(2003)103資金管理辦法

民爆公司資金管理辦法第一章總則第一條為配合慶華集團資金集中管理的要求，規(guī)范西安慶華民用爆破器材有限責任公司資金的監(jiān)督和管理，保證資金安全，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，根據(jù)國家、兵器工業(yè)集團總公司有關(guān)財務規(guī)定和《西安北方慶華電器（集團）有限責任公司資金管理辦法》及《關(guān)于進一步加強財務集中管理的辦法》的規(guī)定，特制定《西安慶華民用爆破器材有限責任公司資金管理辦法》（以下簡稱本辦法）。第二條本辦法適用于公司及公司所屬各車間及職能部門。第三條西安慶華民用爆破器材有限責任公司財務會計部是公司的資金管理部門，財務會計部在公司財務副總的領導下工作。資金管理原則1、收支平衡原則：公司各級各類資金的支付應根據(jù)資金收入情況來確定，資金的支出要與資金的收入保持基本的平衡，做到以收定支、量入為出。2、集中管理原則：即公司所屬各單位辦理結(jié)算業(yè)務必須在財務會計部辦理；公司的資金集中由集團公司管理。3、分級預算管理原則：公司所屬各單位應按月編制資金收支預算。4、剛性原則：即預算外不支出原則。公司各級各類支出應在預算范圍內(nèi)辦理，否則，財務會計部不予辦理款項支付。資金集中管理的內(nèi)容1、主營業(yè)務和其他業(yè)務收支2、基建、科研、技改等專項資金的收支3、公司需要集中管理的其它資金收支第六條本公司應根據(jù)總公司集中管理的要求開立銀行帳戶、并開展公司的資金結(jié)算業(yè)務。資金管理職責第七條董事會職責1、審定公司年度資金預算。2、審定公司預算重大變更和重大的預算外支出。（一般指一次變更金額在50萬元以上的支出，或占該項總支出三分之一以上的支出）第八條公司總經(jīng)理主要職責審批按本辦法第三章規(guī)定應由總經(jīng)理或受董事會委托審批的資金支付事項。第九條公司預算管理委員會主要職責1、審查公司年度資金預算，并提交公司董事會審定。2、審批公司月份和季度資金收支預算。3、審批公司預算外資金。（50萬元以下的支出）。4、審查公司資金預算的執(zhí)行情況。公司財務副總主要職責1、審查公司月份資金收支預算，并提交公司預算管理委員會審批。2、審批公司各單位年度（月份）資金收支預算。3、審批公司流動資金占用指標。4、組織籌措、安排使用資金，保障資金收支平衡，加速貨幣回籠和資金周轉(zhuǎn)。5、審批按本辦法第三章規(guī)定應由財務副總或受總經(jīng)理委托審批的資金支付事項。第十一條財務會計部的主要職責1、按月編制公司資金收支預算，確定月份資金收支量，并上報公司財務副總、預算管理委員會；集團公司財務審計部。2、每日（周）向公司總經(jīng)理、財務副總；集團公司財務審計部、總經(jīng)理、總會計師、報送公司資金日（周）報。3、根據(jù)各單位的月份資金收支平衡計劃，監(jiān)督其資金收支業(yè)務。4、定期檢查、分析公司資金收支計劃的完成情況和存在的主要問題；定期檢查各單位資金收支過程中的真實性、合法性。5、管理公司的銀行印鑒。6、起草、下達公司所屬各核算單位年度流動資金平均占用指標并加以考核。7、辦理公司結(jié)算和票據(jù)交換業(yè)務。8、負責公司的資金籌集。9、按公司財務決策程序和年度預算指標進行工程、科研項目資金投放監(jiān)督。第三章資金收支審批權(quán)限和程序第十二條公司年初編制年度資金預算，在年度資金預算范圍內(nèi)，按月編制資金收支預算，公司月資金收支嚴格執(zhí)行月資金預算。第十三條公司新增項目、設備投資，在董事會決策金額范圍內(nèi)，由公司財務副總和總經(jīng)理根據(jù)董事會決議審查批準。第十四條公司預算內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營性支出批準權(quán)限1、外購商品、接受勞務、外協(xié)加工、償還外購商品、勞務、外協(xié)加工欠款，一次支付2千元以下的，由財務經(jīng)理批準支付，一次支付25萬元以下的，由公司財務經(jīng)理審查，財務副總批準；25萬元以上50萬元以下的，由財務經(jīng)理初審，財務副總審查，總經(jīng)理批準。50萬元以上的須經(jīng)董事長審批后方可支付。2、單項獎勵支出由總經(jīng)理審批。第十五條公司預算內(nèi)的費用報銷和借款以現(xiàn)金支付的，2千元以下由財務經(jīng)理批準；3萬元以下的，由公司財務經(jīng)理審查，財務副總批準；5萬元以下的，由財務經(jīng)理初審，財務副總審查，總經(jīng)理批準；5萬元以上需經(jīng)董事長批準。1、差旅費批準報銷權(quán)限公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理的差旅費和火車軟臥票由總經(jīng)理（總經(jīng)理由財務副總）批準報銷；其他人員的差旅費由各單位領導審核，按公司差旅費報銷辦法的規(guī)定報銷。2、公司招待費、禮品費由公司辦公室審核、登記，一次支出在1000元以下的，由財務副總批準報銷；1000元以上的由財務副總審核，總經(jīng)理批準報銷。3、通訊費支出由辦公室主任審核，辦公室登記，財務經(jīng)理批準報銷。（具體見公司通訊工具及費用管理辦法）4、公司所屬單位購買電腦、移動電話、辦公桌椅及沙發(fā)等高級辦公用品由總經(jīng)理審批，其他辦公用品由財務副總審批。