2010年證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》全真預(yù)測試卷(6)-中大網(wǎng)校

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n)（或股權(quán)），且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目（）的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前一年的利潤表。(52)發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起（）個(gè)月內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請。(53)根據(jù)香港聯(lián)交所的有關(guān)規(guī)定，當(dāng)內(nèi)地在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄且以往3年盈利合計(jì)5000萬港元時(shí)，市值應(yīng)不低于（）億港元。(54)轉(zhuǎn)債發(fā)行申請文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設(shè)置及其依據(jù)的說明由（）簽署。(55)特定對象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。當(dāng)特定對象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人時(shí)，（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。(56)如果采取公開發(fā)行方式發(fā)行外資股，發(fā)行人需要根據(jù)外資股（）有關(guān)信息披露規(guī)則的要求準(zhǔn)備（）。(57)憑證式國債是一種不可上市流通的債券，（）不能成為憑證式國債的承銷機(jī)構(gòu)。(58)上市公司申請?jiān)霭l(fā)的條件中．經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師核驗(yàn)，公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。(59)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱"定價(jià)基準(zhǔn)日"，是指計(jì)算發(fā)行底價(jià)的基準(zhǔn)日。發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前（）個(gè)交易日公司股票均價(jià)的（）。(60)企業(yè)在海外募股上市的，通常只對（）進(jìn)行評估。(61)股份有限公司在從事經(jīng)營活動(dòng)的過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本，這是（）的要求。(62)可交換公司債券是（）發(fā)行的公司債券。(63)預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱，其保留期為（）個(gè)月。(64)標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營和競爭的是（）。(65)為規(guī)范上市公司股東發(fā)行可交換公司債券行為，中國證監(jiān)會(huì)于（）發(fā)布了《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》。(66)承購包銷方式是由發(fā)行人和承銷商簽汀承購包銷合同，合同中的有關(guān)條款是（）。(67)2007年4月1日，某股份有限公司刊登招股說明書，上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行3500萬股，承銷期為4月1日至5月1日，公司注冊股本為7500萬股，2007年盈利預(yù)測中的利潤總額為2323萬元，凈利潤為1711萬元，那么，加權(quán)平均法下的每股收益為（）元。(68)發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人（）以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況。(69)（）是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披露文件。(70)保險(xiǎn)公司次級定期債務(wù)是指保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的，期限在（）年以上，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)。二、多項(xiàng)選擇題(1)關(guān)于股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的一般規(guī)定，下列說法中，正確的是（）。(2)發(fā)行人應(yīng)列表披露與其業(yè)務(wù)相關(guān)的主要固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)情況，下列各項(xiàng)中，屬于這一內(nèi)容的有（）。(3)在實(shí)際運(yùn)作中，承銷商可以選擇場內(nèi)掛牌分銷或場外分銷兩種方法。場內(nèi)掛牌分銷的程序是（）。(4)保薦機(jī)構(gòu)不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形有（）。(5)公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，關(guān)于應(yīng)聘請的評估機(jī)構(gòu)，下列說法中，正確的是（）。(6)美國式招標(biāo)的特點(diǎn)是（）。(7)下列各項(xiàng)中，屬于盈利能力分析應(yīng)包括的內(nèi)容有（）。(8)以下關(guān)于首次公開發(fā)行招股文件披露的說法中，正確的是（）。(9)核準(zhǔn)制與行政審批制相比，核準(zhǔn)制具有的特點(diǎn)是（）。(10)證券公司成為詢價(jià)對象應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。(11)下列關(guān)于信息披露的事務(wù)管理的說法中，正確的是（）。(12)目前，我國的國債包括（）。(13)證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請。上市公司全體（）應(yīng)當(dāng)在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。(14)下列各項(xiàng)中發(fā)生可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，股東大會(huì)就發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所作出的決定包括（）。(15)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)2006年5月6日發(fā)布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司申請發(fā)行新股，其盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，包括（）。(16)商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是（）。(17)關(guān)于資本，下列說法中，正確的是（）。(18)中小企業(yè)板塊的獨(dú)立性包括（）。