企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及所有附表

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表稅款所屬期間：年月日至年月日稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識(shí)別號(hào):□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱:收入總額目項(xiàng)1XX9表附填請(qǐng)入收業(yè)營(yíng)售銷2益收資投3請(qǐng)45X96扣除項(xiàng)目7本成業(yè)營(yíng)售銷8主9O1X1X21X合目項(xiàng)除扣應(yīng)納稅所得額的計(jì)算31請(qǐng)51X51781X請(qǐng)得所稅免91X額稅得所繳已益收資投補(bǔ)應(yīng)??加O2請(qǐng)1X222應(yīng)納所得稅額的計(jì)算32425262X9表附填請(qǐng)72X9表附填請(qǐng)8292請(qǐng)O3332333企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一(1)銷售(營(yíng)業(yè))收入及其他收入明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng) 目金額1一、銷售(營(yíng)業(yè))收入合計(jì)(2+7+12)21、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(3+4+5+6)3(1)銷售商品4(2)提供勞務(wù)5(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)6(4)建造合同72、其他業(yè)務(wù)收入(8+9+10+11)8(1)材料銷售收入9(2)代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入10(3)包裝物出租收入11(4)其他123、視同銷售收入(13+14+15)13(1)自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入14(2)處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入15(3)其他視同銷售的收入16二、其他收入合計(jì)(17+24)171、營(yíng)業(yè)外收入(18+19+…+23)18(1)固定資產(chǎn)盤盈19(2)處置固定資產(chǎn)凈收益20(3)非貨幣性資產(chǎn)父易收益21(3)出售無(wú)形資產(chǎn)收益22(4)罰款凈收入23(5)其他242、稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他收入(25+26++27+2825+羽)因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)26(2)債務(wù)重組收益27(3)接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)28(4)資產(chǎn)評(píng)估增值29(5)其他

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（2）金融企業(yè)收入明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng) 目金額1一、基本業(yè)務(wù)收入（2+3+???+15）2利息收入3金融企業(yè)往來(lái)收入4中間業(yè)務(wù)收入5手續(xù)費(fèi)收入6證券承銷收入（虧損以“-”填列）7自營(yíng)證券差價(jià)收入（虧損以“-”填列）8買入返售證券收入（虧損以“-”填列）9受托投資管理收益（虧損以“-”填列）10保費(fèi)收入11分保費(fèi)收入12追償款收入13基金收入14匯兌收益15其他業(yè)務(wù)收入16二、其他收入合計(jì)（17+18+24+28）171、視同銷售收入182、營(yíng)業(yè)外收入(19+20+21+22+23)19固定資產(chǎn)盤盈和轉(zhuǎn)讓凈收入20非貨幣性交易收益21出售無(wú)形資產(chǎn)收益22取得的各種價(jià)外基金、收費(fèi)和附加23罰款收入243、稅收上應(yīng)確認(rèn)的收入（25+26+27）25因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款26接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)27在稅收上確認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)估增值284、其他

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（3）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元（列至角分行次項(xiàng) 目金 額1、收入總額（2+3+ +11）2財(cái)政補(bǔ)助收入3上級(jí)補(bǔ)助收入4撥入?？?事業(yè)收入6經(jīng)營(yíng)收入7附屬單位繳款8投資收益（見(jiàn)附表三）9投資轉(zhuǎn)讓凈收入（見(jiàn)附表三）10捐贈(zèng)收入11其他收入12—、免稅收入總額（13+14+ +22）13納入預(yù)算及預(yù)算外專戶管理的基金及附加14納入預(yù)算及預(yù)算外專戶管理的行政事業(yè)性收費(fèi)15財(cái)政部核準(zhǔn)不上繳專戶管理的預(yù)算外資金16主管部門、上級(jí)單位的專項(xiàng)補(bǔ)助收入17所屬獨(dú)立核算單位上交的稅后利潤(rùn)18各級(jí)政府資助19省級(jí)以上民政、財(cái)政部門規(guī)定收取的會(huì)費(fèi)20社會(huì)各界的捐贈(zèng)收入21財(cái)政撥款22其他23三、應(yīng)納稅收入總額（1—12）24四、應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額比重（23F1）

