業(yè)發(fā)行債券、短期融資券、中期票據(jù)、發(fā)行股票以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓等提供搭橋貸款。71.票據(jù)偽造【正確答案】：票據(jù)本身的偽造如偽造發(fā)票人的簽名或盜蓋印章而進行的發(fā)票，是假冒他人名義進行的發(fā)票行為。票據(jù)簽名的偽造是假借他人名義而為發(fā)票以外的票據(jù)行為，如背書簽名的偽造、承兌簽名的偽造等。72.信用卡貸款【正確答案】：信用卡貸款是指銀行根據(jù)信用卡持卡人的資信狀況給予一定的額度，持卡人可以利用信用卡進行刷卡消費。信用卡貸款償還方式分為一次性還本和分期償還兩種方式。73.授信額度保函【正確答案】：綜合授信額度是指銀行為客戶核定的短期授信業(yè)務(wù)的存量管理指標(biāo)，只要授信余額不超過對應(yīng)的業(yè)務(wù)品種指標(biāo)，無論累計發(fā)放金額和發(fā)放次數(shù)為多少，中行公司業(yè)務(wù)部門均可快速向客戶提供短期授信，即企業(yè)可便捷地循環(huán)使用銀行的短期授信資金，從而滿足客戶對金融服務(wù)快捷性和便利性的要求。銀行保函業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶的申請而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。74.共有【正確答案】：共有，是指某項財產(chǎn)由兩個或兩個以上的權(quán)利主體共有享有所有權(quán)，包括公民之間的共有、法人之間的共有以及公民和法人之間的共有。75.大額支付交易【正確答案】：“大額”是指規(guī)定金額起點以上的業(yè)務(wù)，但目前“大額支付系統(tǒng)”規(guī)定的金額起點未作規(guī)定，也就是說所有的貸記支付業(yè)務(wù)都可以通過大額支付系統(tǒng)處理。76.風(fēng)險防范【正確答案】：是有目的、有意識地通過計劃、組織、控制和檢查等活動來防范阻止風(fēng)險損失的發(fā)生，削弱損失發(fā)生的影響程度，以獲取最大利益。主要指防范有危險的事件等，證券交易的風(fēng)險防范通常可以從制度、檢查和自律管理等方面著手，以達(dá)到消除或減緩風(fēng)險發(fā)生的目的。77.資產(chǎn)集中風(fēng)險【正確答案】：指由于對單一債務(wù)人或相關(guān)的一群債務(wù)人的風(fēng)險暴露過大而使資產(chǎn)組合額外承擔(dān)的風(fēng)險。78.簡述商業(yè)銀行不良貸款管理的意義。<br/>【正確答案】：（1）加強不良貸款管理有利于增強商業(yè)銀行乃至整個金融體系的安全性。（2）加強不良貸款管理有利于提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性，促進金融資產(chǎn)有效配置。（3）加強不良貸款管理有利于提升商業(yè)銀行盈利能力，增強市場競爭力。（4）加強不良貸款管理有利于商業(yè)銀行強化資本管理和約束，促進其國際化經(jīng)營。79.無形資產(chǎn)【正確答案】：是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。80.場外交易市場【正確答案】：證券市場，除了交易所外，還有一些其他交易市場，這些市場因為沒有集中的統(tǒng)一交易制度和場所，因而把它們統(tǒng)稱為場外交易市場，又稱柜臺交易或店頭交易市場，指在交易所外由證券買賣雙方當(dāng)面議價成交的市場。81.完全競爭【正確答案】：完全競爭又稱純粹競爭，是一種不受任何阻礙和干擾的市場結(jié)構(gòu)，指那些不存在足以影響價格的企業(yè)或消費者的市場。82.法律風(fēng)險【正確答案】：概念商業(yè)銀行的日常經(jīng)營活動或各類交易應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則。83.個人理財業(yè)務(wù)【正確答案】：個人理財業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)的活動。84.利率期貨【正確答案】：利率期貨是指以債券類證券為標(biāo)的物的期貨合約,它可以回避銀行利率波動所引起的證券價格變動的風(fēng)險。利率期貨的種類繁多,分類方法也有多種。通常,按照合約標(biāo)的的期限,利率期貨可分為短期利率期貨和長期利率期貨兩大類。85.財產(chǎn)保險合同【正確答案】：財產(chǎn)保險合同（PropertyInsuranceContract）財產(chǎn)保險合同是投保人和保險人以財產(chǎn)或利益為保險標(biāo)的，投保人向保險人交納保險費，在保險事故發(fā)生造成所保財產(chǎn)或利益損失時，保險人在保險責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任，或在約定期限屆滿時，由保險人承擔(dān)給付保險金的責(zé)任的協(xié)議。86.<spanstyle="font-family:宋體;font-size:10.5pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;mso-hansi-font-family:"TimesNewRoman";mso-bidi-font-family:"TimesNewRoman";mso-font-kerning:1.0pt;mso-ansi-language:EN-US;mso-fareast-language:ZH-CN;mso-bidi-language:AR-SA;mso-ascii-font-family:"TimesNewRoman";"><fontcolor="#000000">列舉五項認(rèn)定為呆賬的情形</font></span>?！菊_答案】：（1）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，金融企業(yè)對借款人和擔(dān)保人進行追償后，未能收回的債權(quán)。（2）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，金融企業(yè)依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進行清償，并對擔(dān)保人進行追償后，未能收回的債權(quán)。（3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后。