工會(huì)預(yù)算管理辦法

工會(huì)預(yù)算管理辦法工會(huì)預(yù)算管理辦法

總則

1、工會(huì)預(yù)算管理辦法制定依據(jù)：《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》。

2、工會(huì)預(yù)算定義：經(jīng)一定程序核定的工會(huì)經(jīng)費(fèi)年度收支計(jì)劃，是收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)的重要手段，是工會(huì)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。

3、預(yù)算體制：根據(jù)“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的工會(huì)財(cái)務(wù)管理體制，工會(huì)預(yù)算一般分為五級(jí)管理，即：全國(guó)總工會(huì)、省級(jí)工會(huì)、市級(jí)工會(huì)、縣級(jí)工會(huì)、基層工會(huì)。

4、工會(huì)預(yù)算分類：本級(jí)預(yù)算和單位預(yù)算。

本級(jí)預(yù)算是指：各級(jí)工會(huì)的預(yù)算，包括本級(jí)供給經(jīng)費(fèi)單位的預(yù)算。

單位預(yù)算是指：依靠本級(jí)預(yù)算供給經(jīng)費(fèi)的工會(huì)機(jī)關(guān)及所屬獨(dú)立核算事業(yè)單位的預(yù)算。

5、縣級(jí)以上工會(huì)對(duì)獨(dú)立核算事業(yè)單位的補(bǔ)助及事業(yè)單位按規(guī)定上交的收益列入本級(jí)預(yù)算;未獨(dú)立核算的事業(yè)單位，其收支要全額列入本級(jí)預(yù)算。

篇2：P集團(tuán)公司資金預(yù)算管理辦法

1.目的

為了加強(qiáng)集團(tuán)公司日常各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用資金的預(yù)算管理，便于財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌安排，靈活調(diào)配、運(yùn)用好資金，使其充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效用，通過實(shí)行預(yù)算管理達(dá)到降低經(jīng)營(yíng)成本，強(qiáng)化增收節(jié)支，完善內(nèi)部核算機(jī)制，提高公司經(jīng)濟(jì)效益的目的。集團(tuán)所屬各子公司，除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算計(jì)劃外，還應(yīng)逐月編制資金預(yù)計(jì)收、支平衡表，以保證運(yùn)營(yíng)資金得到合理安排。

財(cái)務(wù)資金既指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及隨時(shí)可以變現(xiàn)的有價(jià)證券，這部分資金是維系企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)。因此，為保證運(yùn)營(yíng)資金的有序管理，特制定本辦法。

2.應(yīng)用范圍

適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。

3.職責(zé)

3.1集團(tuán)職能部門及各子公司負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算計(jì)劃制定，由主管副總裁按規(guī)定要求逐級(jí)審批。

3.2集團(tuán)職能部門及各子公司資金預(yù)算計(jì)劃，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照審批計(jì)劃審核報(bào)銷，對(duì)違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷。

4.具體規(guī)定

4.1集團(tuán)各子公司應(yīng)結(jié)合本公司實(shí)際情況編制完成年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理計(jì)劃書，并在此基礎(chǔ)上，于每月28日之前，編制完成次月資金收、支預(yù)算表，逐月上報(bào)集團(tuán)計(jì)財(cái)部分管會(huì)計(jì)一份，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)一份，主管副總裁一份。財(cái)務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報(bào)總裁。

4.2集團(tuán)計(jì)財(cái)部應(yīng)于每月30日前編制完成次月資金來源與運(yùn)用預(yù)算匯總表，并于次月3日前，編制完成各子公司上月實(shí)際與預(yù)算資金來源與運(yùn)用分析表及匯總表。分別報(bào)送子公司經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總裁。財(cái)務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報(bào)總裁。

4.3各子公司的收入計(jì)劃(預(yù)算)依據(jù)本公司銷售條件、勞務(wù)合同、收費(fèi)協(xié)議以及收款期限等，預(yù)計(jì)可收(兌)金額編制。

4.4各子公司的資本性支出、原材料、工程勞務(wù)、商品采購(gòu)支出計(jì)劃(預(yù)算)依據(jù)本公司購(gòu)置合同及工程進(jìn)度、供貨時(shí)間等，預(yù)計(jì)資金支出計(jì)劃。

4.5各子公司經(jīng)常費(fèi)用的支出，包括銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用依據(jù)以往實(shí)際發(fā)生額，結(jié)合本年度預(yù)算合理編制。

4.6月份資金預(yù)算計(jì)劃未列的支出項(xiàng)目，超支金額在10000元以內(nèi)的，須經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn)，并加情況說明。金額超過10000元的必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。否則計(jì)財(cái)部不予報(bào)銷。