5、公司所屬單位財產(chǎn)、車輛、運輸保險和危險崗位職工人身保險支出，由財務副總審核，總經(jīng)理批準。6、咨詢費、會議費支出，由公司分管領導簽署，財務經(jīng)理審核，財務副總批準。7、運輸費由各歸口部門經(jīng)理審核，按第十五條規(guī)定的金額范圍審批。8、其他生產(chǎn)經(jīng)營性支出比照第十五條規(guī)定的金額范圍審批。第十六條若公司領導出差或因其他原因不能履行審批職責時，按領導A、B制代理，或者指定代理。第十七條資金審批程序費用性支出的審批程序財務經(jīng)理權(quán)限內(nèi)財務經(jīng)理批準財務經(jīng)理權(quán)限內(nèi)財務經(jīng)理批準主管領導批示財務副總權(quán)限內(nèi)財務副總批準主管領導批示財務副總權(quán)限內(nèi)財務副總批準預算內(nèi)部分預算內(nèi)部分財務部審核費用發(fā)生單位申辦總經(jīng)理批準財務部審核費用發(fā)生單位申辦總經(jīng)理批準同意追加費用填寫總經(jīng)理權(quán)限內(nèi)同意追加費用填寫總經(jīng)理權(quán)限內(nèi)單據(jù)單據(jù)預算外部分預算管理委員會審定預算外部分預算管理委員會審定不同意追加費用自理不同意追加費用自理材料采購支出的審批程序財務副總批準財務副總批準25萬元以下董事長批準25萬元以下董事長批準總經(jīng)理批準總經(jīng)理批準預算內(nèi)支出25萬元以上預算內(nèi)支出25萬元以上50萬元以上采購單位申辦50萬元以上采購單位申辦財務會計部審查關(guān)關(guān)同意支付同意支付不予辦理不予辦理預算管理微微員會審定預算外支出不同意支付預算管理微微員會審定預算外支出不同意支付技措、技改、修理支出比照本條第2款執(zhí)行第四章資金預算的編制和管理第十八條資金預算的編制1、公司資金實行兩極預算管理，由公司財務部負責按月（年）編制公司資金預算，所屬各單位分別編制本級資金預算。2、各單位編制預算，應量入為出，每一項收支都要認真核實，納入預算，確保收入項目的資金及時回籠及各項支出受控。3、各單位編制預算，應嚴格按公司要求的表格填制。（表格附后）4、由財務會計部匯總、平衡各單位的資金預算，監(jiān)控各單位的預算執(zhí)行情況，并定期（季、年）將預算執(zhí)行情況，向公司預算委員會匯報。第十九條預算內(nèi)資金管理各單位的資金，全部納入預算管理。要求按月編制資金收支預算，經(jīng)單位主管領導簽字，于月末25日前報公司財務會計部。公司財務會計部根據(jù)各單位的資金預算，編制公司月份資金預算，經(jīng)公司預算管理委員會討論通過，在月末28日前報集團公司財務審計部，集團公司審定后遵照執(zhí)行。第二十條預算外資金管理各單位確因不可抗力或影響重大的事項必須預算外支出時，需由責任單位提出書面報告，經(jīng)公司預算管理委員會通過后，報集團公司財務審計部，再由財務審計部提請集團公司預算管理委員會審定后，納入當月資金預算，視同預算內(nèi)支出管理。第二十一條融資管理集團公司的資金集中管理后，集團公司財務審計部可在征得雙方同意的前提下，按委托貸款的有關(guān)規(guī)定，本著有償使用的原則調(diào)劑使用資金，但利率不高于同期銀行貸款利率。嚴禁單位之間、子公司之間私自拆借資金。公司的融資根據(jù)金額不同，50萬元以下需經(jīng)公司預算管理委員會審核通過，50萬元以上需經(jīng)董事會審核通過。第五章結(jié)算管理第二十二條結(jié)算紀律1、不準出租、出借銀行賬戶；2、不準簽發(fā)空頭和遠期支票；3、不準把款項匯往個人賬戶、信用卡戶等；。4、向外寄發(fā)的結(jié)算憑證必須于當天及時寄出，最遲不得超過次日；5、匯入財務會計部的款項，應及時、準確地結(jié)算，不準延遲結(jié)算；6、不準向外簽發(fā)未辦匯款的“匯款回單”；7、不準拒絕正常的結(jié)算業(yè)務。第二十三條辦理結(jié)算，必須遵守國家的法律、規(guī)章、制度和本辦法的各項規(guī)定。第二十四條各單位的經(jīng)濟往來，支付在1000元以上(國務院規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算的以外)的,必須通過財務會計部辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支付現(xiàn)金。第二十五條必須使用銀行規(guī)定的統(tǒng)一票據(jù)和結(jié)算憑證，按規(guī)定正確填寫，字跡清楚、印章齊全、收、付款單位全稱、賬號、用途清楚，支票不準有涂改的痕跡，否則無效。第二十六條結(jié)算種類及相關(guān)規(guī)定1、公司對外結(jié)算不受理商業(yè)承兌匯票。2、公司收到銀行承兌匯票，應通過“應收票據(jù)”入帳，并在集團公司財務審計部登記備案。3、外部結(jié)算按銀行規(guī)定使用支票、匯票、電匯結(jié)算方式。4、在銀行提取現(xiàn)金應填寫“現(xiàn)金支票”，由出納員提取，單位應派存取款項的隨行人員。5、銀行結(jié)算票據(jù)使用原則票據(jù)的使用，必須建立在真實合法交易的基礎上，必須雙方有合法交易發(fā)生，或由于過去的合法交易形成了債權(quán)債務關(guān)系。不準簽發(fā)無交易關(guān)系和債權(quán)債務關(guān)系的票據(jù)。