確實無力償還部分或者全部債務(wù)，金融企業(yè)對其財產(chǎn)進行清償和對擔(dān)保人進行追償后，未能收回的債權(quán)。（4）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，金融企業(yè)對借款人和擔(dān)保人進行追償后，未能收回的債權(quán)。（5）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動或下落不明，未進行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，金融企業(yè)對借款人和擔(dān)保人進行追償后，未能收回的債權(quán)。87.個人理財業(yè)務(wù)【正確答案】：個人理財業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)的活動。88.客戶高先生到網(wǎng)點理財經(jīng)理處要求咨詢前幾日在某銀行網(wǎng)點購買的保險產(chǎn)品的相關(guān)條款，理財經(jīng)理予以詳細(xì)解讀，客戶對解讀內(nèi)容表示質(zhì)疑，并表示與之前保險駐點人員的解釋理解有出入，要求退保。理財經(jīng)理安撫客戶情緒，經(jīng)保險公司和銀行網(wǎng)點多次溝通，最終為客戶辦理退保手續(xù)。<br/>問題：請針對上述情況，分析該商業(yè)銀行在營銷產(chǎn)品過程中的違規(guī)行為及需要改進的方面。【正確答案】：（1）根據(jù)《中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步加強商業(yè)銀行代理保險業(yè)務(wù)合規(guī)銷售與風(fēng)險管理的通知》（銀監(jiān)會【2010】90號）規(guī)定，商業(yè)銀行不得允許保險公司人員派駐銀行網(wǎng)點。（2）通過商業(yè)銀行網(wǎng)點直接向客戶銷售保險產(chǎn)品的人員，應(yīng)是持有保險代理從業(yè)人員資格證書的銀行銷售人員，該銀行應(yīng)進一步加強銷售人員的資質(zhì)管理，切實提高合規(guī)銷售服務(wù)水平。（3）銀行網(wǎng)點人員要加強對于各類產(chǎn)品的了解，面對客戶的咨詢應(yīng)準(zhǔn)確解釋、客觀引導(dǎo)，而不是簡單的將產(chǎn)品推給客戶。向客戶營銷產(chǎn)品時，應(yīng)根據(jù)客戶自身需求和風(fēng)險承受能力進行推薦，不能為一時利益，有意或無意誤導(dǎo)客戶。89.發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立【正確答案】：股份有限公司的兩種設(shè)立方式。發(fā)起設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分向社會公開募集或者向特定對象募集而設(shè)立公司。90.審計發(fā)現(xiàn)，A分行向主要從事股票和股權(quán)投資業(yè)務(wù)的××科技風(fēng)險投資有限公司發(fā)放流動資金貸款××萬元，由母公司××投資有限公司擔(dān)保（2002年轉(zhuǎn)貸時母公司不再繼續(xù)擔(dān)保）；2002年3月29日，又以信用方式新增流動資金貸款××萬元。到2005年6月止，該行在未采取擔(dān)保和資產(chǎn)抵、質(zhì)押的情況下，已為該公司辦理借新還舊3次，貸款余額××元。風(fēng)險分類依然為正常。<br/>   相關(guān)信貸檔案資料、審批記錄顯示：1、該公司主營業(yè)務(wù)為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資及短期股票投資，貸款用途為彌補流動資金周轉(zhuǎn)。2、該公司只是從事股權(quán)投資，沒有參與具體的項目。3、在該公司報表中：2002年、2003年、2004年短期股票投資余額分別達(dá)37803萬元、39480萬元、35385萬元，長期股權(quán)投資余額分別為11637萬元、14299萬元、9655萬元。2004年該公司年業(yè)務(wù)收入僅有40萬元左右，累計虧損3036萬元。<br/>問題：A分行在貸款過程中違反了哪些規(guī)定？【正確答案】：（1）如充分分析借款人從事的主營業(yè)務(wù)，加強貸款資金真實用途的核查，可發(fā)現(xiàn)貸款資金投向股權(quán)投資，違反《貸款通則》第二十條，對貸款人的限制中“不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外；不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營”。（2）盲目辦理“借新還舊”，延緩了貸款風(fēng)險暴露的事實。（3）按照《貸款風(fēng)險分類指引》（銀監(jiān)發(fā)【2007】54號），借新還舊貸款應(yīng)至少分類為關(guān)注類。借款人報告顯示，2002-2004年，短期股票投資余額均在3億元以上，長期股權(quán)投資余額已經(jīng)達(dá)到或接近億元。2004年全年業(yè)務(wù)收入僅有幾十萬元，累計虧損數(shù)千萬元?？膳袛喑鼋杩钊酥饕獜氖露唐诠善蓖顿Y和長期股權(quán)投資業(yè)務(wù)，且投資及經(jīng)營現(xiàn)金流為負(fù)，第一還款資金來源不足。根據(jù)次級類貸款核心定義，“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失”，應(yīng)至少分為次級類。91.信用卡貸款【正確答案】：信用卡貸款是指銀行根據(jù)信用卡持卡人的資信狀況給予一定的額度，持卡人可以利用信用卡進行刷卡消費。信用卡貸款償還方式分為一次性還本和分期償還兩種方式。92.簡述商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重新識別客戶身份的主要情形。<br/>【正確答案】：根據(jù)《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，主要情形包括：（1）客戶要求變更姓名或者名稱、身份證件或者身份證明文件種類、身份證件號碼、注冊資本、經(jīng)營范圍、法定代表人或者負(fù)責(zé)人的。（2）客戶行為或者交易情況出現(xiàn)異常的。（3）客戶姓名或者名稱與國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)和司法機關(guān)依法要求金融機構(gòu)協(xié)查或者關(guān)注的犯罪嫌疑人、洗錢和恐怖融資分子的姓名或者名稱相同的。