(19)由于獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性，因此下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事的有（）。(20)發(fā)行費(fèi)用包括（）。(21)上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合（）。(22)關(guān)于剩余證券的處理，下列說法中，正確的是（）。(23)下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的說法中，正確的是（）。(24)下列關(guān)于交易所場內(nèi)掛牌分銷的程序中，正確的是（）。(25)關(guān)于保薦人內(nèi)核，下列說法中，正確的是（）。(26)關(guān)于定價(jià)增發(fā)操作流程，下列說法中，正確的是（）。(27)下列關(guān)于預(yù)備用于交接的上市公司股票應(yīng)具備的條件中，說法正確的是（）。(28)在股份有限公司中，不得兼任監(jiān)事的是（）。(29)股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為（）。(30)下列關(guān)于憑證式國債的說法中，正確的是（）。(31)評估基準(zhǔn)日期應(yīng)當(dāng)是評估中確定（）時(shí)所實(shí)際采用的基準(zhǔn)日期。(32)公司在將稅后利潤向股東按持有比例分配之前，應(yīng)先提?。ǎ?。(33)下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行核準(zhǔn)程序中的證券發(fā)行程序的說法，正確的是（）。(34)下列關(guān)于以收益率為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)方式的說法中，不正確的是（）。(35)有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表披露的要求，下列說法中，錯(cuò)誤的有（）。(36)上市公司存在（）情形的，不得公開發(fā)行證券。(37)下列屬于控股股東的是（）。(38)下列有關(guān)H股的發(fā)行方式的說法中，不正確的是（）。(39)關(guān)于配股的發(fā)行方式，下列表述中，正確的是（）。(40)在《上市公告書》中，發(fā)行人應(yīng)披露上市前股權(quán)結(jié)構(gòu)及各類股東的持股情況，主要包括（）。(41)資本“三原則”是指（）。<Ahref="javascript:;"></A>(42)下列各項(xiàng)中，屬于上市公司發(fā)行新股信息披露的一般要求有（）。(43)下列關(guān)于人民幣債券相關(guān)事項(xiàng)的說法中，正確的是（）。(44)保薦人推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交推薦書及證券交易所上市規(guī)則所要求的相關(guān)文佴并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。保薦人應(yīng)當(dāng)在推薦書中載明下列承諾事項(xiàng)及對發(fā)行人持續(xù)督導(dǎo)工作的安排和證券交易所要求的其他事項(xiàng)是（）。(45)期后事項(xiàng)是指被審計(jì)單位（）發(fā)生的對會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)。(46)發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用包括（）(47)當(dāng)注冊會(huì)計(jì)師出具（）的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范圍段與意見段之間增加說明段。(48)下列說法中，正確的是（）。(49)不宜作為股份有限公司的發(fā)起人的是（）。(50)在下列情況中，公司應(yīng)當(dāng)修改章程的是（）。(51)下列關(guān)于申請發(fā)行可交換公司債券應(yīng)滿足的條件中，說法正確的是（）。(52)關(guān)于發(fā)行股份的限售期規(guī)定中，發(fā)行對象屬于（）情形的，具體發(fā)行對象及其認(rèn)購價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。(53)發(fā)行人應(yīng)披露其所處行業(yè)的基本情況，包括（）。(54)關(guān)于超額配售選擇權(quán)的披露，下列說法中，正確的是（）。(55)上市公司非公開發(fā)行股票時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合（）。(56)下列關(guān)于國際推介的說法中，正確的是（）。(57)下列關(guān)于保薦制度的說法中，正確的是（）。(58)關(guān)于境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，下列說法中，正確的是（）。(59)發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，適用特別程序。特別程序的主要特點(diǎn)是（）。(60)發(fā)行費(fèi)用主要包括（）。三、判斷題(1)相對估值法反映的是市場供求決定的股票價(jià)格，絕對估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格，即通過對企業(yè)估值，而后計(jì)算每股價(jià)值，從而估算股票的價(jià)值。（）(2)在間隔專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告出具日至少1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度后，方可向同一發(fā)行人提供審計(jì)服務(wù)及相關(guān)服務(wù)。（）(3)香港聯(lián)交所《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》規(guī)定，屬于物業(yè)公司的新申請人的物業(yè)仍在發(fā)展中時(shí)，可暫不出示適當(dāng)?shù)乃袡?quán)證明。（）(4)根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第二十條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金可以作為任何用途。（）(5)上市公司現(xiàn)任董事、高級管理人員最近l2個(gè)月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近36個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)的，不得非公開發(fā)行股票。（）(6)財(cái)政部一般委托中國人民銀行分配國債承銷數(shù)額。承銷商在分得所承銷的國債后，通過各自的代理網(wǎng)點(diǎn)發(fā)售。（）(7)發(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡要情況，發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。（）(8)在清算期間，如果公司存續(xù)，可以開展經(jīng)營活動(dòng)。（）(9)財(cái)政部和中國人民銀行一般每年確定2次憑證式國債承銷團(tuán)資格。（）(10)記賬式國債通過銀行間債券市場可以向企業(yè)法人發(fā)行。（）(11)輔導(dǎo)對象應(yīng)在輔導(dǎo)期滿3個(gè)月之后10天內(nèi)，就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜，在當(dāng)?shù)刂辽賰煞N主要報(bào)紙連續(xù)公告2次以上，公告信息中應(yīng)包括派出機(jī)構(gòu)的舉報(bào)電話及通信地址。