白銀區(qū)強灣學區(qū)2019年度

三、績效目標實現(xiàn)程度（一）自評評分表白銀區(qū)強灣學區(qū)2019年度部門整體支出績效評價打分表一級指標二級指標三級指標分值得分投入14分目標設(shè)定績效目標合理性22績效指標明確性22預算編制預算平衡性22預算明確性22預算配置在職人員控制率21基本支出變動情況21重點支出安排22過程17.5分預算執(zhí)行預算完成率22預算調(diào)整率21結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率22結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率22公用經(jīng)費控制率22政府采購執(zhí)行率22預算管理管理制度健全性21資金到位率1.51.5資金使用合規(guī)性22過程8.5分預算管理資金支出進度1.51預決算信息公開性22預決算信息完整性1.51資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理安全性1.50.5固定資產(chǎn)利用率21產(chǎn)出33分職責履行職責履行情況76職責履行及時性43重點工作辦結(jié)情況54項目產(chǎn)出項目實際完成情況65項目完成達標情況65項目完成及時性54效益27分經(jīng)濟效益教育教學任務(wù)1010社會效益適齡兒童入學率1010可持續(xù)影響轄區(qū)發(fā)展可持續(xù)影響74合計10084（二）績效分析1.投入（14分）（-2分）（1）目標設(shè)定（4分）①績效目標合理性②績效指標明確性績效目標合理、明確，設(shè)定的比較科學，所以此項不扣分。（2）預算編制（4分）①預算平衡性②預算明確性此項也沒有扣分，因為預算目標明確，合理，所以編制的平衡性很好。（3）預算配置（6分）（-2分）①在職人員控制率（-1分）本年度在職調(diào)出人員較多，變動較大，因為我學區(qū)生源急劇減少，教師剩余，所以調(diào)走補充老師緊缺的學校了。扣1分。②基本支出變動情況（-1分）基本支出變動較大，因為預算時按照年初人數(shù)，之后的變動是無法預測的。所以扣1分。③重點支出安排重點是人員經(jīng)費支出，安排合理，其他支出都是嚴格按照規(guī)定，對財政資金沒有浪費。此項不扣分。2.過程（26分）（-5分）（1）預算執(zhí)行（12分）（-1分）①預算完成率②預算調(diào)整率（2分）（-1分）預算調(diào)整較大，因為預算只做工資，增加了146.21萬元，所以預算過小，所以扣1分。③結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率④結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率⑤公用經(jīng)費控制率⑥政府采購執(zhí)行率預算完成較好，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余也沒有變化，政府采購嚴格按照要求程序完成，公用經(jīng)費合理，適度，有效。故這些項不扣分。（2）預算管理（10.5分）（-2分）①管理制度健全性（2分）（-1分）管理制度還不夠健全，比如固定資產(chǎn)及政府采購制度不太全面。所以扣1分。②資金到位率③資金使用合規(guī)性④資金支出進度（1.5分）（-0.5分）行政村幼兒園改擴建項目資金一下子不到位，導致資金支出進度有些緩慢，故扣0.5分。⑤預決算信息公開性⑥預決算信息完整性（1.5分）（-0.5分）預決算信息不夠完整，比如依據(jù)上年數(shù)據(jù)與今年數(shù)據(jù)作比較等，故扣0.5分。除扣分項，其余資金使用合規(guī)，信息及時公開，資金及時到位。（3）資產(chǎn)管理（3.5分）（-2分）①資產(chǎn)管理安全性（1.5）（-1分）因為我們下屬幾個小學都已閑置，所以資產(chǎn)管理存在不安全性，有一些資產(chǎn)已經(jīng)遺失。②固定資產(chǎn)利用率（2分）（-1分）我們下屬幾個小學都已閑置，所以資產(chǎn)利用率不高，扣1分。3.產(chǎn)出（33分）（-6分）（1）職責履行（15分）（-3分）①職責履行情況（7分）（-1分）②職責履行及時性（4分）（-1分）③重點工作辦結(jié)情況（5分）（-1分）單位職工及領(lǐng)導對于自己的本職工作都是盡心盡力完成，但是有些工作難免出現(xiàn)紕漏及理解力不到位情況，個別職工業(yè)務(wù)能力有待提高，工作無法及時完成。故扣3分。