銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解

銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解

法律手段是預(yù)防和消除銀行不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。近期,在銀行貸款管理中出現(xiàn)了一些新情況,導(dǎo)致銀行貸款產(chǎn)生新風(fēng)險(xiǎn),筆者從貸款經(jīng)營(yíng)的貸前調(diào)查、貸中管理、貸后清收三個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。一、信貸前審查階段的風(fēng)險(xiǎn)分析(一)擔(dān)保的意義是通過保證企業(yè)貸款的履行方式實(shí)現(xiàn)融資互保是指兩個(gè)或兩個(gè)以上銀行借款企業(yè)分別向銀行貸款,然后互為對(duì)方的借款提供擔(dān)保。在銀行貸款經(jīng)營(yíng)中,經(jīng)常會(huì)遇到借款企業(yè)相互擔(dān)保的情況,從法律角度來說,此種擔(dān)保方式并無違法之處,應(yīng)認(rèn)定為有效。但是,這種“互保”存在著一定的弊端,難以有效實(shí)現(xiàn)第二還款來源。擔(dān)保的概念就是當(dāng)借款人不能履行債務(wù)時(shí)由保證人代為履行,在互保的情況下,如果其中一家企業(yè)不能償還貸款,則另一家企業(yè)要按法律規(guī)定承擔(dān)償還責(zé)任。在互保的情況下,如果保證企業(yè)沒有償債能力則互保的兩筆借款肯定都會(huì)形成風(fēng)險(xiǎn),而如果保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)良好,銀行向保證企業(yè)主張權(quán)利,則可能使保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境,影響保證企業(yè)在銀行自身貸款的償還;如不向保證企業(yè)主張權(quán)利,則導(dǎo)致?lián)Ｐ瓮撛O(shè)。從目前情況來看,為防范“互?！碑a(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),一是在貸款辦理過程中應(yīng)盡量避免“互?！?而采取財(cái)產(chǎn)抵押或與銀行無信貸關(guān)系的企業(yè)提供擔(dān)保;二是即使采取“互?！钡姆绞?一定要考察“互?！惫镜膿?dān)保能力,充分考慮互保因素,綜合分析判斷其償還和擔(dān)保能力后作出信貸決策。(二)把自然抵押或由其有償債能力的股東擔(dān)保作為銀行主要貸款方式,應(yīng)根據(jù)其在質(zhì)押股權(quán)質(zhì)押是銀行貸款擔(dān)保的方式之一,公司貸款由其股東自身持有的借款企業(yè)的股權(quán)辦理質(zhì)押,這種作法從法律角度來說是有效的,但是,這種作法存在著較大的潛在風(fēng)險(xiǎn),即一旦公司在經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),喪失償債能力,相應(yīng)地其在銀行辦理質(zhì)押的股權(quán)也相應(yīng)地貶值,即使銀行采取訴訟手段,行使質(zhì)押權(quán),處分公司股權(quán),也達(dá)不到有效防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。因此,為防范此類風(fēng)險(xiǎn),建議在辦理貸款過程中,對(duì)公司申請(qǐng)貸款,股東以自身股份質(zhì)押的貸款方式應(yīng)謹(jǐn)慎處理,盡量采取抵押或由其有償債能力的股東提供保證的擔(dān)保方式。對(duì)于公司為其股東提供擔(dān)保,我國(guó)《公司法》與擔(dān)保法做了禁止性規(guī)定,因此,筆者建議:一是不應(yīng)接受公司為其股東擔(dān)保;二是如果一定要求公司為其股東提供擔(dān)保,建議有限公司應(yīng)經(jīng)全體股東的同意,股份有限公司應(yīng)經(jīng)其股東大會(huì)同意,同時(shí)相關(guān)聯(lián)的貸款股東應(yīng)回避,但需要提醒的是,即使采取上述方式,擔(dān)保是否有效法律上也沒有定論。(三)欠工程建設(shè)現(xiàn)行的債權(quán)優(yōu)先權(quán)不動(dòng)產(chǎn)抵押是銀行貸款發(fā)放的主要擔(dān)保方式之一,具有排他性的優(yōu)先效力。但根據(jù)最高人民法院《關(guān)于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)的批復(fù)》規(guī)定,建設(shè)工程款的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)及其他債權(quán)。因此,即使銀行在建設(shè)工程上設(shè)定了抵押權(quán),如果該工程拖欠施工單位工程款,那么銀行的抵押權(quán)根據(jù)法律規(guī)定也要后于施工單位工程款優(yōu)先權(quán)行使?！