（4）客戶有洗錢、恐怖融資活動嫌疑的。（5）金融機構(gòu)獲得的客戶信息與先前已經(jīng)掌握的相關(guān)信息存在不一致或者相互矛盾的。（6）先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性存在疑點的。93.個人可支配收入：【正確答案】：一個國家所有個人（包括私人非營利機構(gòu)）在一定時期（通常為一年）內(nèi)實際得到的可用于個人開支或儲蓄的那一部分收入。94.財務(wù)報告內(nèi)部控制【正確答案】：財務(wù)報告內(nèi)部控制的目的是確保公司設(shè)計的控制程序能為下列事項提供合理的保證：公司的業(yè)務(wù)活動經(jīng)過合理的授權(quán)；保護公司的資產(chǎn)避免未經(jīng)授權(quán)或不恰當(dāng)?shù)氖褂?；公司的業(yè)務(wù)活動被恰當(dāng)?shù)挠涗洸蟾妫瑥亩ＷC上市公司的財務(wù)報表符合公認(rèn)會計原則的編報要求。95.一般風(fēng)險準(zhǔn)備【正確答案】：是指從事證券業(yè)務(wù)的金融企業(yè)按規(guī)定從凈利潤中提取，用于彌補虧損的風(fēng)險準(zhǔn)備。96.并購貸款【正確答案】：即商業(yè)銀行向并購方企業(yè)或并購方控股子公司發(fā)放的，用于支付并購股權(quán)對價款項的本外幣貸款。是針對境內(nèi)優(yōu)勢客戶在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內(nèi)其他企事業(yè)法人、已建成項目及進行資產(chǎn)、債務(wù)重組中產(chǎn)生的融資需求而發(fā)放的貸款。97.農(nóng)戶小額信用貸款【正確答案】：指農(nóng)村信用社為了提高農(nóng)村信用合作社信貸服務(wù)水平，加大支農(nóng)信貸投入，簡化信用貸款手續(xù)，更好地發(fā)揮農(nóng)村信用社在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中的作用而開辦的基于農(nóng)戶的信譽，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需要抵押、擔(dān)保的貸款。98.打包貸款【正確答案】：打包貸款打包貨款是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購、生產(chǎn)和裝運信用證項下貨物的專項貸款。打包貸款是一種裝船前短期融資，使出口商在自有資金不足的情況下仍然可以辦理采購、備料、加工，順利開展貿(mào)易。99.法人【正確答案】：是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。100.營業(yè)成本【正確答案】：也稱經(jīng)營成本、運營成本。是指企業(yè)所銷售商品或者提供勞務(wù)的成本。論述題1.請結(jié)合工作實際，談?wù)勅绾斡行Х婪躲y行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險?！菊_答案】：（1）完善銀行卡業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，提高制度執(zhí)行力。按照銀監(jiān)會先后發(fā)布的一系列規(guī)范性文件和風(fēng)險提示，查漏補缺，進一步建立健全內(nèi)控機制，根據(jù)銀行卡種的屬性、業(yè)務(wù)種類及其風(fēng)險特點制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作程序。（2）加強發(fā)卡環(huán)節(jié)風(fēng)險管理，嚴(yán)把風(fēng)險源頭關(guān)。發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)遵循“了解你的客戶”和“了解你的業(yè)務(wù)”的原則，對申請人的資料進行嚴(yán)格的資信審核。（3）加強收單環(huán)節(jié)風(fēng)險管理，防范交易風(fēng)險。一是加強對特約商戶資質(zhì)的審核，防范特約商戶套現(xiàn)等風(fēng)險。二是建立健全對特約商戶和Pos機具的管理制度。三是建立健全日常監(jiān)控機制。（4）加強ATM等自助設(shè)備管理，防范欺詐風(fēng)險。一要切實加強對銀行自助設(shè)備的日常檢查。二要定期檢查監(jiān)控錄像設(shè)備和相關(guān)錄像資料。（5）加強宣傳教育，提高風(fēng)險防范能力。一方面，要加強內(nèi)部員工的合規(guī)和職業(yè)操守教育；另一方面，應(yīng)加強宣傳銀行卡知識，提高客戶的安全意識和自我保護能力。（6）加強協(xié)作，建立健全銀行卡風(fēng)險防范合作機制。應(yīng)加強與銀聯(lián)、公安機關(guān)的合作與溝通，共同防范風(fēng)險。2.請結(jié)合工作實際，試述商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的意義及影響?！菊_答案】：（1）含義：資產(chǎn)負(fù)債比例管理是對銀行的資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)定一系列的比例指標(biāo)，從而實現(xiàn)對銀行資產(chǎn)控制，保持資產(chǎn)的合理增長，消除和減少風(fēng)險的一種銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法。（2）資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)主要有五大類：一是反映資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的比例；二是反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例；三是反映資產(chǎn)質(zhì)量的比例；四是反映負(fù)債結(jié)構(gòu)的比例；五是反映盈利能力的比例。（3）影響：一是商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，防止了銀行無限制的擴張自己的資產(chǎn)和負(fù)債。二是改變了大銀行過分依賴向中央銀行借入資金擴大信貸規(guī)模的做法。三是在一定程度上防止了銀行過度短借長用。