會計信息系統(tǒng)（第9版）會計報表編制與分析

會計報表編制與分析

內(nèi)容提要需求分析報表編制流程分析IT環(huán)境下報表編制流程的特點總體結構設計目標集成關系功能結構核心功能基礎設置日常處理模板管理報表子系統(tǒng)的概述應用范圍財務會計報表資產(chǎn)負債表利潤表現(xiàn)金流量表所有者權益變動表管理會計報表銷售毛利分析成本結構分析......報表子系統(tǒng)的特點輸入數(shù)據(jù)量少不提供直接修改報表數(shù)據(jù)的功能通用性強，適用面廣數(shù)字與圖形并重報表編制流程分析手工環(huán)境下報表編制流程報表編制流程分析IT環(huán)境下報表編制流程IT環(huán)境和手工環(huán)境下報表編制流程的差異數(shù)據(jù)獲取的方式不同手工環(huán)境下：分析賬簿數(shù)據(jù)，獲取、計算報表數(shù)據(jù)IT環(huán)境下：通過定義公式直接從數(shù)據(jù)庫中讀取是否可以重復利用手工環(huán)境下：每次編制報表都需要重新獲取、分析賬簿數(shù)據(jù)IT環(huán)境下：報表格式與數(shù)據(jù)公式可重復利用報表傳遞方式不同手工環(huán)境下：紙質(zhì)報表的形式傳遞給報表使用者IT環(huán)境下：以電子文件的方式進行共享與傳遞內(nèi)容提要需求分析報表編制流程分析IT環(huán)境下報表編制流程的特點總體結構設計目標集成關系功能結構核心功能基礎設置日常處理模板管理報表子系統(tǒng)的目標支持自定義設計報表格式，適用各種對外會計報表和對內(nèi)管理報表的表樣需求；支持自定義報表數(shù)據(jù)來源公式，通過公式從會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件獲取數(shù)據(jù);快速生成財務報表，提高財務報表的時效性，及時服務于利益相關者的決策需求；報表子系統(tǒng)的目標通過數(shù)據(jù)公式直接從ERP系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫讀取數(shù)據(jù)，避免數(shù)據(jù)摘抄、計算過程中出現(xiàn)錯誤，提高財務報表的正確性；支持報表的重復使用，可以按不同會計期間、不同賬套查詢同一張報表;支持以excel文件、txt文件和數(shù)據(jù)庫文件（如mdb文件）等格式輸出報表數(shù)據(jù)。輸入數(shù)據(jù)量極少，核心數(shù)據(jù)來自于會計信息系統(tǒng)所收集的原始數(shù)據(jù)。報表子系統(tǒng)的集成關系報表子系統(tǒng)的功能結構報表子系統(tǒng)基礎設置設計報表格式定義數(shù)據(jù)來源設置查詢條件報表數(shù)據(jù)處理報表生成報表輸出報表管理報表模板報表子系統(tǒng)操作流程內(nèi)容提要需求分析報表編制流程分析IT環(huán)境下報表編制流程的特點總體結構設計目標集成關系功能結構核心功能基礎設置日常處理模板管理基礎設置-設計報表格式報表構成表頭表體表尾

利潤表

會企02表

編制單位：方華公司 2020年10月 金額單位：元基礎設置-設計報表格式步驟一，輸入表頭文本，輸入表體行標題、列標題，輸入表尾文本；步驟二，設置所輸入文本信息的字體、字號、加粗、顏色及對齊方式等文本效果；步驟三：定義數(shù)據(jù)區(qū)域數(shù)據(jù)類型，例如確定數(shù)據(jù)區(qū)域是數(shù)值型數(shù)據(jù)還是字符型數(shù)據(jù)，定義數(shù)值型數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)、是否需要逗號分隔符、是否需要百分號、是否需要貨幣符號等；步驟四：給表頭、表體、表尾三個單元區(qū)域設置合適的行高、列寬及單元背景色等；步驟五：給表體區(qū)域設置合適的邊框等?；A設置-定義數(shù)據(jù)來源定義基本公式基礎設置-定義數(shù)據(jù)來源運用函數(shù)向?qū)ЩA設置-定義數(shù)據(jù)來源定義表內(nèi)公式-表頁內(nèi)部公式基礎設置-定義數(shù)據(jù)來源定義表內(nèi)公式-表頁與表頁間公式基礎設置-設置查詢條件關鍵字是一類特殊數(shù)據(jù)單元，可以唯一標識一個表頁。報表子系統(tǒng)共提供了以下六種關鍵字：單位名稱、單位編號、年、季、月、日。年、季、月、日四個關鍵字可以用于作為表頁的查詢條件。基礎設置-設置查詢條件日常處理-生成報表數(shù)據(jù)錄入關鍵字，生成報表數(shù)據(jù)將報表子系統(tǒng)從“格式”狀態(tài)切換到“數(shù)據(jù)”狀態(tài)日常處理-生成報表數(shù)據(jù)增加表頁，生成不同期間報表在報表的“數(shù)據(jù)”狀態(tài)，執(zhí)行“編輯-插入-表頁”或“編輯-追加-表頁”功能在新增表頁，錄入關鍵字（查詢條件），生成報表數(shù)據(jù)日常處理-整表重算與表頁重算在“數(shù)據(jù)”狀態(tài)下執(zhí)行“數(shù)據(jù)-整表重算”功能，系統(tǒng)將根據(jù)各表頁最新錄入的關鍵字重新計算所有表頁執(zhí)行“數(shù)據(jù)-表頁重算”功能，系統(tǒng)將根據(jù)當前頁最新錄入的關鍵字重新計算當前表頁，其他表頁不重新計算日常處理-輸出報表文件打印報表數(shù)據(jù)輸出為.rep文件、excel文件、txt文件或者數(shù)據(jù)庫（mdb）文件“.rep”文件需要通過UFO報表子系統(tǒng)才能運行其他常見文件類型通過相應程序打開閱讀可以轉化為XML、HTML、PDF等文件格式，實現(xiàn)報表數(shù)據(jù)的共享與傳遞模板管理參照報表模板設計報表建立空白報表→參照格式設置中的“報表模板”→修改報表