深圳證券交易所上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2020年修訂)word版

1122附件1深圳證券交易所上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）目錄第一章總則 1第二章公司治理 1第一節(jié)體要求 1第二節(jié)東大會(huì) 2第三節(jié)事會(huì) 4第四節(jié)事會(huì) 5第五節(jié)部控制 5第三章董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理 9第一節(jié)體要求 9第二節(jié)職管理 11第三節(jié)事行規(guī)范 14第四節(jié)事長(zhǎng)為規(guī)范 18第五節(jié)立董行為范 19第六節(jié)事行規(guī)范 22第七節(jié)級(jí)管人員為規(guī)范 22第八節(jié)份及變動(dòng)理 23第四章股東、控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范 27第一節(jié)體要求 27第二節(jié)股股和實(shí)控制人為規(guī)范 28第三節(jié)售股上市通管理 33第五章信息披露管理 34第一節(jié)體要求 34第二節(jié)平信披露 35第三節(jié)績(jī)預(yù)、業(yè)快報(bào)及修正 39第四節(jié)幕信知情登記管理 41第五節(jié)息披的內(nèi)控制 44第六章重大事件管理 46第一節(jié)券投與衍品交易 46第二節(jié)供財(cái)資助 49第三節(jié)供擔(dān)保 52第四節(jié)常經(jīng)重大同 54第五節(jié)集資管理 56第六節(jié)諾及諾履行 63第七節(jié)更公名稱 65第八節(jié)計(jì)政、會(huì)估計(jì)變及資減值 66第九節(jié)潤(rùn)分和資公積金增股本 69第七章投資者關(guān)系管理 72第八章社會(huì)責(zé)任 74第九章附則 76附件一控股股東、實(shí)際控制人聲明及承諾書(shū) 77附件二募集資金三方監(jiān)管協(xié)議（范本） 88第一章總則為了規(guī)范上市公司的組織和行為，提高上市公司規(guī)范運(yùn)作水平，保護(hù)上市公司和投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)上市公司質(zhì)量不斷提高，推動(dòng)市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）等法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則》），制定本指引。上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人、重大資產(chǎn)重組有關(guān)各方等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、備忘錄、指南等相關(guān)規(guī)定（以下簡(jiǎn)稱本所其他相關(guān)規(guī)定），誠(chéng)實(shí)守信，自覺(jué)接受本所監(jiān)督管理。上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則和權(quán)力制衡機(jī)制，規(guī)范董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為及選聘任免，履行信息披露義務(wù)，積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，采取有效措施保護(hù)投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。第二章公司治理第一節(jié)總體要求上市公司應(yīng)當(dāng)健全治理機(jī)制、建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利和義務(wù)，保證股東充分行使其合法權(quán)利，確保董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)責(zé)，保障重大信息披露透明，依法運(yùn)作、誠(chéng)實(shí)守信。上市公司應(yīng)當(dāng)與控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人的人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開(kāi)，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，各自獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。上市公司的人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東。公司的高級(jí)管理人員在控股股東不得擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他行政職務(wù)?？毓晒蓶|高級(jí)管理人員兼任公司董事、監(jiān)事的，應(yīng)當(dāng)保證有足夠的時(shí)間和精力承擔(dān)公司的工作。上市公司的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立完整、權(quán)屬清晰，不被董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用或者支配。上市公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度。上市公司在與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人發(fā)生經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行相關(guān)審批程序和信息披露義務(wù)，明確經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)的結(jié)算期限，不得以經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)的形式變相為董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供資金等財(cái)務(wù)資助。公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)人或潛在關(guān)聯(lián)人挪用資金等侵占公司利益的問(wèn)題，如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)提請(qǐng)公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施并及時(shí)披露。因關(guān)聯(lián)人占用或者轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或者其他資源而給公司造成損失或者可能造成損失的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等保護(hù)性措施避免或者減少損失，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立運(yùn)作，獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，不得與控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人存在機(jī)構(gòu)混同等影響公司獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的情形。上市公司業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)采取有效措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。第二節(jié)股東大會(huì)上市公司應(yīng)當(dāng)完善股東大會(huì)運(yùn)作機(jī)制，平等對(duì)待全體股東，保障股東依法享有的知情權(quán)、查詢權(quán)、分配權(quán)、質(zhì)詢權(quán)、建議權(quán)、股東大會(huì)召集權(quán)、提案權(quán)、提名權(quán)、表決權(quán)等權(quán)利，積極為股東行使權(quán)利提供便利，切實(shí)保障股東特別是中小股東的合法權(quán)益。上市公司應(yīng)當(dāng)充分保障股東享有的股東大會(huì)召集請(qǐng)求權(quán)。對(duì)于股東提議要求召開(kāi)股東大會(huì)的書(shū)面提案，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程在規(guī)定期限內(nèi)提出是否同意召開(kāi)股東大會(huì)的書(shū)面反饋意見(jiàn)，不得無(wú)故拖延。對(duì)于股東依法自行召集的股東大會(huì)，上市公司董事會(huì)和董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)予以配PAGEPAGE11PAGEPAGE10合，提供必要的支持，并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。1%以上有表決權(quán)股份的股東等主體可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開(kāi)請(qǐng)求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì)，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利。依照前款規(guī)定征集股東權(quán)利的，征集人應(yīng)當(dāng)披露征集文件，公司應(yīng)當(dāng)予以配合。禁止以有償或者變相有償?shù)姆绞焦_(kāi)征集股東權(quán)利。公司可以在公司章程中規(guī)定股東權(quán)利征集制度的實(shí)施細(xì)則，但不得對(duì)征集投票行為設(shè)置最低持股比例等不適當(dāng)障礙而損害股東的合法權(quán)益。上市公司不得通過(guò)授權(quán)的形式由董事會(huì)或者其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人代為行使股東大會(huì)的法定職權(quán)。股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)或者其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人代為行使其他職權(quán)的，應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則等規(guī)定的授權(quán)原則，并明確授權(quán)的具體內(nèi)容。上市公司股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)置會(huì)場(chǎng)，以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議與網(wǎng)絡(luò)投票相結(jié)合的方式召開(kāi)?，F(xiàn)場(chǎng)會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)的選擇應(yīng)當(dāng)便于股東參加。股東大會(huì)審議影響中小投資者利益的重大事項(xiàng)時(shí)，對(duì)中小投資者的表決應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計(jì)票。單獨(dú)計(jì)票結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時(shí)公開(kāi)披露。前款所稱影響中小投資者利益的重大事項(xiàng)是指依據(jù)本指引第3.5.3條應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的事項(xiàng)，中小投資者是指除公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及單獨(dú)或者合計(jì)持有公司5%以上股份的股東以外的其他股東。上市公司股東大會(huì)通知應(yīng)當(dāng)充分、完整地披露本次股東大會(huì)提案的具體內(nèi)容。有關(guān)提案需要獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表意見(jiàn)的，獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)最遲應(yīng)當(dāng)在發(fā)出股東大會(huì)通知時(shí)披露。對(duì)同一事項(xiàng)有不同提案的，股東或者其代理人在股東大會(huì)上不得對(duì)同一事項(xiàng)的不同提案同時(shí)投同意票。中小股東有權(quán)對(duì)上市公司經(jīng)營(yíng)和相關(guān)議案提出建議或者質(zhì)詢，公司相關(guān)董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員在遵守公平信息披露原則的前提下，應(yīng)當(dāng)對(duì)中小股東的質(zhì)詢予以真實(shí)、準(zhǔn)確地答復(fù)。董事、監(jiān)事的選舉，應(yīng)當(dāng)充分反映中小股東意見(jiàn)。股東大會(huì)在董事、監(jiān)事選舉中應(yīng)當(dāng)積極推行累積投票制。單一股東及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份比例在30％及以上的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制。采用累積投票制度的公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定該制度的實(shí)施細(xì)則。股東大會(huì)以累積投票方式選舉董事的，獨(dú)立董事和非獨(dú)立董事的表決應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行。上市公司召開(kāi)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)平等對(duì)待全體股東，不得以利益輸送、利益交換等方式影響股東的表決，操縱表決結(jié)果，損害其他股東的合法權(quán)益。上市公司股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)由律師對(duì)會(huì)議的召集、召開(kāi)程序、出席會(huì)議人員的資格、召集人資格、表決程序以及表決結(jié)果等事項(xiàng)出具法律意見(jiàn)書(shū)，并與股東大會(huì)決議一并公告。律師出具的法律意見(jiàn)不得使用“基本符合”“未發(fā)現(xiàn)”等含糊措辭，并應(yīng)當(dāng)由兩名執(zhí)業(yè)律師和所在律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名，加蓋該律師事務(wù)所印章并簽署日期。第三節(jié)董事會(huì)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程規(guī)定的職責(zé)，確保公司遵守法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程的規(guī)定，公平對(duì)待所有股東，并關(guān)注其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。上市公司應(yīng)當(dāng)制定董事會(huì)議事規(guī)則，確保董事會(huì)規(guī)范、高效運(yùn)作和審慎、科學(xué)決策。董事會(huì)的人數(shù)及人員構(gòu)成應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、公司章程等的要求。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，并可以根據(jù)需要設(shè)立戰(zhàn)略、提名、薪酬與考核等相關(guān)專門(mén)委員會(huì)。專門(mén)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，依照公司章程和董事會(huì)授權(quán)履行職責(zé)，專門(mén)委員會(huì)的提案應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審議決定。