項目產(chǎn)出（17分）（-3分）①項目實際完成情況（6分）（-1分）②項目完成達標情況（6分）（-1分）③項目完成及時性（5分）（-1分）我單位項目為下屬白崖子小學和聶家窯小學的行政村幼兒園改擴建工程，項目完成情況及達標情況都良好，只是資金到位遲緩，現(xiàn)在又沒有生源，校舍都已閑置，故扣3分。4.效益（27分）（-3分）（1）經(jīng)濟效益（2）社會效益（3）可持續(xù)影響（7分）（-3分）產(chǎn)生效益方面，我們?nèi)~撥款事業(yè)單位項目較少，就行政村幼兒園來說，效益的確不夠顯著，因為除了改善了當?shù)赜變簣@的辦學條件外，其他沒什么效益。原因是沒有生源，校舍都已閑置，所以沒有產(chǎn)生可持續(xù)影響。故扣3分。（三）自評結(jié)論總體認為，強灣學區(qū)2019年度部門整體支出涉及的資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定及有關(guān)部門資金管理辦法的規(guī)定，符合強灣學區(qū)的工作職責和2019年度工作重點，不存在資金的截留、擠占、挪用和虛列支出等情況，學區(qū)預算編制合理、規(guī)范，其事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)工作任務(wù)目標清晰、合理、明確，同支出計劃相比較能準確切合，其預算編制合理、規(guī)范，其收入支出差額為零。但是2018年強灣學區(qū)的職責履行及時性、重點工作辦結(jié)性、項目完成率、項目完成達標情況和項目完成及時性均表現(xiàn)不太好；強灣學區(qū)職責履行和項目組織實施過程中還存在較大的提升空間。評價結(jié)果表明，強灣學區(qū)2019年度部門整體支出績效評價綜合得分為84分，根據(jù)中華人民共和國財政部《關(guān)于規(guī)范績效評價結(jié)果等級劃分的通知》（財預便〔2017〕44號）文件，此次績效評價等級為：良。四、主要經(jīng)驗及做法1.內(nèi)部管理風險控制有效。內(nèi)部控制是保障單位組織規(guī)范有序、權(quán)力運行科學高效的有效手段，也是單位組織目標實現(xiàn)的長效保障機制。強灣學區(qū)圍繞部門職責、職能所涉及的重要工作任務(wù)，全面梳理主要業(yè)務(wù)流程和工作要點，明確了具體的風險環(huán)節(jié)、風險點、風險等級、關(guān)鍵崗位或人員，并制定了較規(guī)范的領(lǐng)導責任制，提出較有效的風險防控措施。2.嚴格項目管理制度執(zhí)行。在項目實施過程中，嚴格把控項目管理和資金安全使用，為確保項目建設(shè)質(zhì)量，針對所有建設(shè)項目均實行了法人制、合同制、管理制、招投標制，杜絕施工使用殘次品，有效節(jié)約成本；項目資金則嚴格按照《財政扶持資金管理辦法》和《財政扶持資金報賬辦法》的規(guī)定，實行資金報賬制；同時，強化監(jiān)督檢查，努力打造“精品工程”。五、存在問題及原因分析在績效評價過程中發(fā)現(xiàn)，強灣學區(qū)2019年度部門整體支出在預算編制、重點支出安排、預算執(zhí)行，預算管理、職責履行和項目產(chǎn)出，以及在社會效益和可持續(xù)影響等方面還存在較大的提升空間；主要存在以下方面的問題：（一）預算編制需客觀精準科學。整體來看，其計劃和目標符合合理性和明確性要求；但在計劃和目標細化程度方面還不夠充分、不夠科學，部門年度支出計劃與部門工作計劃、預期成效之間的聯(lián)系還有待加強，致使在編制和申請2019年度預算時，明顯存在預算資金偏小，獲得財政局預算批復資金偏小，預算調(diào)整數(shù)偏大的問題。（二）預算執(zhí)行效率須持續(xù)加強。學區(qū)按照事業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制預算，但部門年初預算對部門整體資金需求估算準確性不高，缺乏目標導向性，未能有效地同部門支出計劃有效切合，致使2019年度預算執(zhí)行方面預算調(diào)整數(shù)偏大，因此其工作計劃目標導向作用仍需持續(xù)強化。（三）核心能力建設(shè)須不斷完善?？冃гu價工作中發(fā)現(xiàn)，強灣學區(qū)公職人員素質(zhì)層次不齊、人員技能和業(yè)務(wù)能力相對不足，整體素質(zhì)、能力建設(shè)、經(jīng)費保障上仍需加強和完善。（四）社會化服務(wù)能力需有效提升。2019年強灣學區(qū)重點工作開展實施后，促進了區(qū)域經(jīng)濟增長，對社會公共安全、社會穩(wěn)定、群眾生產(chǎn)生活發(fā)揮了積極作用，但相比同區(qū)域而言，還存在較大的改善提升空間；全鄉(xiāng)文體基礎(chǔ)仍然十分薄弱，文體活動基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)嚴重滯后。