四是保證銀行的流動性處在一個合理的水平。五是增強了銀行以創(chuàng)造利潤為中心的意識。六是增強了銀行的資本金意識。3.請結(jié)合工作實際，論述銀行會計部門人員及崗位管理的內(nèi)控要點?！菊_答案】：(1)商業(yè)銀行會計內(nèi)部控制的重點是：實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會計科目，嚴(yán)禁編制和報送虛假會計信息。(2)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保會計工作的獨立性，確保會計部門、會計人員能夠依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和本行的會計規(guī)范獨立地辦理會計業(yè)務(wù)，任何人不得授意、暗示、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規(guī)辦理會計業(yè)務(wù)。(3)商業(yè)銀行會計崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實行責(zé)任分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務(wù)操作。(4)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對會計主管、會計負(fù)責(zé)人實行從業(yè)資格管理，建立會計人員檔案。(5)商業(yè)銀行下級機構(gòu)會計主管的變動應(yīng)當(dāng)經(jīng)上級機構(gòu)會計部門同意。會計人員調(diào)動工作或離職，應(yīng)當(dāng)與接管人員辦清交接手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行交接程序。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對會計人員實行強制休假制度和定期輪換，落實離崗（任）審計制度。(6)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實行會計差錯責(zé)任人追究制度。4.請談?wù)勀銓ι虡I(yè)銀行貸款政策主要內(nèi)容的認(rèn)識?！菊_答案】：一是含義：貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針措施和程序的總稱。也是商業(yè)銀行為貫徹安全性、流動性、盈利性三項原則的具體方針與措施。二是主要內(nèi)容：（1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。（2）貸款工作規(guī)程。貸款工作規(guī)程通常包含三個階段：貸前推銷、調(diào)查及信用分析階段；評估、審查及貸款發(fā)放階段；監(jiān)督檢查]風(fēng)險監(jiān)測及貸款本息收回的階段。（3）貸款的規(guī)模和比率控制。主要衡量指標(biāo)有：存貸比、貸款/資本比率、單個企業(yè)貸款比率、中長期貸款比率。（4）貸款地區(qū)。（5）貸款的擔(dān)保。貸款擔(dān)保政策一般應(yīng)包括：明確擔(dān)保的方式；規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序；確定貸款與抵押品的價值的比率、貸款與質(zhì)押品的比率；確定擔(dān)保人的資格和還款的能力的評估方法與程序等。（6）貸款的定價。銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費用（如承擔(dān)費等）。（7）貸款檔案。（8）貸款的日常管理和催收制度。貸款發(fā)放出去之后，貸款的日常管理對保證貸款的質(zhì)量尤為重要，故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定。同時，銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。（9）不良貸款的管理。貸款發(fā)放以后，如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預(yù)警信號，或在貸款質(zhì)量評估中被列入關(guān)注級以下貸款，都應(yīng)當(dāng)引起充分的重視。5.試述福費廷與票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的主要差異?！菊_答案】：（1）票據(jù)貼現(xiàn)的含義。票據(jù)貼現(xiàn)是持票人在需要資金時，將其收到的未到期承兌匯票，經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓給銀行，先向銀行貼付利息，銀行以票面余額扣除貼現(xiàn)利息后的票款付給收款人，匯票到期時，銀行憑票向承兌人收取現(xiàn)款。（2）福費廷的含義。福費廷指延期付款的大宗貿(mào)易交易中，出口商把經(jīng)進口商承兌的，并按不同的定期利息計息的，通常由進口商所在銀行開具遠(yuǎn)期信用證（開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的具有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)，在指定的地點付款的書面保證文件。（3）二者的主要差異：①一般票據(jù)貼現(xiàn)，如票據(jù)到期遭到拒付，銀行對出票人能行使追索權(quán)、要求匯票的出票人付款，而辦理福費廷業(yè)務(wù)所貼現(xiàn)的票據(jù)，不能對出票人行使追索權(quán)。出口商在貼現(xiàn)這項票據(jù)時是一種賣斷，以后票據(jù)遭到拒付與出口商無關(guān)。出口商將票據(jù)拒付的風(fēng)險，完全轉(zhuǎn)嫁給貼現(xiàn)票據(jù)的銀行。這是福費廷與貼現(xiàn)的最大區(qū)別②貼現(xiàn)的票據(jù)一般為國內(nèi)貿(mào)易和國際貿(mào)易往來中的票據(jù)，而福費廷則多為與出口設(shè)備相聯(lián)系的有關(guān)票據(jù)。福費廷可包括數(shù)張等值的匯票（或期票），每張票據(jù)間隔的時間一般為6個月。③貼現(xiàn)的票據(jù)一般不需銀行擔(dān)保，而辦理福費廷業(yè)務(wù)的票據(jù)必須有一流銀行的擔(dān)保。