專門(mén)委員會(huì)成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)的召集人應(yīng)當(dāng)為會(huì)計(jì)專業(yè)人士。公司章程中應(yīng)當(dāng)對(duì)專門(mén)委員會(huì)的組成、職責(zé)等作出規(guī)定。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照董事會(huì)議事規(guī)則召集和召開(kāi)，按規(guī)定事先通知所有董事，并提供充分的會(huì)議材料，包括會(huì)議議題的相關(guān)背景材料、獨(dú)立董事事前認(rèn)可情況等董事對(duì)議案進(jìn)行表決所需的所有信息、數(shù)據(jù)和資料，及時(shí)答復(fù)董事提出的問(wèn)詢，在會(huì)議召開(kāi)前根據(jù)董事的要求補(bǔ)充相關(guān)會(huì)議材料。董事會(huì)會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，充分反映與會(huì)人員對(duì)所審議事項(xiàng)提出的意見(jiàn)，出席會(huì)議的董事、董事會(huì)秘書(shū)和記錄人員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。董事會(huì)會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)妥善保存。董事會(huì)各項(xiàng)法定職權(quán)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)集體行使，不得授權(quán)他人行使，并不得以公司章程、股東大會(huì)決議等方式加以變更或者剝奪。公司章程規(guī)定的董事會(huì)其他職權(quán)涉及重大業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批，不得授權(quán)單個(gè)或者幾個(gè)董事單獨(dú)決策。董事會(huì)授權(quán)董事會(huì)成員等在董事會(huì)閉會(huì)期間行使董事會(huì)部分職權(quán)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定授權(quán)的原則和具體內(nèi)容。第四節(jié)監(jiān)事會(huì)上市公司監(jiān)事會(huì)依法檢查公司財(cái)務(wù)，監(jiān)督董事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性，行使公司章程規(guī)定的其他職權(quán)，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益。上市公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施保障監(jiān)事的知情權(quán)，為監(jiān)事正常履行職責(zé)提供必要的協(xié)助，任何人不得干預(yù)、阻撓。監(jiān)事會(huì)的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保監(jiān)事會(huì)能夠獨(dú)立有效地履行對(duì)董事、高級(jí)管理人員以及上市公司財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查等職責(zé)。監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，充分反映與會(huì)人員對(duì)所審議事項(xiàng)提出的意見(jiàn)，出席會(huì)議的監(jiān)事和記錄人員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽字。監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)妥善保存。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告提出書(shū)面審核意見(jiàn)，說(shuō)明董事會(huì)對(duì)定期報(bào)告的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所的規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實(shí)際情況。第五節(jié)內(nèi)部控制上市公司應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部控制制度，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)等機(jī)構(gòu)合法運(yùn)作和科學(xué)決策，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，創(chuàng)造全體職工充分了解并履行職責(zé)的環(huán)境。公司應(yīng)當(dāng)建立健全印章管理制度，明確印章的保管職責(zé)和使用審批權(quán)限，并指定專人保管印章和登記使用情況。公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。上市公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易、提供擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露等活動(dòng)的控制，按照本指引及有關(guān)規(guī)定的要求建立相應(yīng)控制政策和程序。上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施、公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不得置于財(cái)務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)之下，或者與財(cái)務(wù)部門(mén)合署辦公。審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督及評(píng)估內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。上市公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)或者職能部門(mén)、控股子公司以及對(duì)上市公司具有重大影響的參股公司應(yīng)當(dāng)配合內(nèi)部審計(jì)部門(mén)依法履行職責(zé)，不得妨礙內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的工作。審計(jì)委員會(huì)在指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門(mén)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)履行下列主要職責(zé)：（一）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)制度的建立和實(shí)施；（二）至少每季度召開(kāi)一次會(huì)議，審議內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交的工作計(jì)劃和報(bào)告等；（三）至少每季度向董事會(huì)報(bào)告一次，內(nèi)容包括內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題等；（四）協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所、國(guó)家審計(jì)機(jī)構(gòu)等外部審計(jì)單位之間的關(guān)系。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：（一）對(duì)上市公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及對(duì)上市公司具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估；（二）對(duì)上市公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及對(duì)上市公司具有重大影響的參股公司的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)績(jī)快報(bào)、自愿披露的預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息等；（三）協(xié)助建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；（四）至少每季度向董事會(huì)或者審計(jì)委員會(huì)報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和實(shí)際狀況，制定公司內(nèi)部控制自查制度和年度內(nèi)部控制自查計(jì)劃。公司應(yīng)當(dāng)要求各內(nèi)部機(jī)構(gòu)（含分支機(jī)構(gòu)）、控股子公司，積極配合內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的檢查監(jiān)督，必要時(shí)可以要求其定期進(jìn)行自查。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括：銷(xiāo)貨與收款、采購(gòu)及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可以根據(jù)公司所處行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，對(duì)上述業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整。內(nèi)部審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、來(lái)源、內(nèi)容、時(shí)間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立工作底稿制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時(shí)間。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)每季度應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)或者審計(jì)委員會(huì)至少報(bào)告一次內(nèi)部審計(jì)工作情況和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并至少每年向其提交一次內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門(mén)制定整改措施和整改時(shí)間，并進(jìn)行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在審查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或者重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)或者審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)督導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)至少每半年對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行一次檢查，出具檢查報(bào)告并提交審計(jì)委員會(huì)。檢查發(fā)現(xiàn)上市公司存在違法違規(guī)、運(yùn)作不規(guī)范等情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告：（一）公司募集資金使用、提供擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、證券投資與衍生品交易等高風(fēng)險(xiǎn)投資、提供財(cái)務(wù)資助、購(gòu)買(mǎi)或者出售資產(chǎn)、對(duì)外投資等重大事件的實(shí)施情況；（二）公司大額資金往來(lái)以及與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人資金往來(lái)情況。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及相關(guān)資料，對(duì)公司內(nèi)部控制有效性出具書(shū)面的評(píng)估意見(jiàn)，并向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)或者審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或者重大風(fēng)險(xiǎn)的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告并予以披露。公司應(yīng)當(dāng)在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或者重大風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)或者可能導(dǎo)致的后果，以及已采取或者擬采取的措施。上市公司董事會(huì)或者其審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)出具的評(píng)價(jià)報(bào)告及相關(guān)資料，對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況出具年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告真實(shí)性的聲明；（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況；（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)、范圍、程序和方法；（四）內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況；（五）對(duì)上一年度內(nèi)部控制缺陷的整改情況；（六）對(duì)本年度內(nèi)部控制缺陷擬采取的整改措施；（七）內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議年度報(bào)告的同時(shí)，對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告形成決議。監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)表意見(jiàn)，保薦機(jī)構(gòu)（如有）應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行核查，并出具核查意見(jiàn)。如會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上市公司內(nèi)部控制有效性出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告、保留結(jié)論或者否定結(jié)論的鑒證報(bào)告（如有），或者指出公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷的，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)所涉及事項(xiàng)作出專項(xiàng)說(shuō)明，專項(xiàng)說(shuō)明至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）所涉及事項(xiàng)的基本情況；（二）該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；（三）公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見(jiàn)；（四）消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施。上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告披露的同時(shí)，在本所網(wǎng)站和符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體（以下統(tǒng)稱符合條件媒體）上披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告或者內(nèi)部控制鑒證報(bào)告（如有）。