杜鷱?fù)》的出臺(tái)更進(jìn)一步地明確了工程款優(yōu)先權(quán)制度,增強(qiáng)了該制度的具體性和可操作性,并強(qiáng)調(diào)了對(duì)于弱勢(shì)群體的保護(hù),具有一定的進(jìn)步意義和價(jià)值,但是對(duì)于銀行抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生一定的影響。為防范此類風(fēng)險(xiǎn),一是在貸前調(diào)查時(shí),應(yīng)關(guān)注所抵押的不動(dòng)產(chǎn)是否欠工程款,如不欠款則應(yīng)取得施工單位不欠款的書面聲明;二是關(guān)注建設(shè)不動(dòng)產(chǎn)的竣工時(shí)間,建設(shè)工程款優(yōu)先受償權(quán)的行使期限為竣工后6個(gè)月,超過6個(gè)月則喪失優(yōu)先權(quán);三是取得施工單位放棄工程款優(yōu)先受償權(quán)的書面聲明;四是如果施工單位主張施工欠款,一定要認(rèn)真核實(shí),如發(fā)現(xiàn)有借款企業(yè)與施工單位惡意利用建設(shè)工程款優(yōu)先受償權(quán)的規(guī)定逃廢銀行債務(wù),銀行可以主張其行為無效來維護(hù)銀行權(quán)益。二、借款合同的履行密切關(guān)注企業(yè)變化,注意充分運(yùn)用“預(yù)期違約”制度,及時(shí)行使權(quán)利,防范風(fēng)險(xiǎn)于未然。預(yù)期違約亦稱先期違約,是英美合同法上的獨(dú)有制度。預(yù)期違約是指,“在合同依法成立之后履行期屆滿之前,當(dāng)事人一方明確、肯定地拒絕履行合同或以其自身行為或客觀事實(shí)預(yù)示其將不履行或不能履行合同的一種違約行為?！碑?dāng)前貸款管理中過程中,經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)借款企業(yè)或擔(dān)保單位有違背誠(chéng)實(shí)信用或因客觀原因不能保證及時(shí)還款的情況,諸如:借款企業(yè)提交的各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)材料虛假;借款企業(yè)有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、抽逃資金的行為;企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化;借款企業(yè)發(fā)生重大法律訴訟等多種可能影響銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)的情形等等,上述條款在銀行制式的借款合同文本中都有約定。在這些情況下,如果不及時(shí)行使權(quán)利,銀行的債權(quán)及有可能面臨重大風(fēng)險(xiǎn),這時(shí)銀行可以依據(jù)法律規(guī)定與合同約定充分運(yùn)用“預(yù)期違約”制度,“預(yù)期違約”是指當(dāng)事人一方明確或者以自已的行為表明不履行合同義務(wù)的,對(duì)方可以在履行期限界滿之前要求其承擔(dān)違約責(zé)任。銀行可以依據(jù)這一制度,在貸款合同的約定的履行期限屆滿之前要求借款人或擔(dān)保人提前承擔(dān)責(zé)任,及時(shí)采取保全措施,化解風(fēng)險(xiǎn)于未然,避免貸款到期后再行追償,企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況已完全惡化,銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)大大增加的狀況。三、信貸后結(jié)算過程中的風(fēng)險(xiǎn)(一)防范財(cái)產(chǎn)交易風(fēng)險(xiǎn)借款企業(yè)采用“租賃”的方式逃廢債務(wù)。在貸后清收環(huán)節(jié),有的借款企業(yè)為了逃避銀行債務(wù),采取“租賃”方式逃廢債務(wù),即原借款企業(yè)繼續(xù)存在,然后成立另外一家新具有獨(dú)立法人資格的公司,借款企業(yè)將主要資產(chǎn)投入新公司,原企業(yè)名存實(shí)亡,然后新公司采取“租賃”的形式在原企業(yè)上經(jīng)營(yíng),簽訂長(zhǎng)期的租賃合同,或在先有抵押財(cái)產(chǎn)上補(bǔ)簽長(zhǎng)期租賃協(xié)議,這樣,銀行在處置此財(cái)產(chǎn)時(shí)面臨被動(dòng)局面。根據(jù)“買賣不破租賃”的原則,即使財(cái)產(chǎn)上設(shè)定抵押,租賃合同對(duì)于財(cái)產(chǎn)仍然有效,銀行很難將財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處置變現(xiàn)。如果銀行主張權(quán)利,原企業(yè)則無力償還,則銀行只能在有限的租金內(nèi)進(jìn)行受償,而不能直接追加新公司的責(zé)任。為防范此類風(fēng)險(xiǎn),一是通過租賃登記、租金支付、租賃物的使用等多方面進(jìn)行全面核實(shí)租賃關(guān)系的真實(shí)性,如果有證據(jù)證明屬惡意租賃,應(yīng)主張其租賃無效;二是認(rèn)真核實(shí)租賃時(shí)間,如銀行對(duì)租賃的財(cái)產(chǎn)設(shè)有抵押,且租賃發(fā)生在抵押之后,我們應(yīng)根據(jù)擔(dān)保法司法解釋第66條規(guī)定主張優(yōu)先權(quán)。