4.7對(duì)于超出預(yù)算計(jì)劃的說明，要求注明超支的原因，預(yù)計(jì)今后費(fèi)用增長(zhǎng)幅度，提出具體消化的措施。

4.8由于業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大和縮小，經(jīng)董事會(huì)同意可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整年度預(yù)算計(jì)劃或月份資金使用計(jì)劃。

篇3：北京市市級(jí)基本支出預(yù)算管理辦法（2021試行）

北京市財(cái)政局

京財(cái)預(yù)[20**]1830號(hào)

關(guān)于印發(fā)《北京市市級(jí)基本支出預(yù)算管理辦法》(試行)的通知

市屬各行政事業(yè)單位:

為進(jìn)一步深化預(yù)算改革,規(guī)范和加強(qiáng)市級(jí)部門預(yù)算的管理,我們制定了《北京市市級(jí)基本支出預(yù)算管理辦法》(試行),現(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

執(zhí)行中有何問題,請(qǐng)及時(shí)函告我局。

附件:《北京市市級(jí)基本支出預(yù)算管理辦法》(試行)

二○○二年八月二十一日

附件:

北京市市級(jí)基本支出預(yù)算

管理辦法(試行)

第一章總則

第一條為規(guī)范和加強(qiáng)市級(jí)行政事業(yè)單位基本支出預(yù)算管理,提高資金使用效益,保障行政事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需要,依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》以及《北京市預(yù)算監(jiān)督條例》的有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。

第二條本辦法適用于市級(jí)行政事業(yè)單位。

第三條基本支出預(yù)算是部門支出預(yù)算的組成部分,是行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計(jì)劃,其內(nèi)容包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)兩部分。

人員經(jīng)費(fèi)包括人員支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。

公用經(jīng)費(fèi)包括公用支出和專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)兩部分。

第四條行政事業(yè)單位在基本支出之外為完成其特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出作為項(xiàng)目支出預(yù)算管理。

第五條編制基本支出預(yù)算的原則

(一)優(yōu)先保障的原則。財(cái)力安排首先應(yīng)保障單位基本支出的合理需要,以保證行政事業(yè)單位的日常工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

(二)綜合預(yù)算的原則。在編制基本支出預(yù)算時(shí),預(yù)算內(nèi)外資金要統(tǒng)籌考慮、合理安排。

(三)合理配置資產(chǎn)原則。建立預(yù)算單位資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng),按照統(tǒng)一的預(yù)算單位資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn),實(shí)行閑置和超標(biāo)資產(chǎn)統(tǒng)一調(diào)配,合理安排正常運(yùn)轉(zhuǎn)和維護(hù)經(jīng)費(fèi)。

(四)定員定額管理為主的原則?；局С鲱A(yù)算實(shí)行定員定額管理;沒有財(cái)政撥款的事業(yè)單位,可以按照國(guó)家財(cái)務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定、部門預(yù)算編制的有關(guān)要求,結(jié)合單位的收支情況,合理安排基本支出預(yù)算。

第二章制定定額標(biāo)準(zhǔn)的原則和方法

第六條定員和定額是測(cè)算和編制行政事業(yè)單位基本支出預(yù)算的重要依據(jù)。

定員是指國(guó)家機(jī)構(gòu)編制主管部門根據(jù)市級(jí)行政事業(yè)單位的性質(zhì)、職能、業(yè)務(wù)范圍和工作任務(wù)所下達(dá)的人員配置標(biāo)準(zhǔn)。

定額是指財(cái)政部門根據(jù)市級(jí)行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和日常工作任務(wù)的合理需要,結(jié)合財(cái)力的可能,對(duì)基本支出的各項(xiàng)內(nèi)容所規(guī)定的指標(biāo)額度。

第七條制定定額標(biāo)準(zhǔn)的原則

(一)考慮單位的實(shí)際支出水平,逐步統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

(二)以財(cái)力為基礎(chǔ),結(jié)合實(shí)際,具有可行性。

(三)定額標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范化,制定方法具有科學(xué)性。

第八條制定定額標(biāo)準(zhǔn)的方法

(一)依據(jù)國(guó)家有關(guān)的方針、政策,財(cái)力狀況,社會(huì)物價(jià)水平及單位的工作量、人員、資產(chǎn)等數(shù)據(jù)資料制定定額標(biāo)準(zhǔn)。

(二)根據(jù)基本支出的特點(diǎn),按照財(cái)政部門下發(fā)的政府預(yù)算支出“節(jié)”級(jí)科目形成若干基本支出定額項(xiàng)目。

