國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)

國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)

1家庭護(hù)理的定義和分類1.1傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)在中小企業(yè)中應(yīng)用存在的風(fēng)險(xiǎn)安全管理是指賣方將貨物銷售合同中的付款收據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，并獲得銀行提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)合同。從定義可以看出,國內(nèi)保理最大的優(yōu)點(diǎn)是銀行可以借用大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)的良好信用,受讓其上游的中小企業(yè)應(yīng)收賬款債權(quán),為部分中小企業(yè)提供貿(mào)易融資等服務(wù)。因此,它是一項(xiàng)可以有效擴(kuò)寬銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的信貸產(chǎn)品。但是,國內(nèi)保理在操作和管理上與傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)有諸多不同之處,潛藏的風(fēng)險(xiǎn)也不盡相同。與國際保理業(yè)務(wù)也不同,國內(nèi)保理業(yè)務(wù)因參與者均在國內(nèi),因此不存在國家風(fēng)險(xiǎn)、法律沖突風(fēng)險(xiǎn)等,其主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在于應(yīng)收賬款的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。本文在分析國內(nèi)保理業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,提出了防范保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的措施。國內(nèi)保理是指銀行為在國內(nèi)貿(mào)易中以賒銷方式而設(shè)計(jì)的一項(xiàng)綜合新型金融服務(wù)方案。賣方將其與買方訂立的銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行,銀行為其提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保等金融服務(wù)。1.2有追索權(quán)的保理按轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收轉(zhuǎn)款是否有追索權(quán),可以將保理分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。有追索權(quán)的保理是指賣方將應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行,保理業(yè)務(wù)到期后,買方拒付或者無力支付時(shí),銀行有權(quán)向賣方追索債權(quán),由賣方支付。有追索權(quán)的保理是指賣方將應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行,保理業(yè)務(wù)到期后,買方拒付或者無力支付時(shí),銀行無權(quán)向賣方追索債權(quán),賣方?jīng)]有義務(wù)支付。按是否通知買方,可以將保理分為明保理和暗保理。明保理是指賣方在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的時(shí)候書面通知賣方已經(jīng)將債權(quán)轉(zhuǎn)讓,并要求賣方將到期應(yīng)收賬款支付給銀行。暗保理是指賣方在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的時(shí)候不通知賣方相關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜,到期后以應(yīng)收賬款的收入償還銀行借款。2保理業(yè)務(wù)企業(yè)能夠減少銀行信貸對于賣方而言,一方面國內(nèi)保理將企業(yè)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)換成流動(dòng)資金,提高資金利用率,同時(shí)也將催帳的壓力轉(zhuǎn)讓給了銀行,降低了賣方的管理成本;另一方面,通過無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)企業(yè)可以起到完善報(bào)表的功能,對于上市公司而言,能很好地掩飾企業(yè)的經(jīng)營情況。對于買方而言,主要可以與賣方協(xié)商,通過賣方的良好的銀行資質(zhì)能較為容易地得到銀行信貸支持,延長自身的付款期限,不僅很好地緩解了企業(yè)的資金壓力,同時(shí)也降低了自身的融資成本。對銀行而言,隨著2014年信貸政策的持續(xù)收緊,保理業(yè)務(wù)為銀行開拓了融資方案,在競爭激烈的金融市場中占得先機(jī),不僅提高了銀行在金融行業(yè)的知名度,同時(shí)也羸得了一大批客戶的青睞。3中國的反恐管理存在一些問題3.1賣方融資時(shí)存在過度融資在賣方債權(quán)轉(zhuǎn)讓的時(shí)候,往往存在債權(quán)已經(jīng)部分付款但在合同條款中未約定或者存在約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的情況,導(dǎo)致賣方融資時(shí)存在過度融資。3.2實(shí)際工程應(yīng)用在工程性的合同中,由于各種原因往往實(shí)際工程進(jìn)度和當(dāng)初合同簽訂存在較大的差異,導(dǎo)致未來應(yīng)收賬款無法確認(rèn),對銀行來說具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。3.3賣方或由自有資金償還貸款由于保理業(yè)務(wù)剛剛起步,商業(yè)銀行在操作的過程中存在瑕疵,往往保理業(yè)務(wù)有效期內(nèi),買方將資金直接轉(zhuǎn)入賣方賬戶,賣方并不直接償還銀行借款,而是繼續(xù)利用資金,到期后由自有資金償還借款。3.4賣方之間法律轉(zhuǎn)讓的不一致無追索權(quán)的保理要求銀行在業(yè)務(wù)到期后,銀行無權(quán)向賣方追索債權(quán),而暗保理則不需要通知買方債權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓,這就導(dǎo)致了賣方將不存在的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行進(jìn)行融資,增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。4保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加客戶方面:一是買、賣雙方信用風(fēng)險(xiǎn)。