上市公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)控股子公司的管理控制，制定對(duì)控股子公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司業(yè)務(wù)特征等的基礎(chǔ)上，督促其建立內(nèi)部控制制度。上市公司對(duì)其控股子公司的管理控制，至少應(yīng)當(dāng)包括下列控制活動(dòng)：（一）建立對(duì)各控股子公司的控制制度，明確向控股子公司委派的董事、監(jiān)事及重要高級(jí)管理人員的選任方式和職責(zé)權(quán)限等；（二）依據(jù)上市公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，督導(dǎo)各控股子公司建立起相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序；（三）要求各控股子公司建立重大事件報(bào)告制度、明確審議程序，及時(shí)向上市公司報(bào)告重大業(yè)務(wù)事件、重大財(cái)務(wù)事件以及其他可能對(duì)上市公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的信息，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事件報(bào)公司董事會(huì)審議或者股東大會(huì)審議；（四）要求控股子公司及時(shí)向上市公司董事會(huì)秘書(shū)報(bào)送其董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議等重要文件；（五）定期取得并分析各控股子公司的季度或者月度報(bào)告，包括營(yíng)運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷(xiāo)量報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、向他人提供資金及對(duì)外擔(dān)保報(bào)表等；（六）建立對(duì)各控股子公司的績(jī)效考核制度。上市公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司的，上市公司應(yīng)當(dāng)督促其控股子公司參照本指引要求，逐層建立對(duì)其下屬子公司的管理控制制度。第三章董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理第一節(jié)總體要求董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程，在公司章程、股東大會(huì)或者董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，忠實(shí)、勤勉、謹(jǐn)慎履職，并嚴(yán)格履行其作出的各項(xiàng)承諾。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得利用其在上市公司的職權(quán)牟取個(gè)人利益，不得因其作為董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員身份從第三方獲取不當(dāng)利益。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保護(hù)上市公司資產(chǎn)的安全、完整，不得挪用公司資金和侵占公司財(cái)產(chǎn)。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分公務(wù)支出和個(gè)人支出，不得利用公司為其支付應(yīng)當(dāng)由其個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員與上市公司訂立合同或者進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《股票上市規(guī)則》和公司章程的規(guī)定提交公司董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過(guò)，并嚴(yán)格遵守公平性原則。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得利用職務(wù)便利為自己或者他人牟取屬于上市公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，不得自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與公司相同或者類似的業(yè)務(wù)。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)地履行職責(zé)，具備正常履行職責(zé)所需的必要的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)，并保證有足夠的時(shí)間和精力履行職責(zé)。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)和信息披露義務(wù)，并保證報(bào)告和披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守公平信息披露原則，做好上市公司未公開(kāi)重大信息的保密工作，不得以任何方式泄露公司未公開(kāi)重大信息，不得進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)或者其他欺詐活動(dòng)。一旦出現(xiàn)泄露，應(yīng)當(dāng)立即通知公司并督促其公告，公司不予披露的，應(yīng)當(dāng)立即向本所報(bào)告。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)積極配合本所的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內(nèi)回答本所問(wèn)詢并按本所要求提交書(shū)面說(shuō)明和相關(guān)資料，按時(shí)參加本所的約見(jiàn)談話，并按照本所要求按時(shí)參加本所組織的相關(guān)培訓(xùn)和會(huì)議。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員獲悉上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)報(bào)告，并督促公司按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)：（一）占用公司資金，挪用、侵占公司資產(chǎn)的；（二）要求公司違法違規(guī)提供擔(dān)保的；（三）對(duì)公司進(jìn)行或者擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的；（四）持股或者控制公司的情況已發(fā)生或者擬發(fā)生較大變化的；（五）持有、控制公司5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣(mài)、托管、設(shè)置信托或者被依法限制表決權(quán)的；（六）自身經(jīng)營(yíng)狀況惡化，進(jìn)入或者擬進(jìn)入破產(chǎn)、清算等程序的；（七）對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格有較大影響的其他情形。公司未及時(shí)履行信息披露義務(wù)，或者披露內(nèi)容與實(shí)際情況不符的，相關(guān)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)立即向本所報(bào)告。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員向上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告重大事件的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)通報(bào)董事會(huì)秘書(shū)。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)閱讀并核查上市公司在符合條件媒體上刊登的信息披露文件，發(fā)現(xiàn)與董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議不符或者與事實(shí)不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解原因，提請(qǐng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)予以糾正，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)不予糾正的，應(yīng)當(dāng)立即向本所報(bào)告。第二節(jié)任職管理上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定規(guī)范、透明的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員提名、選任程序，保障董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員選任公開(kāi)、公平、公正。董事會(huì)秘書(shū)在董事會(huì)審議其受聘議案前，應(yīng)當(dāng)取得本所頒發(fā)的董事會(huì)秘書(shū)資格證書(shū)。獨(dú)立董事在被提名前，原則上應(yīng)當(dāng)取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的獨(dú)立董事資格證書(shū)。尚未取得的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面承諾參加最近一次獨(dú)立董事培訓(xùn)并取得本所認(rèn)可的獨(dú)立董事資格證書(shū)，并予以公告。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員候選人存在下列情形之一的，不得被提名擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員：（一）《公司法》第一百四十六條規(guī)定的情形之一；（二）被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施，期限尚未屆滿；（三）被證券交易所公開(kāi)認(rèn)定為不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，期限尚未屆滿；（四）本所規(guī)定的其他情形。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員候選人存在下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)披露該候選人具體情形、擬聘請(qǐng)?jiān)摵蜻x人的原因以及是否影響公司規(guī)范運(yùn)作：（一）最近三年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰；（二）最近三年內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)或者三次以上通報(bào)批評(píng)；（三）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)；（四）被中國(guó)證監(jiān)會(huì)在證券期貨市場(chǎng)違法失信信息公開(kāi)查詢平臺(tái)公示或者被人民法院納入失信被執(zhí)行人名單。上述期間，應(yīng)當(dāng)以公司董事會(huì)、股東大會(huì)等有權(quán)機(jī)構(gòu)審議董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員候選人聘任議案的日期為截止日。上市公司董事會(huì)中兼任公司高級(jí)管理人員以及由職工代表?yè)?dān)任的董事人數(shù)總計(jì)不得超過(guò)公司董事總數(shù)的二分之一。公司董事、高級(jí)管理人員及其配偶和直系親屬在公司董事、高級(jí)管理人員任職期間不得擔(dān)任公司監(jiān)事。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員候選人被提名后，應(yīng)當(dāng)自查是否符合任職資格，及時(shí)向上市公司提供其是否符合任職資格的書(shū)面說(shuō)明和相關(guān)資格證書(shū)（如適用）。候選人應(yīng)當(dāng)作出書(shū)面承諾，同意接受提名，承諾公開(kāi)披露的候選人資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整以及符合任職資格，并保證當(dāng)選后切實(shí)履行職責(zé)。董事會(huì)秘書(shū)作為上市公司高級(jí)管理人員，為履行職責(zé)有權(quán)參加相關(guān)會(huì)議，查閱有關(guān)文件，了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)等情況。董事會(huì)及其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)支持董事會(huì)秘書(shū)的工作，對(duì)于董事會(huì)秘書(shū)提出的問(wèn)詢，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、如實(shí)予以回復(fù)，并提供相關(guān)資料。任何機(jī)構(gòu)及個(gè)人不得干預(yù)董事會(huì)秘書(shū)的正常履職行為。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員候選人簡(jiǎn)歷中，應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）工作經(jīng)歷，其中應(yīng)當(dāng)特別說(shuō)明在公司股東、實(shí)際控制人等單位的工作情況；（二）專業(yè)背景、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等；（三）是否存在本指引第3.2.3條所列情形；（四）是否與持有公司5%以上股份的股東、實(shí)際控制人、公司其他董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；（五）本所要求披露的其他重要事項(xiàng)。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在離任后三年內(nèi)，再次被提名為該上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員候選人的，公司應(yīng)當(dāng)將聘任理由以及相關(guān)人員離任后買(mǎi)賣(mài)公司股票的情況予以披露。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員候選人在股東大會(huì)、董事會(huì)或者職工代表大會(huì)等有權(quán)機(jī)構(gòu)審議其受聘議案時(shí)，應(yīng)當(dāng)親自出席會(huì)議，就其任職資格、專業(yè)能力、從業(yè)經(jīng)歷、違法違規(guī)情況、與上市公司是否存在利益沖突，與公司控股股東、實(shí)際控制人以及其他董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的關(guān)系等情況進(jìn)行說(shuō)明。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員辭職應(yīng)當(dāng)提交書(shū)面辭職報(bào)告。除下列情形外，董事和監(jiān)事的辭職自辭職報(bào)告送達(dá)董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)時(shí)生效：（一）董事、監(jiān)事辭職導(dǎo)致董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員低于法定最低人數(shù)；（二）職工代表監(jiān)事辭職導(dǎo)致職工代表監(jiān)事人數(shù)少于監(jiān)事會(huì)成員的三分之一；（三）獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致獨(dú)立董事人數(shù)少于董事會(huì)成員的三分之一或者獨(dú)立董事中沒(méi)有會(huì)計(jì)專業(yè)人士。