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二(1)成本費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng) 目金額1一、銷售(營(yíng)業(yè))成本合計(jì)(2+7+13)21、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(3+4+5+6)3(1)銷售商品成本4(2)提供勞務(wù)成本5(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本6(4)建造合冋成本72、其他業(yè)務(wù)支出(8+9+10+11+12)8(1)材料銷售成本9(2)代購(gòu)代銷費(fèi)用10(3)包裝物出租成本11(4)相關(guān)稅金及附加12(5)其他133、視冋銷售成本(14+15+16)14(1)自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視冋銷售成本15(2)處置非貨幣性資產(chǎn)視冋銷售成本16(3)其他視冋銷售成本17二、其他扣除項(xiàng)目合計(jì)(18+26)181、營(yíng)業(yè)外支出(19+20+???+25)19(1)固定資產(chǎn)盤虧20(2)處置固定資產(chǎn)凈損失21(3)出售無(wú)形資產(chǎn)損失22(4)債務(wù)重組損失23(6)罰款支出24(7)非常損失25(8)其他(包括三項(xiàng)減值準(zhǔn)備)262、稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他成本費(fèi)用(27+28)27(1)資產(chǎn)評(píng)估減值28(2)其他29三、期間費(fèi)用合計(jì)(30+31+32)301、銷售(營(yíng)業(yè))費(fèi)用312、管理費(fèi)用323、財(cái)務(wù)費(fèi)用企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二(2)金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日行次項(xiàng) 目金1、基本業(yè)務(wù)成本合計(jì)(2+3+ +2425)2利息支出3金融企業(yè)往來(lái)支出4中間業(yè)務(wù)支出5手續(xù)費(fèi)支出6賣出回購(gòu)證券支出7死傷醫(yī)療給付8滿期給付9年金給付10退保金11貝首款支出12分出保費(fèi)13分保賠款支出14分保費(fèi)用支出15傭金支出16保戶紅利支出17未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差18長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差19未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差20壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差21長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差22提取保險(xiǎn)保障基金23匯兌損失24其他業(yè)務(wù)支出25減：攤回分保賠款26二、其他支出(27+28+35+38)271、視冋銷售成本282、營(yíng)業(yè)外支出(29+30+……+34)29固定資產(chǎn)盤虧30處置固定資產(chǎn)凈損失31出售無(wú)形資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二（3）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng) 目金額1、支出總額（2+3+ + 10）2撥出經(jīng)費(fèi)3上繳上級(jí)支出4撥出?？??？钪С?事業(yè)支出7經(jīng)營(yíng)支出8對(duì)附屬單位補(bǔ)助9結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建10其他支出11二、不準(zhǔn)扣除的支出總額12（1）稅收規(guī)定不允許扣除的支出項(xiàng)目金額13（2）按分?jǐn)偙壤?jì)算的支出項(xiàng)目金額14三、準(zhǔn)予扣除的支出總額1516經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：

投資所得（損填報(bào)時(shí)間：年月日行次投資資產(chǎn)種類被投資企業(yè)所在地占被投資企業(yè)權(quán)益比例被投資企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率投資收（持有收12341一、債權(quán)投資（小計(jì)）***2（一）短期債權(quán)投資（小計(jì)）***3***4***5***6（二）長(zhǎng)期債權(quán)投資（小計(jì)）***7***8***9***10二、股權(quán)投資（小計(jì)）***11（一）短期股權(quán)投資（小計(jì)）***121314（二）長(zhǎng)期股權(quán)投資（小計(jì)）***151617合計(jì)***補(bǔ)充1、以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度稅前扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失3、投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額填報(bào)時(shí)間：年月日行次項(xiàng) 