項目投入很大，但是可持續(xù)影響較小，因為目前這些幼兒園均已閑置。六、下一步工作改進措施1.強化績效目標導向激勵機制。根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對于計劃完成或辦結(jié)的績效指標，設(shè)立有明確的數(shù)量或標準；對于在本年度提前或按時完成的績效目標，應(yīng)及時總結(jié)績優(yōu)經(jīng)驗，調(diào)整規(guī)劃績效目標值，參考基準值，合理編制部門整體支出年度預算規(guī)模；在統(tǒng)籌對比了各項工作計劃指標完成和增長情況基礎(chǔ)上，提高資金基本支出預算編制準確性、科學性和客觀性，從具體部門（單位）年度工作中給予科學安排預算資金，設(shè)定各年度績效目標增長率，確保工作職責和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃目標順利實現(xiàn)，促進各項規(guī)劃指導激勵作用的有效發(fā)揮。2.提升預算執(zhí)行進度和使用效益。根據(jù)上級主管部門和財政部門制定的相關(guān)制度（辦法），并應(yīng)結(jié)合學區(qū)自身的工作特點，科學合理制定部門（單位）內(nèi)部控制制度，包括機構(gòu)及崗位、預算編制控制、預算執(zhí)行控制、資金管理和業(yè)務(wù)控制，明確組織分工、權(quán)限、方法流程和工作要求，做到各項工作的科學、合理、規(guī)范和有序，在國家制度規(guī)定范圍內(nèi)有效避免繁瑣程序存在，減少資金撥付環(huán)節(jié)和時間，便于職責履行和項目操作實施，保證重點項目的實施和完成進度。3.加強工作人員綜合素質(zhì)能力建設(shè)。綜合分析工作人員業(yè)務(wù)能力和技能中存在的不足，完善主體資格，加大業(yè)務(wù)能力培訓、教育和訓練力度。4.強化項目管理落實監(jiān)督檢查責任。5.建立資金績效跟蹤管理問責機制。依據(jù)績效目標設(shè)定、預算編制執(zhí)行、預算資產(chǎn)管理、職責履行和具體組織實施項目等性質(zhì)內(nèi)容的不同，擴大資金支出監(jiān)管機制和范圍，在做好日常監(jiān)管工作的同時，加大資金的跟蹤問效監(jiān)管檢查力度，積極推行并大力實施財政資金績效跟蹤監(jiān)管機制；按照“花錢必問效、無效必問責”原則，建立績效問責機制和績效考評機制，尤其是加大對資金基本支出和項目支出的績效考評，在預算編制和執(zhí)行過程中，對預算績效未達到要求，財政資金配置和執(zhí)行績效未達到預期目標的進行問責，并將績效管理考核結(jié)果納入工作目標考核范圍，作為以后年度部門預算編制的重要依據(jù)，切實提高資金使用、職責履行和項目實施后的效益。七、名詞解釋1.績效目標：績效預算管理的對象在一定期限內(nèi)預期達到的產(chǎn)出和效果。2.績效目標管理：財政部門及其所屬單位以績效目標為對象，以績效目標的設(shè)定、審核和批復為內(nèi)容所開展的預算管理活動。3.績效評價指標：衡量績效目標實現(xiàn)程度的考核工具。4.績效評價指標體系：綜合反映績效總體現(xiàn)象的特定概念，是衡量和評價財政支出與項目實施的經(jīng)濟性、效率性和有效性的載體。5.績效評價：財政部門和預算部門（單位）根據(jù)設(shè)定的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。6.預算績效管理：預算績效管理是指根據(jù)績效理念，制定明確的預算支出績效目標，建立規(guī)范的績效評價指標體系，對績效目標的實現(xiàn)程度進行評價，并把評價結(jié)果與預算編制緊密結(jié)合起來等環(huán)節(jié)組成的不斷循環(huán)的綜合過程。7.部門預算：指政府部門依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策及其履行職能需要，編制的反映政府各部門所有收入和支出情況的年度財政收入預算。8.基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。9.項目支出：包括編入部門預算的單位發(fā)展項目、省直發(fā)展項目支出等。10.工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。11.商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)