在上述情形下，辭職報(bào)告應(yīng)當(dāng)在下任董事或者監(jiān)事填補(bǔ)因其辭職產(chǎn)生的空缺后方能生效。在辭職報(bào)告尚未生效之前，擬辭職董事或者監(jiān)事仍應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定繼續(xù)履行職責(zé)。出現(xiàn)第一款情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)在二個(gè)月內(nèi)完成補(bǔ)選。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在辭職報(bào)告中說(shuō)明辭職時(shí)間、辭職原因、辭去的職務(wù)、辭職后是否繼續(xù)在上市公司及其控股子公司任職（如繼續(xù)任職，說(shuō)明繼續(xù)任職的情況）等情況。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在任職期間出現(xiàn)本指引第3.2.3條第一款或者其他法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件和業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的不得擔(dān)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員情形的，相關(guān)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起一個(gè)月內(nèi)離職。上市公司半數(shù)以上董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在任職期間出現(xiàn)依照本節(jié)規(guī)定應(yīng)當(dāng)離職情形的，經(jīng)公司申請(qǐng)并經(jīng)本所同意，相關(guān)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員離職期限可以適當(dāng)延長(zhǎng)，但延長(zhǎng)時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)三個(gè)月。在離職生效之前，相關(guān)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員仍應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定繼續(xù)履行職責(zé)，確保公司的正常運(yùn)作。董事長(zhǎng)、總經(jīng)理在任職期間離職，上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理離職原因進(jìn)行核查，并對(duì)披露原因與實(shí)際情況是否一致以及該事項(xiàng)對(duì)公司的影響發(fā)表意見(jiàn)。獨(dú)立董事認(rèn)為必要時(shí)，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行離任審計(jì)，費(fèi)用由公司承擔(dān)。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在離職生效之前，以及離職生效后或者任期結(jié)束后的合理期間或者約定的期限內(nèi)，對(duì)上市公司和全體股東承擔(dān)的忠實(shí)義務(wù)并不當(dāng)然解除。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員離職后，其對(duì)公司的商業(yè)秘密負(fù)有的保密義務(wù)在該商業(yè)秘密成為公開(kāi)信息之前仍然有效，并應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行與公司約定的禁止同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等義務(wù)。第三節(jié)董事行為規(guī)范董事應(yīng)當(dāng)在調(diào)查、獲取作出決策所需文件和資料的基礎(chǔ)上，充分考慮所審議事項(xiàng)的合法合規(guī)性、對(duì)上市公司的影響（包括潛在影響）以及存在的風(fēng)險(xiǎn)，以正常合理的謹(jǐn)慎態(tài)度勤勉履行職責(zé)并對(duì)所議事項(xiàng)表示明確的個(gè)人意見(jiàn)。對(duì)所議事項(xiàng)有疑問(wèn)的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)調(diào)查或者要求董事會(huì)提供決策所需的更充足的資料或者信息。董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注董事會(huì)審議事項(xiàng)的決策程序，特別關(guān)注相關(guān)事項(xiàng)的提議程序、決策權(quán)限、表決程序和回避事宜。董事應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)會(huì)議，因故不能親自出席董事會(huì)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)審慎選擇并以書(shū)面形式委托其他董事代為出席，獨(dú)立董事不得委托非獨(dú)立董事代為出席會(huì)議。涉及表決事項(xiàng)的，委托人應(yīng)當(dāng)在委托書(shū)中明確對(duì)每一事項(xiàng)發(fā)表同意、反對(duì)或者棄權(quán)的意見(jiàn)。董事不得作出或者接受無(wú)表決意向的委托、全權(quán)委托或者授權(quán)范圍不明確的委托。董事對(duì)表決事項(xiàng)的責(zé)任不因委托其他董事出席而免除。一名董事不得在一次董事會(huì)會(huì)議上接受超過(guò)兩名董事的委托代為出席會(huì)議。在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，非關(guān)聯(lián)董事不得委托關(guān)聯(lián)董事代為出席會(huì)議。出現(xiàn)下列情形之一的，董事應(yīng)當(dāng)作出書(shū)面說(shuō)明并對(duì)外披露：（一）連續(xù)兩次未親自出席董事會(huì)會(huì)議；（二）任職期內(nèi)連續(xù)十二個(gè)月未親自出席董事會(huì)會(huì)議次數(shù)超過(guò)其間董事會(huì)會(huì)議總次數(shù)的二分之一。董事會(huì)審議授權(quán)事項(xiàng)時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)對(duì)授權(quán)的范圍、合法合規(guī)性、合理性和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審慎判斷，充分關(guān)注是否超出公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則和董事會(huì)議事規(guī)則等規(guī)定的授權(quán)范圍，授權(quán)事項(xiàng)是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)。董事應(yīng)當(dāng)對(duì)授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。董事會(huì)在審議重大交易事項(xiàng)時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)詳細(xì)了解發(fā)生交易的原因，審慎評(píng)估交易對(duì)上市公司財(cái)務(wù)狀況和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的影響，特別關(guān)注是否存在通過(guò)關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的方式掩蓋關(guān)聯(lián)交易的實(shí)質(zhì)以及損害公司和中小股東合法權(quán)益的行為。董事會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的必要性、公平性、真實(shí)意圖、對(duì)上市公司的影響作出明確判斷，特別關(guān)注交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)，包括評(píng)估值的公允性、交易標(biāo)的的成交價(jià)格與賬面值或者評(píng)估值之間的關(guān)系等，嚴(yán)格遵守關(guān)聯(lián)董事回避制度，防止利用關(guān)聯(lián)交易調(diào)控利潤(rùn)、向關(guān)聯(lián)人輸送利益以及損害公司和中小股東的合法權(quán)益。董事會(huì)在審議重大投資事項(xiàng)時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析投資項(xiàng)目的可行性和投資前景，充分關(guān)注投資項(xiàng)目是否與上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)、資金來(lái)源安排是否合理、投資風(fēng)險(xiǎn)是否可控以及該事項(xiàng)對(duì)公司的影響。董事會(huì)在審議提供擔(dān)保事項(xiàng)前，董事應(yīng)當(dāng)充分了解被擔(dān)保方的經(jīng)營(yíng)和資信情況，認(rèn)真分析被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)狀況和信用情況等。董事應(yīng)當(dāng)對(duì)擔(dān)保的合規(guī)性、合理性、被擔(dān)保方償還債務(wù)的能力以及反擔(dān)保措施是否有效等作出審慎判斷。董事會(huì)在審議對(duì)上市公司的控股子公司、參股公司的擔(dān)保議案時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注控股子公司、參股公司的各股東是否按出資比例提供同等擔(dān)?；蛘叻磽?dān)保等風(fēng)險(xiǎn)控制措施。董事會(huì)在審議涉及會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等事項(xiàng)時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注變更或者更正的合理性、對(duì)上市公司定期報(bào)告會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的影響、是否涉及追溯調(diào)整、是否導(dǎo)致公司相關(guān)年度盈虧性質(zhì)改變、是否存在利用該等事項(xiàng)調(diào)節(jié)各期利潤(rùn)誤導(dǎo)投資者的情形。董事會(huì)在審議提供財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)前，董事應(yīng)當(dāng)積極了解被資助方的基本情況，如經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況、資信情況、納稅情況等。董事會(huì)在審議提供財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)對(duì)提供財(cái)務(wù)資助的合規(guī)性、合理性、被資助方償還能力以及擔(dān)保措施是否有效等作出審慎判斷。董事會(huì)在審議為控股子公司（50%的控股子公司除外）、參股公司提供財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注被資助對(duì)象的其他股東是否按出資比例提供財(cái)務(wù)資助且條件同等，是否存在直接或者間接損害上市公司利益的情形，以及上市公司是否按規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)。董事會(huì)在審議出售或者轉(zhuǎn)讓在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等與上市公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力相關(guān)的資產(chǎn)時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注該事項(xiàng)是否存在損害公司和中小股東合法權(quán)益的情形，并應(yīng)當(dāng)對(duì)此發(fā)表明確意見(jiàn)。前述意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議記錄中作出記載。董事會(huì)在審議委托理財(cái)事項(xiàng)時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注是否將委托理財(cái)?shù)膶徟鷻?quán)授予董事或者高級(jí)管理人員個(gè)人行使，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制制度和措施是否健全有效，受托方的誠(chéng)信記錄、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好。董事會(huì)在審議證券投資與衍生品交易等高風(fēng)險(xiǎn)投資等事項(xiàng)時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注上市公司是否建立專門(mén)內(nèi)部控制制度，投資風(fēng)險(xiǎn)是否可控以及風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否有效，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營(yíng)，資金來(lái)源是否為自有資金，是否存在違反規(guī)定的投資等情形。董事會(huì)在審議變更募集資金用途事項(xiàng)時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注變更的合理性和必要性，在充分了解變更后項(xiàng)目的可行性、投資前景、預(yù)期收益等情況后作出審慎判斷。董事會(huì)在審議上市公司收購(gòu)和重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)充分調(diào)查收購(gòu)或者重組的意圖，關(guān)注收購(gòu)方或者重組交易對(duì)方的資信狀況和財(cái)務(wù)狀況，交易價(jià)格是否公允、合理，收購(gòu)或者重組是否符合公司的整體利益，審慎評(píng)估收購(gòu)或者重組對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的影響。董事會(huì)在審議利潤(rùn)分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注方案的合規(guī)性和合理性，是否與上市公司可分配利潤(rùn)總額、資金充裕程度、成長(zhǎng)性、公司可持續(xù)發(fā)展等狀況相匹配。董事會(huì)在審議重大融資事項(xiàng)時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注上市公司是否符合融資條件，并結(jié)合公司實(shí)際，分析各種融資方式的利弊，合理確定融資方式。涉及向關(guān)聯(lián)人非公開(kāi)發(fā)行股票議案的，應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注發(fā)行價(jià)格的合理性。董事會(huì)在審議定期報(bào)告時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀定期報(bào)告全文，重點(diǎn)關(guān)注定期報(bào)告內(nèi)容是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是否存在重大編制錯(cuò)誤或者遺漏，主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)是否發(fā)生大幅波動(dòng)及波動(dòng)原因的解釋是否合理，是否存在異常情況，經(jīng)營(yíng)情況討論與分析是否全面分析了上市公司報(bào)告期財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果并且充分披露了可能影響公司未來(lái)財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果的重大事項(xiàng)和不確定性因素等。