④辦理貼現(xiàn)的手續(xù)比較簡單，而辦理福費廷業(yè)務(wù)則比較復(fù)雜。貼現(xiàn)的費用負(fù)擔(dān)一般按當(dāng)時市場利率收取貼現(xiàn)息，而辦理福費廷業(yè)務(wù)的費用負(fù)擔(dān)則較高，除按市場利率收取利息外，一般還收取管理費、承擔(dān)費等。6.請結(jié)合工作實際，試述如何做好貸款抵押物的選擇工作。【正確答案】：（1）選擇貸款抵押物的原則一是合法性原則。即貸款抵押物必須是法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財產(chǎn)，只有法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財產(chǎn)，才能最終履行抵押責(zé)任，保證貸款安全。二是易售性原則。即抵押物的市場需求相對穩(wěn)定，一旦處分抵押物時，能夠迅速出售，且不必花費太多的處分費用。三是穩(wěn)定性原則。即抵押物的價格和性能相對穩(wěn)定，市場風(fēng)險小，同時也易于保管，不易變質(zhì)。四是易測性原則。即抵押物的品質(zhì)和價值易于測定。（2）抵押物的法律審查一是審查借款人對抵押物的權(quán)利是否真實充分，對共同所有財產(chǎn)，看其是否有共同各方同意設(shè)押的書面證明。二是審查抵押人提供的抵押物是否需要相關(guān)部門批準(zhǔn)，如果需要，看其是否經(jīng)過了批準(zhǔn)。三是審查租賃經(jīng)營企業(yè)的抵押物是否屬于企業(yè)自有資產(chǎn)，如果是租賃資產(chǎn)，銀行不得受押。四是審查抵押物有無重復(fù)抵押。五是審查抵押物實物的真實、完好性。六是審查抵押物有無保險，保險期通常要求長于抵押期限1-2個月，為后期可能的處分預(yù)留時間。（3）抵押物的估價。7.請結(jié)合工作實際，分析論述銀行卡業(yè)務(wù)審計應(yīng)關(guān)注的重點?！菊_答案】：（1）銀行卡申領(lǐng)、發(fā)放和銷戶。審查是否嚴(yán)格執(zhí)行申領(lǐng)、資信調(diào)查及審批制度；所提供的擔(dān)保方式是否合法有效并充足；是否簽訂了銀行卡領(lǐng)用合約；審查不相容崗位是否嚴(yán)格分離等。（2）銀行卡消費、存取款和轉(zhuǎn)賬。抽查卡存款賬戶和有關(guān)憑證，審查轉(zhuǎn)賬取款和取現(xiàn)是否符合規(guī)定；審查銀行卡消費超過規(guī)定限額暈否授權(quán)，授權(quán)是否符合規(guī)定等。（3）銀行卡業(yè)務(wù)收支。審查跨行交易和ATM跨行取款中，手續(xù)費分配比例是否符合有關(guān)規(guī)定或約定；調(diào)閱特約商戶協(xié)議書、特約商戶存款賬戶、交易單等，審核有關(guān)單據(jù)的交易筆數(shù)、交易金額、回扣金額等內(nèi)容是否一致，結(jié)算手續(xù)費的收取是否符合規(guī)定，資金劃撥是否正確等。（4）銀行卡風(fēng)險管理。審查銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險控制指標(biāo)的執(zhí)行情況等。8.試述商業(yè)銀行在反洗錢工作中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)。【正確答案】：（1）反洗錢的含義。是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動。（2）商業(yè)銀行在反洗錢工作中應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)。根據(jù)《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》，金融機構(gòu)開展反洗錢工作應(yīng)履行四項義務(wù)：①制定反洗錢內(nèi)控制度和設(shè)立組織機構(gòu)義務(wù)。②了解客戶義務(wù)。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立和實施客戶身份識別制度。③大額和可疑支付交易報告義務(wù)。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告人民幣、外幣大額交易和可疑交易。④保存記錄義務(wù)。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)，妥善保存客戶身份資料和能夠反映每筆交易的數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)憑證、賬簿等相關(guān)資料。（3）商業(yè)銀行在反洗錢工作應(yīng)遵守的原則。根據(jù)《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》，金融機構(gòu)在反洗錢實際工作中還必須堅持三項基本原則：①合法審慎原則。②保密原則。③全面合作原則。9.請結(jié)合工作實際，分析論述結(jié)售匯業(yè)務(wù)審計應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重點?！菊_答案】：（1）審核貿(mào)易背景和客戶身份的真實性，包括審查合同和單據(jù)的真實性。（2）結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理上是否能明確分工、相互牽制，關(guān)注被稽核機構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理模式的風(fēng)險控制情況以及運作效率。（3）監(jiān)管當(dāng)局政策的執(zhí)行情況，如結(jié)售匯數(shù)據(jù)申報情況、結(jié)售匯期限是否符合規(guī)定。（4）結(jié)售匯業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險及操作風(fēng)險管理。（5）反洗錢審查（資金來源審查）。10.請談?wù)勀銓ι虡I(yè)銀行服務(wù)收費的認(rèn)識?！菊_答案】：（1）發(fā)展金融服務(wù)，應(yīng)尊重價值規(guī)律、供求關(guān)系和競爭性原則。只有堅持市場化改革，才能充分發(fā)揮價格信號在激勵和資源配置中的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)商業(yè)銀行著眼于穩(wěn)健和長遠(yuǎn)的發(fā)展，注重提升市場聲譽，不斷加大創(chuàng)新力度，增加經(jīng)營品種，努力降低經(jīng)營成本，提高服務(wù)質(zhì)量，自覺規(guī)范競爭行為，促使銀行與客戶之間建立起相互依存、互惠互利的關(guān)系。