（）(12)在網(wǎng)下發(fā)行方式下，承銷商匯總各發(fā)行收款網(wǎng)點(diǎn)的登記資料，并經(jīng)證券交易所的審核確認(rèn)而完成股東登記。（）(13)注冊會(huì)計(jì)師認(rèn)為被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的反映就其整體而言是公允的，只是個(gè)別會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理或個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的編制不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，被審計(jì)單位拒絕進(jìn)行調(diào)整，或者是個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而無法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)，此時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)出具有無保留意見的審計(jì)報(bào)告。（）(14)在每次報(bào)送書面文件的同時(shí)，發(fā)行人應(yīng)報(bào)送兩份相應(yīng)的電子文件(應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn)D．oC．或rtf文件)。發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將募集說明書的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)備案。（）(15)上市公司可以將公開募集證券說明書全文或摘要、發(fā)行情況公告書刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于法定披露信息的時(shí)間。（）(16)保薦機(jī)構(gòu)在履行保薦期間未勤勉盡職的，其責(zé)任不因持續(xù)督導(dǎo)期屆滿而免除或者終止。（）(17)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的任務(wù)主要是提供企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)價(jià)值，向境外投資者反映企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值，同時(shí)也是為了防止國有資產(chǎn)的流失。（）(18)持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，如有尚未完結(jié)的保薦工作，保薦人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)完成。保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。（）(19)保薦人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行完成當(dāng)年及其后的1個(gè)會(huì)計(jì)年度發(fā)行人年度報(bào)告公布后的1個(gè)月內(nèi)，對發(fā)行人進(jìn)行回訪。（）(20)向不特定對象公開募集股份，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于5%。（）(21)在外資股招股說明書的編制過程中，作為招股說明書附件的有關(guān)專業(yè)性結(jié)論在第三個(gè)階段即驗(yàn)證指引或驗(yàn)證備忘錄的編制時(shí)完成。（）(22)公司法人財(cái)產(chǎn)的安全性是公司參與市場競爭的首要條件，是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場生存和發(fā)展主體的必要條件。（）(23)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期及其他必須明確的事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。（）(24)根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。（）(25)總資產(chǎn)規(guī)模為I億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說明。（）(26)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請后，對符合核準(zhǔn)要求的，及時(shí)組織有關(guān)專家審核，在30個(gè)工作日內(nèi)完成對評估報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)；對不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。（）(27)增發(fā)新股過程中的信息披露，是指發(fā)行人從刊登招股意向書開始到股票上市為止，通過中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊向社會(huì)公眾發(fā)布的有關(guān)發(fā)行、定價(jià)及上市情況的各項(xiàng)公告。（）(28)對于上市公司的募集資金，發(fā)行人對前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的，列表披露投資項(xiàng)目效益情況。（）(29)考慮到對債權(quán)人的權(quán)利保護(hù)，當(dāng)發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議。（）(30)在一定市場條件下，允許公司凈資產(chǎn)不完全折股。（）(31)發(fā)行公司的法律顧問須出具外資股發(fā)行法律意見書，并根據(jù)承銷和發(fā)行的需要出具單項(xiàng)法律意見書。（）(32)盡職調(diào)查要求中介機(jī)構(gòu)必須真正盡到自己的責(zé)任，充分核實(shí)企業(yè)提供的材料，減少工作中的失誤，同時(shí)免除因調(diào)查不充分而可能導(dǎo)致的責(zé)任追究。（）(33)簿記定價(jià)主要是統(tǒng)計(jì)投資者在不同價(jià)格區(qū)間的訂單需求量，以把握投資者需求對價(jià)格的敏感性，從而為主承銷商(或全球協(xié)調(diào)人)的市場研究人員對定價(jià)區(qū)間、承銷結(jié)果、上市后的基本表現(xiàn)等進(jìn)行研究和分析提供依據(jù)．（）(34)股份有限公司的破產(chǎn)案件由債權(quán)人所在地及股份有限公司住址所在地的人民法院管轄。法院在接到破產(chǎn)申請后進(jìn)行審查，對于符合法律條件的申請，依法受理。（）(35)向原股東配股，擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%。（）(36)在中國境內(nèi)申請發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向財(cái)政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請，由窗口單位會(huì)同中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)等部門審核后，報(bào)國務(wù)院同意。（）(37)發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，不可以是僅代表國家發(fā)起人股本的股份有限公司。