董事應(yīng)當(dāng)依法對(duì)定期報(bào)告是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，不得委托他人簽署，也不得以任何理由拒絕簽署。董事對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明具體原因并公告，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所涉及事項(xiàng)及其對(duì)公司的影響作出說(shuō)明并公告。董事應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行并督促高級(jí)管理人員執(zhí)行股東大會(huì)決議、董事會(huì)決議等相關(guān)決議。在執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)下列情形之一時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司董事會(huì)報(bào)告，提請(qǐng)董事會(huì)采取應(yīng)對(duì)措施：（一）實(shí)施環(huán)境、實(shí)施條件等出現(xiàn)重大變化，導(dǎo)致相關(guān)決議無(wú)法實(shí)施或者繼續(xù)實(shí)施可能導(dǎo)致公司利益受損；（二）實(shí)際執(zhí)行情況與相關(guān)決議內(nèi)容不一致，或者執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)；（三）實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度與相關(guān)決議存在重大差異，繼續(xù)實(shí)施難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。董事應(yīng)當(dāng)及時(shí)關(guān)注媒體對(duì)上市公司的報(bào)道，發(fā)現(xiàn)與公司實(shí)際情況不符、可能或者已經(jīng)對(duì)公司股票及其衍生品種交易產(chǎn)生較大影響的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)方面了解情況，督促公司查明真實(shí)情況并做好信息披露工作，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)告。出現(xiàn)下列情形之一的，董事應(yīng)當(dāng)立即向本所報(bào)告并披露：（一）向董事會(huì)報(bào)告所發(fā)現(xiàn)的上市公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問(wèn)題或者其他董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員損害公司利益的行為，但董事會(huì)未采取有效措施的；（二）董事會(huì)擬作出涉嫌違反法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定或者公司章程的決議時(shí)，董事明確提出反對(duì)意見(jiàn)，但董事會(huì)堅(jiān)持作出決議的；（三）其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的重大事件。董事應(yīng)當(dāng)積極關(guān)注上市公司事務(wù)，通過(guò)審閱文件、問(wèn)詢相關(guān)人員、現(xiàn)場(chǎng)考察、組織調(diào)查等多種形式，主動(dòng)了解公司的經(jīng)營(yíng)、運(yùn)作、管理和財(cái)務(wù)等情況。對(duì)于關(guān)注到的重大事項(xiàng)、重大問(wèn)題或者市場(chǎng)傳聞，董事應(yīng)當(dāng)要求公司相關(guān)人員及時(shí)作出說(shuō)明或者澄清，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)提議召開(kāi)董事會(huì)審議。董事應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，董事不能保證公司披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)在公告中作出相應(yīng)聲明并說(shuō)明理由，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所涉及事項(xiàng)及其對(duì)公司的影響作出說(shuō)明并公告。董事應(yīng)當(dāng)監(jiān)督上市公司的規(guī)范運(yùn)作情況，積極推動(dòng)公司各項(xiàng)內(nèi)部制度建設(shè)，主動(dòng)了解已發(fā)生和可能發(fā)生的重大事項(xiàng)及其進(jìn)展情況對(duì)公司的影響，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題，不得以不直接從事或者不熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)為由推卸責(zé)任。董事發(fā)現(xiàn)上市公司或者公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人等存在涉嫌違法違規(guī)或者其他損害公司利益的行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求相關(guān)方立即糾正或者停止，并及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告，提請(qǐng)董事會(huì)進(jìn)行核查，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)告。第四節(jié)董事長(zhǎng)行為規(guī)范董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)積極推動(dòng)上市公司內(nèi)部各項(xiàng)制度的制訂和完善，加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，確保董事會(huì)工作依法正常開(kāi)展，依法召集、主持董事會(huì)會(huì)議并督促董事親自出席董事會(huì)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)遵守董事會(huì)議事規(guī)則，保證上市公司董事會(huì)會(huì)議的正常召開(kāi)，及時(shí)將應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議的事項(xiàng)提交董事會(huì)審議，不得以任何形式限制或者阻礙其他董事獨(dú)立行使其職權(quán)。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守董事會(huì)集體決策機(jī)制，不得以個(gè)人意見(jiàn)代替董事會(huì)決策，不得影響其他董事獨(dú)立決策。董事長(zhǎng)不得從事超越其職權(quán)范圍的行為。董事長(zhǎng)在其職權(quán)范圍（包括授權(quán)）內(nèi)行使權(quán)力時(shí)，對(duì)上市公司經(jīng)營(yíng)可能產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)審慎決策，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)集體決策。對(duì)于授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知其他董事。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)積極督促董事會(huì)決議的執(zhí)行，并及時(shí)將有關(guān)情況告知其他董事。實(shí)際執(zhí)行情況與董事會(huì)決議內(nèi)容不一致，或者執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集董事會(huì)進(jìn)行審議并采取有效措施。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)定期向總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員了解董事會(huì)決議的執(zhí)行情況。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)保證全體董事和董事會(huì)秘書(shū)的知情權(quán)，為其履行職責(zé)創(chuàng)造良好的工作條件，不得以任何形式阻撓其依法行使職權(quán)。董事長(zhǎng)在接到有關(guān)上市公司重大事件的報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)立即敦促董事會(huì)秘書(shū)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。第五節(jié)獨(dú)立董事行為規(guī)范獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立公正地履行職責(zé)，不受上市公司主要股東、實(shí)際控制人或者其他與公司存在利害關(guān)系的單位和個(gè)人的影響。若發(fā)現(xiàn)所審議事項(xiàng)存在影響其獨(dú)立性的情況，應(yīng)當(dāng)向公司申明并實(shí)行回避。任職期間出現(xiàn)明顯影響?yīng)毩⑿郧樾蔚?，?yīng)當(dāng)及時(shí)通知公司，提出解決措施，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)提出辭職。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)充分行使下列特別職權(quán)：（一）需要提交股東大會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論。獨(dú)立董事在作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)報(bào)告；（二）向董事會(huì)提議聘用或者解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；（三）向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；（四）征集中小股東的意見(jiàn)，提出利潤(rùn)分配提案，并直接提交董事會(huì)審議；（五）提議召開(kāi)董事會(huì)；（六）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；（七）在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)，但不得采取有償或者變相有償方式進(jìn)行征集。獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)下列上市公司重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：（一）提名、任免董事；（二）聘任、解聘高級(jí)管理人員；（三）董事、高級(jí)管理人員的薪酬；（四）公司現(xiàn)金分紅政策的制定、調(diào)整、決策程序、執(zhí)行情況及信息披露，以及利潤(rùn)分配政策是否損害中小投資者合法權(quán)益；（五）需要披露的關(guān)聯(lián)交易、提供擔(dān)保（不含對(duì)合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司提供擔(dān)保）、委托理財(cái)、提供財(cái)務(wù)資助、變更募集資金用途、公司自主變更會(huì)計(jì)政策、股票及衍生品投資等重大事項(xiàng)；（六）公司股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)公司現(xiàn)有或者新發(fā)生的總額高于三百萬(wàn)元且高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的借款或者其他資金往來(lái)，以及公司是否采取有效措施回收欠款；（七）重大資產(chǎn)重組方案、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；（八）公司擬決定其股票不再在本所交易，或者轉(zhuǎn)而申請(qǐng)?jiān)谄渌灰讏?chǎng)所交易或者轉(zhuǎn)讓；（九）獨(dú)立董事認(rèn)為有可能損害中小股東合法權(quán)益的事項(xiàng)；（十）有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、本所業(yè)務(wù)規(guī)則及公司章程規(guī)定。獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)類型包括同意、保留意見(jiàn)及其理由、反對(duì)意見(jiàn)及其理由和無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)及其障礙，所發(fā)表的意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)明確、清楚。獨(dú)立董事對(duì)重大事項(xiàng)出具的獨(dú)立意見(jiàn)至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）重大事項(xiàng)的基本情況；（二）發(fā)表意見(jiàn)的依據(jù)，包括所履行的程序、核查的文件、現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容等；（三）重大事項(xiàng)的合法合規(guī)性；（四）對(duì)上市公司和中小股東權(quán)益的影響、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及公司采取的措施是否有效；（五）發(fā)表的結(jié)論性意見(jiàn)。對(duì)重大事項(xiàng)提出保留意見(jiàn)、反對(duì)意見(jiàn)或者無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)的，相關(guān)獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)明確說(shuō)明理由。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)出具的獨(dú)立意見(jiàn)簽字確認(rèn)，并將上述意見(jiàn)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)，與公司相關(guān)公告同時(shí)披露。獨(dú)立董事發(fā)現(xiàn)上市公司存在下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)履行盡職調(diào)查義務(wù)并及時(shí)向本所報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查：（一）重大事項(xiàng)未按規(guī)定提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議；（二）未及時(shí)履行信息披露義務(wù)；（三）公開(kāi)信息中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（四）其他涉嫌違法違規(guī)或者損害中小股東合法權(quán)益的情形。除參加董事會(huì)會(huì)議外，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)保證安排合理時(shí)間，對(duì)上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、管理和內(nèi)部控制等制度的建設(shè)及執(zhí)行情況、董事會(huì)決議執(zhí)行情況等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查?，F(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)異常情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司董事會(huì)和本所報(bào)告。