銀行開辦中間業(yè)務(wù)，提供服務(wù)，必須收費，以補償成本，并獲取合理利潤。在中間業(yè)務(wù)定價和收費方面，應(yīng)保障商業(yè)銀行的收費權(quán)力，保證合理收益，促進中間業(yè)務(wù)良性發(fā)展，并以此履行對客戶的服務(wù)承諾。（2）2003年，發(fā)改委和銀監(jiān)會出臺了《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法》，確立了政府指導(dǎo)價和市場調(diào)節(jié)價的范圍。這種定價管理制度體現(xiàn)了建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟體制的內(nèi)在要求，既保證了國家對部分關(guān)系國計民生的基本金融服務(wù)定價的調(diào)控權(quán)力，又順應(yīng)了利率市場化改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行金融服務(wù)定價市場化的規(guī)律，促進了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。11.請結(jié)合工作實際，試析貸款保證業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險因素?！菊_答案】：（1）保證人不具備擔(dān)保資格。擔(dān)保人不能為國家機關(guān)、以公益為目的事業(yè)單位或企業(yè)法人的職能機構(gòu)。（2）保證人不具備擔(dān)保能力。如保證人不具有處分權(quán)，或者有處分權(quán)但無法變現(xiàn)清償。（3）虛假擔(dān)保人。借款人以不同名稱的公司向同一家銀行的多個基層單位借款，而且相互提供擔(dān)保，借款和擔(dān)保人公司的法定代表人往往也是同一人兼任。（4）公司互保?；ケＦ髽I(yè)中只要一方出問題被其他銀行追訴，另一方可能由于承擔(dān)保證責(zé)任而出現(xiàn)問題。（5）保證手續(xù)不完備。辦理一筆保證貸款通常需要保證人出具保證函，與貸款銀行簽訂保證合同。這些法律文件都必須有法定代表人簽字并加蓋公章才能生效，銀行方面需要核對簽字與印章。未簽字或沒有公章，或者未對簽字和公章的真實性進行驗證都可能導(dǎo)致合同失效。（6）超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。如果銀行未在規(guī)定時限內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人將免除保證責(zé)任。12.請談?wù)勀銓A(chǔ)貨幣變化的根本原因的認(rèn)識?！菊_答案】：（1）政府的財政收支。政府的財政收支中有一部分為直接影響到基礎(chǔ)貨幣的發(fā)放量，增發(fā)通貨，擴大基礎(chǔ)貨幣構(gòu)成中的通貨總量；向中央銀行透支彌補財政赤字，也同樣增加了基礎(chǔ)貨幣的總投放量。（2）黃金存量變化和國際收支狀況。黃金是中央銀行的資產(chǎn)項目，當(dāng)中央銀行向財政部門購買黃金時，資產(chǎn)和負(fù)債同時增加，即放出了部分的本幣通貨，增加了基礎(chǔ)貨幣量；同樣，當(dāng)中央銀行在外匯市場上購入外匯時，也使中央銀行的資產(chǎn)和負(fù)債同時增加，中央銀行買進外幣、放出外幣，基礎(chǔ)貨幣投放量增加。（3）中央銀行的行為。中央銀行能通過公開市場業(yè)務(wù)的操作來達(dá)到影響基礎(chǔ)貨幣投放量的目的。中央銀行在公開市場上買進政府債券、放出本幣，中央銀行的資產(chǎn)和負(fù)債同時等量增加，基礎(chǔ)貨幣量也由于中央銀行放出本幣而增加。這種操作的前提是，要存在一個活躍的政府債券二級市場。13.論述商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展階段及其主要內(nèi)容。【正確答案】：（1）資產(chǎn)管理理論。資產(chǎn)管理理論認(rèn)為銀行資金來源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行無法控制的外生變量，銀行應(yīng)主要通過對資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來保持行當(dāng)?shù)牧鲃有?，實現(xiàn)其經(jīng)營管理目標(biāo)，強調(diào)流動性為先的管理理念。資產(chǎn)管理理論隨著歷史的發(fā)展經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論等三個發(fā)展階段。（2）負(fù)債管理理論。負(fù)債管理理論主張以負(fù)債的方法來保證銀行流動性的需要，使銀行的流動性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時，傳統(tǒng)流動性為先的經(jīng)營管理理念轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃有?、安全性、盈利性并重；銀行在管理手段上有了質(zhì)的變化，將管理的視角由單純資產(chǎn)管理擴展到負(fù)債管理。（3）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)進行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時性、靈活性、以此保證流動性供給能力。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負(fù)債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營更為科學(xué)。14.試述貸款分類應(yīng)考慮的主要因素?！菊_答案】：（1）對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正營業(yè)收人作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。（2）對零售貸款如自然人和小企業(yè)貸款主要采取脫期法，依據(jù)貸款逾期時間長短直接劃分風(fēng)險類別。