買、賣雙方信用的好壞、實(shí)力的強(qiáng)弱是國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的首要風(fēng)險(xiǎn)。二是交易背景不真實(shí)。若客戶利用偽造、變造發(fā)票、舊票新用、一票多用、虛假合同等方式套取銀行信用,如果未能認(rèn)真核查相關(guān)合同、發(fā)票等交易背景資料,會直接導(dǎo)致第一還款來源的落空。三是上、下游企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。銀行方面:一是銀行審查制度執(zhí)行不力;二是資金管理不到位,或是用于銀行承兌匯票保證金?；蛄飨蜃C券市場、期貨市場和用于股本權(quán)益性投資。法律方面:保理業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是一種“債權(quán)”的質(zhì)押,一旦債權(quán)本身或質(zhì)押效力出現(xiàn)問題,會導(dǎo)致銀行增加實(shí)現(xiàn)債權(quán)的難度或無法實(shí)現(xiàn)債權(quán)。保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在:轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)、重復(fù)質(zhì)押登記的法律風(fēng)險(xiǎn)。5分析國內(nèi)非營利公司發(fā)展的困難5.1應(yīng)收賬款追尋業(yè)務(wù)作為一種新興金融產(chǎn)品的保理業(yè)務(wù),發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)與綜合保理業(yè)務(wù)等兩項(xiàng)國內(nèi)代理融資業(yè)務(wù)由中國銀行在2000年3月首家推出,從而使應(yīng)收賬款追討問題得以解決。到現(xiàn)在,我國開展該業(yè)務(wù)已經(jīng)十幾年了,但是其發(fā)展速度并不快,可以說非常緩慢,甚至是一些中小企業(yè)根本都不知道保理業(yè)務(wù)的概念,更別說開展相關(guān)的業(yè)務(wù)了,更有甚者部分銀行業(yè)務(wù)人員都不了解該項(xiàng)業(yè)務(wù)。這些現(xiàn)象充分說明了銀行根本沒有重視這一業(yè)務(wù)的宣傳。保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢并沒有得到充分的重視與認(rèn)識,從而嚴(yán)重制約了國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的開拓與發(fā)展。5.2規(guī)范中國保理業(yè)務(wù)的行業(yè)規(guī)則雖然《國際保理公約》與《國際保理業(yè)務(wù)管理規(guī)則》已經(jīng)被中國所接受,但其規(guī)范的畢竟是國際保理業(yè)務(wù),并沒有適合中國保理業(yè)務(wù)實(shí)際情況的法律與規(guī)范來對中國保理業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范和約束。甚至是知道現(xiàn)在我國也沒有統(tǒng)一的行業(yè)規(guī)則來規(guī)范保理業(yè)務(wù)的開展。盡管各大銀行都有各自的規(guī)矩與管理辦法,諸如《中國建設(shè)銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》、《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理辦法》等。各自有各自的標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范,并沒有統(tǒng)一定義保理的概念、業(yè)務(wù)流程、分類、合同格式與收費(fèi)等,各自為戰(zhàn),立場不同,使我國國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展受到了極大的制約。5.3中小企業(yè)的創(chuàng)新實(shí)踐商業(yè)信用是國際保理或國內(nèi)保理的基礎(chǔ)。成千上萬的小微企業(yè)是保理主要的服務(wù)對象。截至目前,我國有4200多萬戶小微企業(yè),在企業(yè)總數(shù)中占比為99.8%,個(gè)體經(jīng)營戶約為460萬戶,約有3800萬戶私營企業(yè)。有約60%的國內(nèi)生產(chǎn)總值的最終產(chǎn)品與服務(wù)是小微企業(yè)創(chuàng)造的,約占社會銷售總額的60%的商品是其生產(chǎn)的,一半的稅收是其所創(chuàng)造的,解決了我國80%左右的勞動(dòng)力就業(yè),逐步成為了中國創(chuàng)新的代表。資信調(diào)查小微企業(yè)的買賣雙方是保理主要的業(yè)務(wù),其過程非常復(fù)雜,銀行(保理商)需要對相關(guān)部門(像稅務(wù)、工商、統(tǒng)計(jì)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、國資辦、人行、海關(guān)等)進(jìn)行協(xié)調(diào),從而完成全面綜合性小微企業(yè)征信信息系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)系統(tǒng)的構(gòu)建。如今,因?yàn)槿狈φ餍艛?shù)據(jù)、社會信用意識、信用監(jiān)管的缺乏與較低的信用信息透明度等,分離了銀行與小微企業(yè)間的信用資源,并不利于銀行的資信調(diào)查。5.4知識結(jié)構(gòu)及培訓(xùn)更新滯后相較保理業(yè)務(wù)技術(shù),人才是國內(nèi)保理業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵。目前業(yè)內(nèi)人員與機(jī)構(gòu)的知識結(jié)構(gòu)還很滯后,管理實(shí)務(wù)非常不足。原因有二:一是由銀行職員崗位向保理業(yè)務(wù)人員轉(zhuǎn)變,系統(tǒng)培訓(xùn)較為缺乏;二是保理專業(yè)并未在高校開設(shè),缺乏保理專業(yè)人才,使國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的推廣與發(fā)展受到了極大的制約。6行無追索權(quán)的暗保理業(yè)務(wù)(1)在明保理業(yè)務(wù)的操作中,通知買方將相關(guān)債權(quán)的貨款轉(zhuǎn)入銀行指定的賬戶歸還貸款,并要求買方蓋章確認(rèn)。對于相關(guān)的債權(quán)金額也進(jìn)行確認(rèn),保證賣方未進(jìn)行過度融資。(2)盡可能地不進(jìn)行無追索權(quán)的暗保理業(yè)務(wù),銀行要堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)底線,不能以追求業(yè)務(wù)為第一而放棄對風(fēng)險(xiǎn)的把控,我國的保理業(yè)務(wù)剛剛起步,無追索權(quán)保理暗保理盡可能地少做,最好不做。(3)在融資期限上,由于貿(mào)易雙方往往不能夠嚴(yán)格按照合同執(zhí)