不得在無交易關(guān)系和債權(quán)債務關(guān)系的情況下取得和轉(zhuǎn)讓票據(jù)。交易關(guān)系和債權(quán)債務關(guān)系應當具有真實性，不得虛構(gòu)交易關(guān)系和債權(quán)債務關(guān)系簽發(fā)和轉(zhuǎn)讓票據(jù)。6、票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓⑴票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但是，填有“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。⑵票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓，由票據(jù)背書人在票據(jù)背面簽章，記載被背書人名稱和背書日期。背書未記載日期的，視為票據(jù)到期日前背書。第二十七條根據(jù)集團公司要求，月底公司基本結(jié)算帳戶的余額按集團公司核定的限額執(zhí)行，超限額的資金全部轉(zhuǎn)入建行洪慶路支行。第六章現(xiàn)金管理第二十八條現(xiàn)金開支范圍。下列開支可以使用現(xiàn)金：1、職工工資，各種工資性津貼。2、個人勞務報酬，包括稿酬和講課費及其他專門工作報酬。3、支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的各種科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等獎金。4、各種勞保、福利費以及國家規(guī)定對個人的其他現(xiàn)金支出。5、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的現(xiàn)金。6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7、現(xiàn)金結(jié)算起點（1000元人民幣）以下的零星開支。8、確實需要現(xiàn)金支付的其他支出。如采購地點不確定，交通不便的采購地，搶險救災和其他特殊情況辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不方便，而必須使用現(xiàn)金的，經(jīng)公司相關(guān)領導簽署后，可以使用現(xiàn)金。第九章考核與獎懲第二十九條各單位的預算執(zhí)行情況，每季度考核一次，凡實際數(shù)和預算數(shù)正負相差10%以上的（不含10%）扣單位工資總額的1%-2%。第三十條財務會計部工作人員未履行職責，延誤結(jié)算造成損失的，由財務會計部負責賠償，并追究責任人相關(guān)責任或損失金額1—3%的罰款。第十章附則第三十一條本辦法未盡事宜，按國家、人民銀行和《西安北方慶華電器（集團）有限責任公司財務制度》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十二條本辦法由財務會計部擬定，財務副總審核，總經(jīng)理辦公會審定。第三十三條本辦法由財務會計部解釋，需要修訂時，由財務會計部修訂，修訂后報財務副總審核，總經(jīng)理辦公會審定。第三十四條本辦法規(guī)定的金額范圍，所指“以下”不含本數(shù)，所指“以上”含本數(shù)。第三十五條公司預算管理委員會的職權(quán)暫由公司總經(jīng)理辦公會行使。：第三十六條本辦法2003年9月起正式執(zhí)行。：慶民爆字[2003]103號簽發(fā)：李慶中關(guān)于下發(fā)《民爆公司資金管理辦法》的通知公司各單位：為配合慶華（集團）公司資金集中管理的要求，規(guī)范我公司資金的監(jiān)督和管理，保證資金安全，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率。根據(jù)國家、兵器工業(yè)集團總公司有關(guān)財務規(guī)定和《西安北方慶華電器（集團）有限責任公司資金管理辦法》及《關(guān)于進一步加強財務集中管理的辦法》的規(guī)定，特制定本辦法?，F(xiàn)予以下發(fā)，望各單位嚴格遵照執(zhí)行。二○○三年十二月十二日抄報：慶華集團公司財務審計部、投資管理部抄送：公司領導、歸檔（2）5771001803090012095579036822859633082577100180309001238657613739973576069657710018030900135945780775799025155125771001803090012387577164982601818051577100180309001213857213119215891832657710018030900123595790368223610760535771001803090012356576135286143791742577100180309001235557508786970469327917088100343355274101229944325833379170881003433552751018667329388320081708810034335610710158115250150052217088100343356108101000180059871732170881003433542951010741941426870171708