(三)基本支出定額項(xiàng)目包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)兩部分。

人員經(jīng)費(fèi)定額項(xiàng)目包括人員支出中的基本工資、津貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)和其他費(fèi)用;對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出中的離休費(fèi)、退休費(fèi)、住房補(bǔ)貼、助學(xué)金和其他費(fèi)用。

公用經(jīng)費(fèi)定額項(xiàng)目包括公用支出中的辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、福利費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、

維修費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和其他費(fèi)用。

(四)為規(guī)范定額管理工作,根據(jù)行政單位所承擔(dān)的職能和事業(yè)單位的行業(yè)及業(yè)務(wù)特點(diǎn),將行政事業(yè)單位分為若干類型。在核準(zhǔn)同類單位工作量、占用的資源和相關(guān)歷史數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上,以人或?qū)嵨餅闇y(cè)算對(duì)象,確定各類單位各定額項(xiàng)目的單項(xiàng)基準(zhǔn)定額。

(五)在確定同類單位單項(xiàng)基準(zhǔn)定額的基礎(chǔ)上,確定同類單位的分檔定額標(biāo)準(zhǔn),最后確定各單位所應(yīng)執(zhí)行的各個(gè)單項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)。

(六)各個(gè)單項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)的總和構(gòu)成單位基本支出的綜合定額。

第九條定額標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整

定額標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行期限與預(yù)算年度一致;定額標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整在預(yù)算年度開始前進(jìn)行;定額標(biāo)準(zhǔn)一經(jīng)下達(dá),在年度預(yù)算執(zhí)行中不作調(diào)整;影響預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)因素,在確定下一年度定額標(biāo)準(zhǔn)時(shí),由財(cái)政部門統(tǒng)一考慮。

第三章基本支出預(yù)算的申報(bào)核定與執(zhí)行監(jiān)督

第十條部門根據(jù)財(cái)政部門編制年度預(yù)算的要求,在規(guī)定時(shí)間內(nèi),組織編制本部門申報(bào)基本支出預(yù)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料,按照規(guī)定格式報(bào)送財(cái)政部門。

第十一條財(cái)政部門對(duì)部門報(bào)送的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料進(jìn)行審核,按照定額標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)依據(jù),測(cè)算并下達(dá)基本支出預(yù)算控制數(shù)。

第十二條部門在財(cái)政部門下達(dá)的基本支出預(yù)算控制數(shù)額內(nèi),根據(jù)本部門的實(shí)際情況和國(guó)家有關(guān)政策、制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn),編制本部門的基本支出預(yù)算,在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送財(cái)政部門。

第十三條財(cái)政部門在規(guī)定的時(shí)間內(nèi),對(duì)部門報(bào)送的預(yù)算進(jìn)行審核匯總,上報(bào)市政府審定。經(jīng)市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后,及時(shí)向部門批復(fù)預(yù)算。

第十四條基本支出預(yù)算中按規(guī)定應(yīng)納入政府采購(gòu)預(yù)算的政府采購(gòu)項(xiàng)目,應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)政府采購(gòu)的規(guī)定執(zhí)行。

第十五條部門要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的基本支出預(yù)算執(zhí)行,從緊控制各項(xiàng)開支,并對(duì)資金使用效益和財(cái)務(wù)活動(dòng)情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。

第十六條財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)部門基本支出預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督,對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的,依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第四章附則

第十七條公用經(jīng)費(fèi)中的專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)比照《北京市市級(jí)項(xiàng)目支出管理辦法》(試行)管理。

第十八條本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第十九條本辦法自20**年9月1日起施行。

篇4：物業(yè)公司全面預(yù)算管理辦法

物業(yè)公司全面預(yù)算管理辦法

第一章總則

第一條為了深化公司全面預(yù)算管理的思想，有效利用和控制公司在經(jīng)營(yíng)過程中的收支，作到計(jì)劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。

第二條通過實(shí)施全面預(yù)算管理，可以明確并量化公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、規(guī)范企業(yè)的管理控制、落實(shí)各責(zé)任中心的責(zé)任、明確各級(jí)責(zé)權(quán)、明確考核依據(jù)，為企業(yè)的成功提供保證。

第三條原則

事前預(yù)測(cè)、事中控制和事后分析相結(jié)合

第二章預(yù)算組織

第四條預(yù)算主體

以誰花費(fèi)、誰預(yù)算的原則，預(yù)算的主體是費(fèi)用收支的責(zé)任人（或部門）。

第五條預(yù)算管理組織

預(yù)算管理小組：由公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員組成，全面負(fù)責(zé)公司運(yùn)營(yíng)范圍的預(yù)算管理。

第三章預(yù)算責(zé)權(quán)