對農(nóng)戶、農(nóng)村微型企業(yè)貸款可同時結(jié)合信用等級、擔(dān)保情況等進行風(fēng)險分類。（3）同一筆貸款不得進行拆分分類。（4）下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類：①本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑。②借新還舊，或者需通過其他融資方式償還。③改變貸款用途。④本金或者利息逾期。⑤同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良。⑥違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。（5）下列貸款應(yīng)至少歸為次級類：①逾期（含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計人當(dāng)期損益。②借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。（6）需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級類。重組貸款是指銀行由于借款人財務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。重組后的貸款（以下簡稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照本指引規(guī)定進行分類。15.試述金融機構(gòu)賬外經(jīng)營以及不實報告的各種形式和法律責(zé)任。【正確答案】：（1）按照《金融違法行為處罰辦法》，金融機構(gòu)不得以下列方式從事賬外經(jīng)營行為：①辦理存款、貸款等業(yè)務(wù)不按照會計制度記賬、登記，或者不在會計報表中反映。②將存款與貸款等不同業(yè)務(wù)在同一賬戶內(nèi)軋差處理。③經(jīng)營收人未列人會計賬冊。④其他方式的賬外經(jīng)營行為。金融機構(gòu)違反前款規(guī)定的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得的，處10萬元以上50萬元以下的罰款；對該金融機構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。（2）按照《金融違法行為處罰辦法》，金融機構(gòu)不得提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報告。金融機構(gòu)提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報告的，給予警告，并處10萬元以上50萬元以下的罰款；對該金融機構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員給予撤職直至開除的紀(jì)律處分，對其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予記大過直至開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成提供虛假財會報告罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。16.論述商業(yè)銀行應(yīng)有的授信操作規(guī)范及相關(guān)原則?！菊_答案】：（1）按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求。（2）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定統(tǒng)一的各類授信品種的管理辦法，明確規(guī)定各項業(yè)務(wù)的辦理條件，包括選項標(biāo)準(zhǔn)、期限、利率、收費、擔(dān)保、審批權(quán)限、申報資料、貸后管理、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。（3）商業(yè)銀行實施有條件授信時應(yīng)當(dāng)遵循“先落實條件、后實施授信”的原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對授信工作實施獨立的盡職調(diào)查。授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進行，不得違反程序或減少程序進行授信。此外，在授信決策過程中，應(yīng)嚴(yán)格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。商業(yè)銀行對關(guān)聯(lián)方的授信，應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進行。在對關(guān)聯(lián)方的授信調(diào)查和審批過程中，商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)回避。17.試述金融機構(gòu)賬外經(jīng)營以及不實報告的各種形式和法律責(zé)任。【正確答案】：（1）按照《金融違法行為處罰辦法》，金融機構(gòu)不得以下列方式從事賬外經(jīng)營行為：①辦理存款、貸款等業(yè)務(wù)不按照會計制度記賬、登記，或者不在會計報表中反映。②將存款與貸款等不同業(yè)務(wù)在同一賬戶內(nèi)軋差處理。③經(jīng)營收人未列人會計賬冊。④其他方式的賬外經(jīng)營行為。金融機構(gòu)違反前款規(guī)定的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得的，處10萬元以上50萬元以下的罰款；對該金融機構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。（2）按照《金融違法行為處罰辦法》，金融機構(gòu)不得提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報告。金融機構(gòu)提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報告的，給予警告，并處10萬元以上50萬元以下的罰款；對該金融機構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員給予撤職直至開除的紀(jì)律處分，對其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予記大過直至開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成提供虛假財會報告罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。