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)依法履行董事義務(wù)，充分了解公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況和董事會(huì)議題內(nèi)容，維護(hù)上市公司和全體股東的利益，尤其關(guān)注中小股東的合法權(quán)益保護(hù)。公司股東間或者董事間發(fā)生沖突、對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理造成重大影響的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)主動(dòng)履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益。本所鼓勵(lì)獨(dú)立董事公布通信地址或者電子信箱與投資者進(jìn)行交流，接受投資者咨詢、投訴，主動(dòng)調(diào)查損害公司和中小投資者合法權(quán)益的情況，并將調(diào)查結(jié)果及時(shí)回復(fù)投資者。出現(xiàn)下列情形之一的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告：（一）被公司免職，本人認(rèn)為免職理由不當(dāng)?shù)?；（二）由于公司存在妨礙獨(dú)立董事依法行使職權(quán)的情形，致使獨(dú)立董事辭職的；（三）董事會(huì)會(huì)議資料不完整或者論證不充分，二名及以上獨(dú)立董事書(shū)面要求延期召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議或者延期審議相關(guān)事項(xiàng)的提議未被采納的；（四）對(duì)公司或者其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違規(guī)行為向董事會(huì)報(bào)告后，董事會(huì)未采取有效措施的；（五）嚴(yán)重妨礙獨(dú)立董事履行職責(zé)的其他情形。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向上市公司年度股東大會(huì)提交述職報(bào)告并披露，述職報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）全年出席董事會(huì)方式、次數(shù)及投票情況，出席股東大會(huì)次數(shù)；（二）發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的情況；（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查情況；（四）提議召開(kāi)董事會(huì)、提議聘用或者解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所、獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)等情況；（五）保護(hù)中小股東合法權(quán)益方面所做的其他工作。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)其履行職責(zé)的情況進(jìn)行書(shū)面記載，本所根據(jù)監(jiān)管需要可以調(diào)閱獨(dú)立董事的工作檔案。獨(dú)立董事任職期間，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定參加本所認(rèn)可的獨(dú)立董事后續(xù)培訓(xùn)。第六節(jié)監(jiān)事行為規(guī)范監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司董事、高級(jí)管理人員遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程以及執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督。董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)如實(shí)向監(jiān)事提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事行使職權(quán)。監(jiān)事在履行監(jiān)督職責(zé)過(guò)程中，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定、公司章程或者股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員，可以提出罷免的建議。監(jiān)事發(fā)現(xiàn)上市公司或者公司董事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人存在違反法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定、公司章程、股東大會(huì)決議或者其他損害公司利益的行為，已經(jīng)或者可能給公司造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告，要求相關(guān)方予以糾正，并向本所報(bào)告。監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對(duì)獨(dú)立董事履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督，充分關(guān)注獨(dú)立董事是否持續(xù)具備應(yīng)有的獨(dú)立性，是否有足夠的時(shí)間和精力有效履行職責(zé)，履行職責(zé)時(shí)是否受到上市公司主要股東、實(shí)際控制人或者非獨(dú)立董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的不當(dāng)影響等。監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，檢查董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)成員是否按照董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)議事規(guī)則履行職責(zé)。監(jiān)事審議上市公司重大事項(xiàng)，參照本章第三節(jié)董事對(duì)重大事項(xiàng)審議的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七節(jié)高級(jí)管理人員行為規(guī)范上市公司高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行股東大會(huì)決議、董事會(huì)決議等相關(guān)決議，不得擅自變更、拒絕或者消極執(zhí)行相關(guān)決議。高級(jí)管理人員在執(zhí)行相關(guān)決議過(guò)程中發(fā)現(xiàn)公3.3.21條所列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向總經(jīng)理或者董事會(huì)報(bào)告，提請(qǐng)總經(jīng)理或者董事會(huì)采取應(yīng)對(duì)措施。上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，總經(jīng)理或者其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告，充分說(shuō)明原因及對(duì)公司的影響，并提請(qǐng)董事會(huì)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)：（一）公司所處行業(yè)發(fā)展前景、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、稅收政策、經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、主要原材料和產(chǎn)品價(jià)格、主要客戶和供應(yīng)商等內(nèi)外部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境出現(xiàn)重大變化的；（二）預(yù)計(jì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)出現(xiàn)虧損、扭虧為盈或者同比大幅變動(dòng)，或者預(yù)計(jì)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與已披露業(yè)績(jī)預(yù)告情況存在較大差異的；（三）其他可能對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生較大影響或者損害公司利益的事項(xiàng)。董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行《股票上市規(guī)則》規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)，采取有效措施督促上市公司建立信息披露事務(wù)管理制度，做好信息披露相關(guān)工作。高級(jí)管理人員進(jìn)行上市公司重大事項(xiàng)決策，參照本章第三節(jié)董事對(duì)重大事項(xiàng)審議的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第八節(jié)股份及其變動(dòng)管理上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和證券事務(wù)代表在買(mǎi)賣(mài)本公司股票及其衍生品種前，應(yīng)當(dāng)知悉《公司法》《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引和本所其他相關(guān)規(guī)定中關(guān)于內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)、短線交易等禁止行為的規(guī)定，不得進(jìn)行違法違規(guī)的交易。上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得從事以本公司股票為標(biāo)的證券的融資融券交易。上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和證券事務(wù)代表及前述人員的配偶在買(mǎi)賣(mài)本公司股票及其衍生品種前，應(yīng)當(dāng)將其買(mǎi)賣(mài)計(jì)劃以書(shū)面方式通知董事會(huì)秘書(shū)，董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)核查公司信息披露及重大事項(xiàng)等進(jìn)展情況，如該買(mǎi)賣(mài)行為可能違反《公司法》《證券法》《上市公司收購(gòu)管理辦法》《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程等規(guī)定的，董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)及時(shí)書(shū)面通知相關(guān)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和證券事務(wù)代表，并提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和證券事務(wù)代表應(yīng)當(dāng)在下列時(shí)間內(nèi)委托公司向本所和中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)結(jié)算深圳分公司）申報(bào)其個(gè)人及其親屬（包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹等）的身份信息（包括姓名、身份證件號(hào)碼等）：（一）新上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和證券事務(wù)代表在公司申請(qǐng)股票上市時(shí)；（二）新任董事、監(jiān)事在股東大會(huì)（或者職工代表大會(huì)）通過(guò)其任職事項(xiàng)后二個(gè)交易日內(nèi)；（三）新任高級(jí)管理人員在董事會(huì)通過(guò)其任職事項(xiàng)后二個(gè)交易日內(nèi)；（四）新任證券事務(wù)代表在公司通過(guò)其任職事項(xiàng)后二個(gè)交易日內(nèi)；（五）現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和證券事務(wù)代表在其已申報(bào)的個(gè)人信息發(fā)生變化后的二個(gè)交易日內(nèi)；（六）現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和證券事務(wù)代表在離任后二個(gè)交易日內(nèi)；（七）本所要求的其他時(shí)間。以上申報(bào)數(shù)據(jù)視為相關(guān)人員向本所和中國(guó)結(jié)算深圳分公司提交的將其所持本公司股份按相關(guān)規(guī)定予以管理的申請(qǐng)。上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和證券事務(wù)代表應(yīng)當(dāng)保證其向本所和中國(guó)結(jié)算深圳分公司申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，同意本所及時(shí)公布相關(guān)人員買(mǎi)賣(mài)本公司股份及其衍生品種的情況，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任。上市公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)結(jié)算深圳分公司的要求，對(duì)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和證券事務(wù)代表及其親屬股份相關(guān)信息進(jìn)行確認(rèn)，并及時(shí)反饋確認(rèn)結(jié)果。如因確認(rèn)錯(cuò)誤或者反饋更正信息不及時(shí)等造成任何法律糾紛，均由公司自行解決并承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在委托上市公司申報(bào)個(gè)人信息后，中國(guó)結(jié)算深圳分公司根據(jù)其申報(bào)數(shù)據(jù)資料，對(duì)其身份證件號(hào)碼項(xiàng)下開(kāi)立的證券賬戶中已登記的本公司股份予以鎖定。上市已滿一年公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員證券賬戶內(nèi)通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股、行權(quán)、協(xié)議受讓等方式年內(nèi)新增的本公司無(wú)限售條件股份，按75%自動(dòng)鎖定；新增有限售條件的股份，計(jì)入次年可轉(zhuǎn)讓股份的計(jì)算基數(shù)。上市未滿一年公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份，按100%自動(dòng)鎖定。每年的第一個(gè)交易日，中國(guó)結(jié)算深圳分公司以上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在上年最后一個(gè)交易日登記在其名下的在本所上市的本公司股份為基數(shù)，按25%計(jì)算其本年度可轉(zhuǎn)讓股份法定額度；同時(shí)，對(duì)該人員所持的在本年度可轉(zhuǎn)讓股份額度內(nèi)的無(wú)限售條件的流通股進(jìn)行解鎖。當(dāng)計(jì)算可解鎖額度出現(xiàn)小數(shù)時(shí)，按四舍五入取整數(shù)位；當(dāng)某賬戶持有本公司股份余額不足一千股時(shí)，其本年度可轉(zhuǎn)讓股份額度即為其持有本公司股份數(shù)。因公司進(jìn)行權(quán)益分派等導(dǎo)致董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份變化的，本年度可轉(zhuǎn)讓股份額度做相應(yīng)變更。上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持股份登記為有限售條件股份的，當(dāng)解除限售的條件滿足后，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員可以委托公司向本所和中國(guó)結(jié)算深圳分公司申請(qǐng)解除限售。解除限售后董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員名下可轉(zhuǎn)讓股份剩余額度內(nèi)的股份解鎖，其余股份自動(dòng)鎖定。