目本期發(fā)生數(shù)稅前扣除限額121工資薪金支出2工會(huì)經(jīng)費(fèi)3職工福利費(fèi)4職工教育經(jīng)費(fèi)5利息支出6業(yè)務(wù)招待費(fèi)7本期轉(zhuǎn)回以前年度確認(rèn)的時(shí)間性差異8折舊、攤銷支出9廣告支出10業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)11銷售傭金12股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失13財(cái)產(chǎn)損失14壞帳準(zhǔn)備金15各類社會(huì)保障性繳款16其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)17失業(yè)保險(xiǎn)18基本醫(yī)療保險(xiǎn)19基本生育保險(xiǎn)20工傷保險(xiǎn)21補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)22補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)23上交總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)24住房公積金25本期增提的各項(xiàng)準(zhǔn)備金26其中：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備27固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備28無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備29在建工程跌價(jià)準(zhǔn)備30自營(yíng)證券跌價(jià)準(zhǔn)備31呆賬準(zhǔn)備32保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位:元（列至角分）行次項(xiàng) 目納稅調(diào)減金額1工效掛鉤企業(yè)用“工資基金結(jié)余”發(fā)放的工資2以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的廣告費(fèi)支出3以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失4在應(yīng)付福利費(fèi)中列支的基本醫(yī)療保險(xiǎn)5在應(yīng)付福利費(fèi)中列支的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)（可稅前扣除的部分）6以前年度進(jìn)行了納稅調(diào)整增加、在本年度發(fā)生了減提的各項(xiàng)準(zhǔn)備金7其中：壞帳準(zhǔn)備8存貨跌價(jià)準(zhǔn)備9固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備11在建工程減值準(zhǔn)備12自營(yíng)證券跌價(jià)準(zhǔn)備13呆賬準(zhǔn)備14保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差15其他準(zhǔn)備16本期已轉(zhuǎn)銷售收入的預(yù)售收入的預(yù)計(jì)利潤(rùn)（房地產(chǎn)業(yè)務(wù)填報(bào)）17其他納稅調(diào)減項(xiàng)目181、192、203、21合 計(jì)填報(bào)時(shí)間：年月日行次項(xiàng)目年度虧損或盈利額合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補(bǔ)虧損額合計(jì)在虧損年度以后已彌補(bǔ)過(guò)的虧損額第二年第三年第四年第五年123456781第一年2第二年*3第三年**4第四年***5第五年****6本年****7 可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：經(jīng)辦人（簽章）：免稅所得及減填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目金額1一、免稅所得（2+3—9）2國(guó)債利息所得3免稅的補(bǔ)貼收入4免稅的納入預(yù)算管理的基金、收費(fèi)或附加5免于補(bǔ)稅的投資收益6免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益7免稅的治理〃三廢〃收益8種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)林產(chǎn)品初加工所得9其他免稅所得10二、減免稅(11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61)11（一）咼新技術(shù)企業(yè)及技術(shù)進(jìn)步（12+13+…16）12其中：1、咼新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)132、軟件、集成電路143、非盈利科研機(jī)構(gòu)154、科研機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)制為企業(yè)5年免稅165、其他17（二）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)減免18（三）各類區(qū)域優(yōu)惠減免（19+20—25）19其中：1、西部大開(kāi)發(fā)減免202、西氣東輸213、東北老工業(yè)基地減免224、民族自治區(qū)域減免235、老少邊窮減免246、天津?yàn)I海新區(qū)咼新技術(shù)企業(yè)257、其他26（四）農(nóng)業(yè)減免（27+28+29+30）271、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)免稅282、農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)業(yè)293、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)免稅304、其他31（五）第三產(chǎn)業(yè)減免（32+33）32其中：1、新辦的服務(wù)型企業(yè)