（）(38)企業(yè)可以發(fā)行資產(chǎn)抵押債券和第三方擔(dān)保債券，但不可以發(fā)行無擔(dān)保信用債券。為債券的發(fā)行提供保證的，保證人應(yīng)當(dāng)具有代為清償債務(wù)的能力．保證應(yīng)當(dāng)是連帶責(zé)任保證。（）(39)盈利預(yù)測的數(shù)據(jù)(合并會(huì)計(jì)報(bào)表)至少應(yīng)包括會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入、利潤總額、凈利潤、每股盈利。（）(40)承銷費(fèi)用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模確定。目前收取承銷費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)是：包銷商收取的包銷傭金為包銷股票總金額的1．5%～3%；代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的0．5%～1．5%。（）(41)招股說明書摘要須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。（）(42)在年度報(bào)告中披露證券承銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況時(shí)，證券公司應(yīng)按承銷期初的匯率將外幣折合成人民幣。（）(43)中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所負(fù)責(zé)對股票承銷業(yè)務(wù)的監(jiān)管。（）(44)在發(fā)行完成后的30個(gè)工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告。（）(45)承銷商在承銷記賬式國債時(shí)，可以選擇場內(nèi)掛牌分銷和場外分銷。（）(46)2005年5月23日，中國人民銀行發(fā)布了《短期融資券管理辦法》。根據(jù)該辦法規(guī)定，短期融資券是指企業(yè)依照該辦法規(guī)定的條件和程序在證券交易所發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過兩年的有價(jià)證券。（）(47)在交易所市場國債承銷團(tuán)成員的最低法定資本金要求是其注冊資本金必須在8億元以上。（）(48)董事會(huì)成員中必須有公司職工代表。（）(49)T日增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票不設(shè)漲跌幅限制。（）(50)募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目不必與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相符合，但應(yīng)與財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。（）(51)提供盈利預(yù)測的發(fā)行人還應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充披露基于盈利預(yù)測的發(fā)行市盈率。每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算。（）(52)發(fā)行人應(yīng)披露其控股子公司、參股子公司的簡要情況，包括成立時(shí)間、注冊資本、實(shí)收資本、注冊地和主要生產(chǎn)經(jīng)營地、股東構(gòu)成及控制情況、主營業(yè)務(wù)、最近1年及1期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標(biāo)明有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱。（）(53)競價(jià)方式是通過投標(biāo)人的直接競價(jià)來確定發(fā)行價(jià)格(或利率)水平，發(fā)行人將投標(biāo)人的標(biāo)價(jià)自高價(jià)向低價(jià)排列，或自低利率排到高利率，發(fā)行人從高價(jià)(或低利率)選起，直到達(dá)到需要發(fā)行的數(shù)額為止。（）(54)《證券法》第十六條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。（）(55)向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售方式是指通過交易所交易系統(tǒng)公開發(fā)行股票。（）(56)按照《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》，公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)作為主承銷商或者主承銷商之一。公司不可以聘請國外證券公司擔(dān)任國際協(xié)調(diào)人。（）(57)非現(xiàn)場檢查主要是通過手工或計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對上市公司上報(bào)的年度報(bào)告等資料進(jìn)行定期和不定期的統(tǒng)計(jì)分析以及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題。（）(58)累積投票制是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。（）(59)金融債券發(fā)行結(jié)束5個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)向中國人民銀行書面報(bào)告金融債券發(fā)行情況。（）(60)發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表；運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露最近3年及1期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。（）(61)資本不變原則指股份有限公司在從事經(jīng)營活動(dòng)的過程中，應(yīng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本。（）(62)《招股意向書》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股說明書》。（）(63)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)采用包銷方式，難免會(huì)有承銷團(tuán)不能全部售出證券的情況，這時(shí)，全體承銷商不得不在承銷期結(jié)束時(shí)自行購入售后剩余的證券。（）(64)市場利率的高低及其變化對國債銷售價(jià)格起著顯著的導(dǎo)向作用。市場利率趨于下降，就限制了承銷商確定銷售價(jià)格的空間；市場利率趨于上升，就為承銷商確定銷售價(jià)格拓寬了空間。（）(65)上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上。（）(66)股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得的溢價(jià)款以及國務(wù)院財(cái)政部門規(guī)定列入資本公積金的其他收入，應(yīng)當(dāng)列為公司資本公積金。（）(67)記賬式國債主要通過銀行間債券市場和證券交易所的交易系統(tǒng)向投資者發(fā)行。（）(68)可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)在募集說明書中約定。