18.請談?wù)勀銓ι虡I(yè)銀行服務(wù)收費的認(rèn)識?！菊_答案】：（1）發(fā)展金融服務(wù)，應(yīng)尊重價值規(guī)律、供求關(guān)系和競爭性原則。只有堅持市場化改革，才能充分發(fā)揮價格信號在激勵和資源配置中的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)商業(yè)銀行著眼于穩(wěn)健和長遠(yuǎn)的發(fā)展，注重提升市場聲譽，不斷加大創(chuàng)新力度，增加經(jīng)營品種，努力降低經(jīng)營成本，提高服務(wù)質(zhì)量，自覺規(guī)范競爭行為，促使銀行與客戶之間建立起相互依存、互惠互利的關(guān)系。銀行開辦中間業(yè)務(wù)，提供服務(wù)，必須收費，以補償成本，并獲取合理利潤。在中間業(yè)務(wù)定價和收費方面，應(yīng)保障商業(yè)銀行的收費權(quán)力，保證合理收益，促進中間業(yè)務(wù)良性發(fā)展，并以此履行對客戶的服務(wù)承諾。（2）2003年，發(fā)改委和銀監(jiān)會出臺了《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法》，確立了政府指導(dǎo)價和市場調(diào)節(jié)價的范圍。這種定價管理制度體現(xiàn)了建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟體制的內(nèi)在要求，既保證了國家對部分關(guān)系國計民生的基本金融服務(wù)定價的調(diào)控權(quán)力，又順應(yīng)了利率市場化改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行金融服務(wù)定價市場化的規(guī)律，促進了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。19.請談?wù)勆虡I(yè)銀行如何加強銀行卡業(yè)務(wù)管理?！菊_答案】：（1）銀行卡業(yè)務(wù)的開展要依法合規(guī)。（2）銀行卡業(yè)務(wù)的各項內(nèi)控制度要系統(tǒng)完善。具體來說，銀行卡業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度建設(shè)要體現(xiàn)以下特征：①內(nèi)部控制制度的系統(tǒng)性。內(nèi)部控制體系要涵蓋各項業(yè)務(wù)、各個操作環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制制度要體現(xiàn)連續(xù)性和統(tǒng)一性。②內(nèi)部控制制度的正式性。要以正式文件的形式制定銀行卡內(nèi)控的各項規(guī)章制度，通過文字化來實現(xiàn)其內(nèi)控制度的正式性。③內(nèi)部控制制度的動態(tài)性。內(nèi)控管理要與時俱進，根據(jù)變化的環(huán)境和經(jīng)營形式不斷改進和完善內(nèi)控的方向和方法，通過不斷的動態(tài)改進提高內(nèi)部控制的效果。④內(nèi)部控制制度的實效性。各項規(guī)章制度、程序、權(quán)限應(yīng)得到嚴(yán)格執(zhí)行，例外通融情況要得到規(guī)章制度批準(zhǔn)人的批準(zhǔn)。對于不按規(guī)章制度、程序、權(quán)限執(zhí)行的，應(yīng)該追究其責(zé)任。20.請結(jié)合工作實際，論述商業(yè)銀行存放同業(yè)業(yè)務(wù)存在的主要問題?！菊_答案】：（1）業(yè)務(wù)不合規(guī)。①商業(yè)銀行同業(yè)存放利息支出未嚴(yán)格執(zhí)行同業(yè)利率。②利用同業(yè)存放科目違規(guī)變相拆入資金。③以透支等方式對非銀行金融機構(gòu)（特別是證券機構(gòu)）提供資金支持，變相將銀行資金流人股市。（2）風(fēng)險管理欠缺。①同業(yè)存放業(yè)務(wù)的對象和期限過于集中，風(fēng)險集中度高。②同業(yè)存放業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)不合理、穩(wěn)定性差，受季節(jié)性等因素波動的不穩(wěn)定存款占比高，對商業(yè)銀行的流動性有影響。（3）核算不真實。①同業(yè)存放期末余額賬表不符。②同業(yè)存放來源不正常，存在將一般企業(yè)對公存款、信用卡存款、信托存款、住房存款、個人儲蓄存款等非同業(yè)存款及拆入資金，在同業(yè)存放核算，造成多計利息等間題。③為應(yīng)付上級行對存款指標(biāo)的考核，人為調(diào)增存款余額，將商業(yè)銀行同業(yè)存放轉(zhuǎn)人一般對公存款科目核算，虛假反映經(jīng)營成果。④將拆人資金納人同業(yè)存放科目核算，或?qū)⒉鹑速Y金與拆出資金軋差核算反映。21.請結(jié)合工作實際，試論貸款新規(guī)的協(xié)議承諾原則在合同中應(yīng)當(dāng)如何體現(xiàn)。【正確答案】：貸款新規(guī)對貸款合同管理提出了以協(xié)議承諾原則為核心要義的監(jiān)管要求，旨在引導(dǎo)和推動我國銀行業(yè)金融機構(gòu)加快建立健全貸款合同管理體系，切實維護自身利益。協(xié)議承諾原則的核心在于保證貸款合同的完善性、承諾的法律化乃至管理的系統(tǒng)化，主要體現(xiàn)在以下幾個各方面。（1）要求借款人通過簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾申貸材料信息的真實有效。（2）要求借款人通過簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾貸款的真實用途。（3）要求借款人通過簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾貸款資金的支付方式。（4）要求借貸雙方通過簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾各方的權(quán)利義務(wù)。22.論述金融市場形成的基本條件