在鎖定期間，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份依法享有的收益權(quán)、表決權(quán)、優(yōu)先配售權(quán)等相關(guān)權(quán)益不受影響。上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員離任并委托公司申報(bào)個(gè)人信息后，中國(guó)結(jié)算深圳分公司自其申報(bào)離任日起六個(gè)月內(nèi)將其持有及新增的本公司股份予以全部鎖定。上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在買(mǎi)賣(mài)本公司股份及其衍生品種的二個(gè)交易日內(nèi)，通過(guò)公司董事會(huì)在本所網(wǎng)站上進(jìn)行披露。披露內(nèi)容包括：（一）本次變動(dòng)前持股數(shù)量；（二）本次股份變動(dòng)的日期、數(shù)量、價(jià)格；（三）本次變動(dòng)后的持股數(shù)量；（四）本所要求披露的其他事項(xiàng)。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員以及董事會(huì)拒不披露的，本所在本所網(wǎng)站公開(kāi)披露以上信息。上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和持有公司5%以上股份的股東違反《證券法》相關(guān)規(guī)定，將其所持本公司股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券在買(mǎi)入后六個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后六個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益，并及時(shí)披露下列內(nèi)容：（一）相關(guān)人員違規(guī)買(mǎi)賣(mài)的情況；（二）公司采取的處理措施；（三）收益的計(jì)算方法和董事會(huì)收回收益的具體情況；（四）本所要求披露的其他事項(xiàng)。前款所稱董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和自然人股東持有的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券，包括其配偶、父母、子女持有的及利用他人賬戶持有的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券。上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、證券事務(wù)代表及前述人員的配偶在下列期間不得買(mǎi)賣(mài)本公司股票及其衍生品種：（一）公司定期報(bào)告公告前三十日內(nèi)，因特殊原因推遲年度報(bào)告、半年度報(bào)告公告日期的，自原預(yù)約公告日前三十日起算，至公告前一日；（二）公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前十日內(nèi)；（三）自可能對(duì)本公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件發(fā)生之日或者進(jìn)入決策程序之日，至依法披露后二個(gè)交易日內(nèi)；（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)及本所規(guī)定的其他期間。公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及證券事務(wù)代表應(yīng)當(dāng)督促其配偶遵守前款規(guī)定，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。上市公司根據(jù)公司章程的規(guī)定，對(duì)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、證券事務(wù)代表及其配偶等人員所持本公司股份規(guī)定更長(zhǎng)的禁止轉(zhuǎn)讓期間、更低的可轉(zhuǎn)讓股份比例或者附加其他限制轉(zhuǎn)讓條件的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露并做好后續(xù)管理。上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和證券事務(wù)代表應(yīng)當(dāng)確保下列自然人、法人或者其他組織不發(fā)生因獲知內(nèi)幕信息而買(mǎi)賣(mài)本公司股票及其衍生品種的行為：（一）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的配偶、父母、子女、兄弟姐妹；（二）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員控制的法人或者其他組織；（三）公司證券事務(wù)代表的配偶、父母、子女、兄弟姐妹；（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所或者公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司或者公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、證券事務(wù)代表有特殊關(guān)系，可能獲知內(nèi)幕信息的自然人、法人或者其他組織。上市公司應(yīng)當(dāng)建立董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)的專項(xiàng)管理制度，明確上述人員買(mǎi)賣(mài)本公司股份的報(bào)告、申報(bào)和監(jiān)督程序，并對(duì)外披露。第四章股東、控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范第一節(jié)總體要求上市公司股東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司和其他股東的利益。上市公司股東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《證券法》《上市公司收購(gòu)管理辦法》《股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，及時(shí)報(bào)告和公告其收購(gòu)及股份權(quán)益變動(dòng)等信息，并保證披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。上市公司股東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)積極配合公司履行信息披露義務(wù)。本所、公司向股東、實(shí)際控制人調(diào)查、詢問(wèn)有關(guān)情況和信息時(shí)，相關(guān)股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)積極配合并及時(shí)、如實(shí)答復(fù)，提供相關(guān)資料，確認(rèn)、說(shuō)明或者澄清有關(guān)事實(shí)，并保證相關(guān)信息和資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。上市公司股東和實(shí)際控制人以及其他知情人員不得以任何方式泄露有關(guān)公司的未公開(kāi)重大信息，不得利用公司未公開(kāi)重大信息牟取利益，不得進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)或者其他欺詐活動(dòng)。5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)立即通知公司并配合其履行信息披露義務(wù)：（一）相關(guān)股東持有、控制的公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣(mài)、托管或者設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；（二）相關(guān)股東或者實(shí)際控制人進(jìn)入破產(chǎn)、清算等狀態(tài)；（三）相關(guān)股東或者實(shí)際控制人持股或者控制公司的情況已發(fā)生或者擬發(fā)生較大變化，實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化；（四）相關(guān)股東或者實(shí)際控制人擬對(duì)公司進(jìn)行重大資產(chǎn)或者債務(wù)重組；（五）控股股東、實(shí)際控制人因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施，或者受到重大行政、刑事處罰的；（六）本所認(rèn)定的其他情形。上述情形出現(xiàn)重大變化或者進(jìn)展的，相關(guān)股東或者實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知公司、向本所報(bào)告并予以披露。實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)與公司發(fā)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況發(fā)生較大變化的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明對(duì)公司的影響以及擬采取的解決措施等。上市公司無(wú)法與實(shí)際控制人取得聯(lián)系，或者知悉相關(guān)股東、實(shí)際控制人存在本條第一款所述情形的，應(yīng)及時(shí)向本所報(bào)告并予以披露。在上市公司收購(gòu)、相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)、重大資產(chǎn)或者債務(wù)重組等有關(guān)信息依法披露前發(fā)生下列情形之一的，相關(guān)股東或者實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知公司刊登提示性公告，披露有關(guān)收購(gòu)、相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)、重大資產(chǎn)或者債務(wù)重組等事項(xiàng)的籌劃情況和既有事實(shí)：（一）相關(guān)信息已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事項(xiàng)的傳聞；（二）公司股票及其衍生品種交易出現(xiàn)異常波動(dòng)；（三）相關(guān)股東或者實(shí)際控制人預(yù)計(jì)相關(guān)信息難以保密；（四）本所認(rèn)定的其他情形。第二節(jié)控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)采取切實(shí)措施保證上市公司資產(chǎn)完整、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立和業(yè)務(wù)獨(dú)立，不得通過(guò)任何方式影響公司的獨(dú)立性。公司無(wú)控股股東、實(shí)際控制人的，公司第一大股東及其最終控制人應(yīng)當(dāng)比照控股股東、實(shí)際控制人，履行本節(jié)的規(guī)定。控股股東、實(shí)際控制人對(duì)上市公司及其他股東負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)?？毓晒蓶|應(yīng)當(dāng)依法行使股東權(quán)利，履行股東義務(wù)?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人不得利用其控制權(quán)損害公司及其他股東的合法權(quán)益，不得利用對(duì)公司的控制地位謀取非法利益?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人不得利用關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組、墊付費(fèi)用、對(duì)外投資、擔(dān)保、利潤(rùn)分配和其他方式直接或者間接侵占上市公司資金、資產(chǎn)，損害公司及其他股東的合法權(quán)益。對(duì)上市公司違法行為負(fù)有責(zé)任的控股股東及實(shí)際控制人，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)、依法將其持有的公司股權(quán)及其他資產(chǎn)用于賠償中小投資者?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)簽署《控股股東、實(shí)際控制人聲明及承諾書(shū)》，并報(bào)本所和上市公司董事會(huì)備案?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)保證《控股股東、實(shí)際控制人聲明及承諾書(shū)》中聲明事項(xiàng)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。控股股東、實(shí)際控制人聲明事項(xiàng)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自該等事項(xiàng)發(fā)生變化之日起五個(gè)交易日內(nèi)向本所和公司董事會(huì)提交有關(guān)該等事項(xiàng)的最新資料?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人發(fā)生變化的，新的控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)在其完成變更的一個(gè)月內(nèi)完成《控股股東、實(shí)際控制人聲明及承諾書(shū)》的簽署和備案工作。控股股東、實(shí)際控制人簽署《控股股東、實(shí)際控制人聲明及承諾書(shū)》時(shí)，應(yīng)當(dāng)由律師見(jiàn)證，并由律師解釋該文件的內(nèi)容，相關(guān)控股股東、實(shí)際控制人在充分理解后簽字蓋章?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)在《控股股東、實(shí)際控制人聲明及承諾書(shū)》中聲明：（一）直接和間接持有上市公司股票的情況；（二）有無(wú)因違反法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》或者其他相關(guān)規(guī)定受查處的情況；（三）關(guān)聯(lián)人基本情況；（四）本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的其他情況?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)并在《控股股東、實(shí)際控制人聲明及承諾書(shū)》中作出承諾：（一）遵守并促使上市公司遵守法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件；（二）遵守并促使公司遵守本所《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定，接受本所監(jiān)管；（三）遵守并促使公司遵守公司章程；（四）依法行使股東權(quán)利，不濫用控制權(quán)損害公司或者其他股東的利益；（五）嚴(yán)格履行作出的公開(kāi)聲明和各項(xiàng)承諾，不擅自變更或者解除；（六）嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)；（七）本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)和應(yīng)當(dāng)作出的其他承諾。控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)明確承諾如存在控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用公司資金、要求公司違法違規(guī)提供擔(dān)保的，在占用資金全部歸還、違規(guī)擔(dān)保全部解除前不轉(zhuǎn)讓所持有、控制的公司股份?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人不得通過(guò)下列任何方式影響上市公司人員獨(dú)立：（一）通過(guò)行使提案權(quán)、表決權(quán)以外的方式影響公司人事任免；（二）通過(guò)行使提案權(quán)、表決權(quán)以外的方式限制公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他在公司任職的人員履行職責(zé)；（三）聘任公司高級(jí)管理人員在控股股東或者其控制的企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他行政職務(wù)；（四）向公司高級(jí)管理人員支付薪金或者其他報(bào)酬；（五）無(wú)償要求公司人員為其提供服務(wù)；（六）有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和規(guī)范性文件規(guī)定及本所認(rèn)定的其他情形。