第六條職責(zé)和權(quán)利

1、各預(yù)算主體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制和執(zhí)行。

2、公司、部門負(fù)責(zé)人依據(jù)權(quán)限進(jìn)行審核和執(zhí)行。

3、財(cái)務(wù)人員做好監(jiān)督、信息支持和稽核工作。

4、預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)部門預(yù)算草案審批和執(zhí)行監(jiān)管。

5、總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司預(yù)算草案審批及執(zhí)行監(jiān)管。

第七條預(yù)算范圍

1、公司預(yù)算內(nèi)容

預(yù)算收入：物業(yè)管理費(fèi)、商業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)、其他收入。

預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)（福利費(fèi)）、辦公費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、保安費(fèi)、稅費(fèi)、機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)、其他支出。

2、管理處預(yù)算內(nèi)容

預(yù)算收入：物業(yè)管理費(fèi)、商業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)、其他收入。

預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、辦公費(fèi)、一定比例的機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)、其他支出。

3、保衛(wèi)科按照部門作預(yù)算，由預(yù)算管理小組分解到各管理處。

預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)、器械購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、其他支出。

第八條預(yù)算目標(biāo)的界定

1、在物業(yè)服務(wù)和管理過程當(dāng)中發(fā)生的計(jì)劃性、周期性和階段性的可預(yù)見的收支。

2、因突發(fā)或新增項(xiàng)目的無預(yù)見依據(jù)而又超出預(yù)算機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)30%的再按此辦法進(jìn)行預(yù)算管理。

第四章預(yù)算編制和審批程序

第九條各部門應(yīng)按照公司規(guī)定時(shí)間編制年度預(yù)算草案，并分解到階段性預(yù)算草案。

第十條在編制收入預(yù)算時(shí)，避免漏項(xiàng)，不得將上年的非正常收入作為編制預(yù)算收入的依據(jù)。

第十一條各部門預(yù)算支出的編制，應(yīng)當(dāng)貫徹厲行節(jié)約，勤儉辦事的原則。

第十二條各部門編制年度預(yù)算草案的依據(jù)：

1、公司的目標(biāo)以及本部門的工作目標(biāo)；

2、本部門的職責(zé)、發(fā)展計(jì)劃及所屬崗位職責(zé)；

3、本部門定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；

4、本部門上一年度財(cái)務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

第十三條公司編制年度預(yù)算草案的依據(jù)：

1、總公司的目標(biāo)和要求

2、本公司的職責(zé)、發(fā)展計(jì)劃；

3、本部門定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；

4、本部門上一年度財(cái)務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

第十四條公司按照《預(yù)算草案編制的依據(jù)》確定今年支出重點(diǎn)、力保項(xiàng)目，支出金額總數(shù)。

第十五條預(yù)算編制和審批：

1、部門以下崗位預(yù)算主體按照預(yù)算依據(jù)提報(bào)年度和階段性的預(yù)算支出草案

2、部門預(yù)算主體匯總各崗位預(yù)算主體的預(yù)算支出草案，進(jìn)行綜合審核，反復(fù)商討，達(dá)成共識(shí)，再綜合部門預(yù)算收入和工作目標(biāo)形成部門預(yù)算草案，報(bào)公司預(yù)算管理小組。。

3、公司預(yù)算管理小組，對(duì)部門提報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核、商討、匯總，達(dá)成共識(shí)，再綜合公司的預(yù)算依據(jù)形成公司的預(yù)算草案。

4、確定預(yù)算總額后，預(yù)算管理小組將預(yù)案上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審定預(yù)算，達(dá)不成共識(shí)，再下放到各逐級(jí)預(yù)算主體進(jìn)行調(diào)整，直至達(dá)成共識(shí)。

第十六條各縱向經(jīng)費(fèi)規(guī)模由財(cái)務(wù)人員組織各業(yè)務(wù)部門報(bào)預(yù)算計(jì)劃，報(bào)預(yù)算管理小組討論、確定。

第四章預(yù)算執(zhí)行與管理

第十六條公司年度預(yù)算經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)安排后，公司各部門應(yīng)加強(qiáng)日常收支管理，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算指標(biāo)，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性，確保預(yù)算的完整性和年度預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。

第十七條公司預(yù)算管理小組應(yīng)按預(yù)算指標(biāo)，會(huì)同有關(guān)部門積極落實(shí)收入，保證收入按計(jì)劃或超計(jì)劃完成。

第十八條各部門應(yīng)根據(jù)本部門實(shí)際編制年度支出計(jì)劃，細(xì)化年度預(yù)算支出。并將具體支出計(jì)劃報(bào)送預(yù)算管理小組監(jiān)督執(zhí)行，同時(shí)還應(yīng)建立本部門支出輔助賬（勞保