捐贈(zèng)支出明細(xì)填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位:元（列至角分）行次捐贈(zèng)項(xiàng)目非營(yíng)利社會(huì)團(tuán)體或國(guó)家機(jī)關(guān)名稱11一、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)合計(jì)*2（一）全額扣除的捐贈(zèng)合計(jì)*31、42、53、6（二）按10%扣除的捐贈(zèng)合計(jì)*71、82、93、10（三）按3%扣除的捐贈(zèng)合計(jì)*111、122、133、14（四）按1.5%扣除的捐贈(zèng)合計(jì)*151、162、173、18二、非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)合計(jì)*191、202、213、22三、合計(jì)*境外所得稅抵扣計(jì)算明經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:廣告費(fèi)支出明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng) 目金 額1廣播電視廣告2報(bào)刊雜志廣告3其他媒體廣告4合計(jì)(1+2+3)5其中：不符合條件的廣告費(fèi)支出6本年計(jì)算廣告費(fèi)扣除限額的銷售(營(yíng)業(yè))收入7稅收規(guī)定的扣除率8本年廣告費(fèi)扣除限額(6X7)9本年廣告費(fèi)支出納稅調(diào)整額[(4—5)W8,本行=5行；(4—5)>8,本行=4一8]10本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額[(4—5)>8，本行=(4一5)—8；(4—5)<8，本行=0]11力口：以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額12減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額13累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額(10+11-12)工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明填報(bào)時(shí)間：經(jīng)辦人（簽章）：法定年月日資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)行次資產(chǎn)類別本期計(jì)提折舊攤銷的資產(chǎn)平均原值或折余價(jià)值本期資產(chǎn)折舊或攤銷額應(yīng)的均小計(jì)計(jì)入制造費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用計(jì)入在建工程計(jì)入其他12345671固定資產(chǎn)小計(jì)2房屋建筑物3機(jī)器設(shè)備4電子設(shè)備運(yùn)輸工具5無(wú)形資產(chǎn)小計(jì)6專利權(quán)7非專利技術(shù)8商標(biāo)權(quán)9著作權(quán)10土地使用權(quán)11商譽(yù)12其他13其他資產(chǎn)小計(jì)14開(kāi)辦費(fèi)15長(zhǎng)期待攤費(fèi)16其他17合計(jì)填報(bào)時(shí)間：年月日壞帳損失明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng) 目會(huì)計(jì)金額稅收金額121期初壞帳準(zhǔn)備金額2本期核銷的壞帳損失3本期收回已核銷的壞帳損失4計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的應(yīng)收帳款余額5本期增（減）提的壞帳準(zhǔn)備6期末壞帳準(zhǔn)備余額經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：金融企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十四（2）呆帳準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng) 目金額1期初呆帳準(zhǔn)備帳戶余額2期初風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額3本期頭際發(fā)生呆帳損失4本期增（減）提呆帳準(zhǔn)備5本期收回已核銷的呆帳6期末呆帳準(zhǔn)備帳戶余額7上年申報(bào)的呆帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額8期末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額9本期按稅收規(guī)定增提呆帳準(zhǔn)備10本期實(shí)際呆帳損失稅務(wù)申批數(shù)11本期申報(bào)的呆帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)項(xiàng)目期初余額期末余額12貸款（含抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等貸款）13銀行卡透支14抵債資產(chǎn)15貼現(xiàn)16銀行承兌匯票墊款17進(jìn)出口押匯18投資19拆借（拆出）20應(yīng)收款項(xiàng)21其他債權(quán)和股權(quán)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表行次項(xiàng) 目實(shí)際發(fā)生額稅法規(guī)定扌1一、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金2未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提取數(shù)3未到期責(zé)任準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)回?cái)?shù)4未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差（2—3）5二、長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金6長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金提取數(shù)7長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)回?cái)?shù)8長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差（6—7）9三、未決賠款準(zhǔn)備金10未決賠款準(zhǔn)備金提取數(shù)11未決賠款準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)回?cái)?shù)12未決賠