控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人不得通過(guò)下列任何方式影響上市公司財(cái)務(wù)獨(dú)立：（一）與公司共用銀行賬戶；（二）將公司資金以任何方式存入控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人控制的賬戶；（三）占用公司資金；（四）要求公司違法違規(guī)提供擔(dān)保；（五）將公司財(cái)務(wù)核算體系納入控股股東、實(shí)際控制人管理系統(tǒng)之內(nèi)，如共用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)或者控股股東、實(shí)際控制人可以通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)直接查詢公司經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等信息；（六）有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和規(guī)范性文件規(guī)定及本所認(rèn)定的其他情形?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人不得以下列任何方式占用上市公司資金：（一）要求公司為其墊付、承擔(dān)工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用、成本和其他支出；（二）要求公司代其償還債務(wù)；（三）要求公司有償或者無(wú)償、直接或者間接拆借資金給其使用；（四）要求公司通過(guò)銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)向其提供委托貸款；（五）要求公司委托其進(jìn)行投資活動(dòng)；（六）要求公司為其開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；（七）要求公司在沒(méi)有商品和勞務(wù)對(duì)價(jià)情況下以其他方式向其提供資金；（八）不及時(shí)償還公司承擔(dān)對(duì)其的擔(dān)保責(zé)任而形成的債務(wù)；（九）中國(guó)證監(jiān)會(huì)及本所認(rèn)定的其他情形?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)不得通過(guò)下列任何方式影響上市公司業(yè)務(wù)獨(dú)立：（一）與公司進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；（二）要求公司與其進(jìn)行顯失公平的關(guān)聯(lián)交易；（三）無(wú)償或者以明顯不公平的條件要求公司為其提供商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)；（四）有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和規(guī)范性文件規(guī)定及本所認(rèn)定的其他情形?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人不得通過(guò)下列任何方式影響上市公司資產(chǎn)完整和機(jī)構(gòu)獨(dú)立：（一）與公司共用主要機(jī)器設(shè)備、廠房、專利、非專利技術(shù)等；（二）與公司共用原材料采購(gòu)和產(chǎn)品銷(xiāo)售系統(tǒng)；（三）與公司共用機(jī)構(gòu)和人員；（四）通過(guò)行使提案權(quán)、表決權(quán)以外的方式對(duì)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和其他機(jī)構(gòu)行使職權(quán)進(jìn)行限制或者施加其他不正當(dāng)影響；（五）有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和規(guī)范性文件規(guī)定及本所認(rèn)定的其他情形。控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)充分保護(hù)中小股東的提案權(quán)、表決權(quán)、董事提名權(quán)等權(quán)利，不得以任何理由限制、阻撓其合法權(quán)利的行使?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人提出議案時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮議案對(duì)上市公司和中小股東利益的影響?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人與上市公司之間進(jìn)行交易，應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t，不得通過(guò)任何方式影響公司的獨(dú)立決策，不得通過(guò)欺詐、虛假陳述或者其他不正當(dāng)行為等方式損害公司和中小股東的合法權(quán)益。控股股東、實(shí)際控制人不得利用其對(duì)上市公司的控制地位，牟取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人不得以利用他人賬戶或者向他人提供資金的方式買(mǎi)賣(mài)上市公司股份?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人買(mǎi)賣(mài)上市公司股份，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、本所相關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，不得以任何方式規(guī)避履行審批程序和信息披露義務(wù)?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人在下列期間不得買(mǎi)賣(mài)上市公司股份：（一）公司年度報(bào)告公告前三十日內(nèi)，因特殊原因推遲年度報(bào)告公告日期的，自原預(yù)約公告日前三十日起算，直至公告前一日；（二）公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前十日內(nèi)；（三）自可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件發(fā)生之日或者進(jìn)入決策程序之日，至依法披露后二個(gè)交易日內(nèi)；（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)及本所規(guī)定的其他期間。下列主體在前款所列期間不得買(mǎi)賣(mài)公司股份：（一）控股股東、實(shí)際控制人直接或者間接控制的法人、非法人組織；（二）控股股東、實(shí)際控制人為自然人的，其配偶、未成年子女。控股股東、實(shí)際控制人轉(zhuǎn)讓上市公司控制權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意協(xié)調(diào)新老股東更換，確保公司董事會(huì)以及公司管理層穩(wěn)定過(guò)渡。控股股東、實(shí)際控制人預(yù)計(jì)未來(lái)六個(gè)月內(nèi)通過(guò)證券交易系統(tǒng)出售其持有或者控制的上市公司股份可能達(dá)到或者超過(guò)公司股份總數(shù)5%的，應(yīng)當(dāng)在首次出售二個(gè)交易日前刊登提示性公告。前條提示性公告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）擬出售的股份數(shù)量；（二）擬出售的時(shí)間；（三）擬出售的價(jià)格區(qū)間（如有）；（四）減持原因；（五）本所要求的其他內(nèi)容?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人未按照前述規(guī)定刊登提示性公告的，任意連續(xù)六個(gè)月內(nèi)通過(guò)證券交易系統(tǒng)出售上市公司股份不得達(dá)到或者超過(guò)公司股份總數(shù)的5%?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人通過(guò)信托或者其他管理方式買(mǎi)賣(mài)上市公司股份的，適用本節(jié)相關(guān)規(guī)定?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)建立信息披露管理制度，明確規(guī)定涉及上市公司重大信息的范圍、內(nèi)部保密、報(bào)告和披露等事項(xiàng)?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人不得通過(guò)直接調(diào)閱、要求上市公司向其報(bào)告等方式獲取公司未公開(kāi)重大信息，但法律、行政法規(guī)規(guī)定的除外。控股股東、實(shí)際控制人對(duì)涉及上市公司的未公開(kāi)重大信息應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格的保密措施。對(duì)應(yīng)當(dāng)披露的重大信息，應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r(shí)間通知公司并通過(guò)公司對(duì)外公平披露，不得提前泄露。一旦出現(xiàn)泄露應(yīng)當(dāng)立即通知公司，并督促公司立即公告。控股股東、實(shí)際控制人及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)慎重對(duì)待有關(guān)上市公司的媒體采訪或者投資者調(diào)研，不得提供與公司相關(guān)的未公開(kāi)重大信息，不得進(jìn)行誤導(dǎo)性陳述，不得提供、傳播虛假信息?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)按照本所要求如實(shí)填報(bào)并及時(shí)更新關(guān)聯(lián)人信息，保證所提供的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。上市公司控股股東和實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守并促使相關(guān)控股股東、實(shí)際控制人遵守法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程的規(guī)定。第三節(jié)限售股份上市流通管理上市公司股東持有的下列有限售條件股份（以下簡(jiǎn)稱限售股份）上市流通適用本節(jié)規(guī)定：（一）首次公開(kāi)發(fā)行前已經(jīng)發(fā)行的股份；（二）公司非公開(kāi)發(fā)行的股份；（三）其他根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件及本所相關(guān)規(guī)定存在限售條件的股份。在限售股份上市流通前，相關(guān)股東和上市公司不得通過(guò)提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)性信息等任何方式操縱公司股票交易價(jià)格。上市公司股東出售已解除限售的股份應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守所作出的各項(xiàng)承諾，其股份出售不得影響未履行完畢的承諾的繼續(xù)履行。保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其主辦人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定督導(dǎo)相關(guān)股東嚴(yán)格履行其作出的各項(xiàng)承諾，規(guī)范股份上市流通行為。上市公司及其股東、保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)關(guān)注限售股份的限售期限。股東申請(qǐng)限售股份上市流通的，應(yīng)當(dāng)委托公司董事會(huì)辦理相關(guān)手續(xù)。申請(qǐng)對(duì)限售股份解除限售應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：（一）申請(qǐng)解除限售的股份限售期滿；（二）股東所持股份解除限售，不影響該股東在發(fā)行中所作出的承諾；（三）申請(qǐng)解除限售的股東不存在對(duì)公司的資金占用或者公司對(duì)該股東的違規(guī)擔(dān)保等損害公司利益的行為；（四）申請(qǐng)解除限售的股東不存在法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件或者本所業(yè)務(wù)規(guī)則等規(guī)定的限制轉(zhuǎn)讓情形。保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)（如有）應(yīng)當(dāng)對(duì)本次限售股份上市流通的合規(guī)性進(jìn)行核查，并對(duì)本次限售股份解除限售數(shù)量、上市流通時(shí)間是否符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和股東承諾，相關(guān)信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)存在異議的，應(yīng)當(dāng)對(duì)異議事項(xiàng)作出詳細(xì)說(shuō)明。上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在本所受理限售股份上市流通申請(qǐng)后，及時(shí)辦理完畢有關(guān)股份登記手續(xù)，并在限售股份可以上市流通前三個(gè)交易日內(nèi)披露提示性公告。第五章信息披露管理第一節(jié)總體要求上市公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)本所上市公司網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)和本所認(rèn)可的其他方式將公告文件和相關(guān)備查文件報(bào)送本所，并通過(guò)符合條件媒體對(duì)外披露。上市公司信息披露采用直通披露（事后審查）和非直通披露（事前審查）兩種方式。上市公司信息披露原則上采用直通披露方式，但本所可以根據(jù)信息披露考核結(jié)果、公司治理、內(nèi)部控制、違法違規(guī)等情況調(diào)整直通披露主體范圍。直通披露公告范圍由本所確定，本所可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行調(diào)整。上市公司直通披露的臨時(shí)公告可以在交易日、單一非交易日、連續(xù)非交易日的最后一日的特定時(shí)段提交披露。事前審查的相關(guān)公告僅能在交易日特定時(shí)段提交披露。上市公司應(yīng)當(dāng)完整、準(zhǔn)確地選擇公告類別，不得錯(cuò)選、漏選公告類別，不得以直通披露公告類別代替事前審查公告類別。公司應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注公告類別中涉及的業(yè)務(wù)參數(shù)錄入工作，保證準(zhǔn)確、完整地錄入業(yè)務(wù)參數(shù)。上市公司應(yīng)當(dāng)檢查臨時(shí)報(bào)告是否已經(jīng)在符合條件媒體及時(shí)披露，如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)當(dāng)立即向本所報(bào)告。上市公司應(yīng)當(dāng)按照本所相關(guān)信息披露業(yè)務(wù)辦理指南（如有）規(guī)定的格式、內(nèi)容和要求等做好信息披露有關(guān)工作。第二節(jié)公平信息披露本節(jié)所稱公平信息披露是指上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開(kāi)披露重大信息，確保所有投資者可以平等獲取同一信息，不得私下提前向特定對(duì)象單獨(dú)披露、透露或者泄露。本節(jié)所稱重大信息是指根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、