另外,防止關(guān)聯(lián)企業(yè)之間逃廢債另一種方式是制止借款企業(yè)放棄或怠于行使自身債權(quán),逃避銀行債務(wù)的行為。有些借款企業(yè)本身無償債能力,但其對(duì)外有應(yīng)收債權(quán),為達(dá)到逃避銀行債務(wù)的目的,這些關(guān)聯(lián)企業(yè)往往會(huì)采取放棄債權(quán)、低價(jià)轉(zhuǎn)讓債權(quán)、怠于行使到期債權(quán)或在自身財(cái)產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保等多種形式來逃廢銀行債務(wù),嚴(yán)重影響了銀行債權(quán)的實(shí)現(xiàn),使貸款面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。為有效防范與化解此類風(fēng)險(xiǎn),一是要求信貸經(jīng)營(yíng)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)、全面掌握債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)資產(chǎn)變化情況,關(guān)注企業(yè)改制,以防止債務(wù)人實(shí)施損害銀行利益的行為;二是主張?zhí)訌U債行為無效,如出現(xiàn)諸如借款企業(yè)向關(guān)聯(lián)企業(yè)無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn),或放棄到期債權(quán)等情形,銀行可以依據(jù)法律規(guī)定,主張其行為屬于雙方惡意串通損害第三人利益的無效行為;三是對(duì)于借款企業(yè)以自已有價(jià)值的財(cái)產(chǎn)事后為其他債權(quán)人設(shè)定抵押損害銀行利益,銀行可依據(jù)擔(dān)保法司法解釋69條規(guī)定行使撤銷權(quán);四是及時(shí)行使代位權(quán),一旦債務(wù)人債務(wù)到期而未履行,而銀行又了解到債務(wù)人存在其他已到期債權(quán)的,應(yīng)立即采取措施,及時(shí)行使代位權(quán)。(二)職工個(gè)人賬戶的待遇破產(chǎn)制度的核心在于“還債”,即保護(hù)債權(quán)人的利益,但從現(xiàn)實(shí)情況來看,一些地方政府、主管部門或企業(yè)往往將破產(chǎn)作為逃避銀行債務(wù)的手段,往往使銀行貸款遭受重大損失。于2007年6月1日實(shí)施的新《企業(yè)破產(chǎn)法》132條規(guī)定本法施行后,破產(chǎn)人在本法公布之日前所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用,所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用,以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金,依照本法第一百一十三條(1)的規(guī)定清償后不足以清償?shù)牟糠?以本法第一百零九條規(guī)定的特定財(cái)產(chǎn)優(yōu)先于對(duì)該特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人受償。也就是說將破產(chǎn)企業(yè)所欠的職工工資和社保費(fèi)放在了擔(dān)保債權(quán)之前清償。這一條規(guī)定在維護(hù)破產(chǎn)企業(yè)職工權(quán)益的同時(shí)也進(jìn)一步加大了銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。為在破產(chǎn)過程中維護(hù)銀行權(quán)益,防范政策與法律風(fēng)險(xiǎn),一是及時(shí)申報(bào)債權(quán),對(duì)于借款企業(yè)破產(chǎn)要在收到申報(bào)通知后1個(gè)月內(nèi),未收到通知3個(gè)月內(nèi)申報(bào),同時(shí)注意對(duì)于保證企業(yè)主張權(quán)利應(yīng)在借款企業(yè)破產(chǎn)程序終結(jié)后6個(gè)月內(nèi)提出;二是銀行已申報(bào)債權(quán)的破產(chǎn)企業(yè),因破產(chǎn)的清償順序可能會(huì)發(fā)生重大變化,應(yīng)快采取有力措施,終結(jié)破產(chǎn)程序,盡一切可能回收資產(chǎn)。(三)與法院系統(tǒng)的溝通,應(yīng)根據(jù)今后法律前幾年,銀行加大了不良貸款核銷的力度,核銷的重要手續(xù)之一就是法院的執(zhí)行終結(jié)裁定,執(zhí)行終結(jié)裁定使銀行與借款企業(yè)之間的的債權(quán)債務(wù)關(guān)系從法律上終結(jié),今后如果借款企業(yè)或擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況好轉(zhuǎn),具