價(jià)格的確定應(yīng)以公布募集說明書前30個(gè)交易日公司股票的平均收盤價(jià)格為基礎(chǔ)，上下浮動(dòng)一定幅度。（）(69)發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來3年的發(fā)展計(jì)劃，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計(jì)劃。（）(70)根據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》，發(fā)行企業(yè)債券，需要經(jīng)過向有關(guān)主管部門進(jìn)行額度申請和發(fā)行申報(bào)兩個(gè)過程。（）答案和解析一、單項(xiàng)選擇題(1):B1998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制，但上市交易則采用核準(zhǔn)制。(2):A結(jié)算銀行于T+2日根據(jù)主承銷商通過登記結(jié)算平臺(tái)提供的電子退款明細(xì)數(shù)據(jù)，按照原留存的配售對象匯款憑證辦理配售對象的退款；根據(jù)主承銷商于初步詢價(jià)截止日前通過登記結(jié)算平臺(tái)提供的主承銷商網(wǎng)下發(fā)行募集款收款銀行賬戶辦理募集款的劃付。(3):B根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%；}口除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。(4):D我國采用資產(chǎn)評估的方法主要有收益現(xiàn)值法、重置成本法、現(xiàn)行市價(jià)法和清算價(jià)格法。其中清算價(jià)格法適用于依照《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》的規(guī)定，經(jīng)人民法院宣告破產(chǎn)的公司。(5):C每股凈資產(chǎn)=19200÷12000=1.6；溢價(jià)倍數(shù)=9.6÷1.6=6。(6):A主承銷商在承銷前的較早階段即已通過向其網(wǎng)絡(luò)內(nèi)客戶的推介或路演，初步確定了認(rèn)購量和投資者可以接受的發(fā)行價(jià)格，正式承銷前的市場預(yù)測和承銷協(xié)議簽署僅具備有限的商業(yè)和法律意義。(7):B證券發(fā)行上市后首次公開發(fā)行股票的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；上市公司再次公開發(fā)行證券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。(8):A保薦人(主承銷商)應(yīng)當(dāng)在內(nèi)核程序結(jié)束后作出是否推薦發(fā)行的決定。決定推薦發(fā)行的，應(yīng)出具發(fā)行保薦書。發(fā)行保薦書應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于實(shí)施<證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法>有關(guān)事項(xiàng)的通知》中的《證券發(fā)行推薦書(S一1)》的要求編制。(9):B公司改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。(10):B承銷商承銷證券，應(yīng)當(dāng)依照《證券法》第二十八條的規(guī)定采用包銷或者代銷方式。上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的，應(yīng)當(dāng)采用代銷方式。(11):C公司從稅后利潤中提取法定公積金后，提取任意公積金須經(jīng)股東大會(huì)決議。(12):D若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25％；但正在申請上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于15％，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于5000萬港元。(13):C股份的含義：①股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分；②股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù)；③股份可以通過股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值。(14):B發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對象配售股票，并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行。公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的20％；公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50％。詢價(jià)對象應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。(15):D可轉(zhuǎn)換公司債券的利率由發(fā)行公司與主承銷商協(xié)商確定，但必須符合國家的有關(guān)規(guī)定。(16):A公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級和跟蹤評級；資信評級機(jī)構(gòu)每年至少公告l次跟蹤評級報(bào)告。對于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的評級要求，與此相同。(17):D由于可轉(zhuǎn)換公司債券有一定的轉(zhuǎn)換期限，在不同時(shí)點(diǎn)上，股票價(jià)格不同，轉(zhuǎn)換價(jià)值也不相同。(18):C招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏中國證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請。(19):A在包銷數(shù)額內(nèi)的新股發(fā)行完成后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)發(fā)布股份變動(dòng)公告。在實(shí)施超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗(yàn)資工作完成后的3個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)再次發(fā)布股份變動(dòng)公告。(20):B《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》規(guī)定，證券公司凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%。(21):D發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將招股說凋書全文刊登于中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站，并將招股說明書全文置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。(22):B上市公司召開股東大會(huì)會(huì)議，公司應(yīng)當(dāng)將會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于會(huì)議召開20日前通知各股東；臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開15日前通知各股東；發(fā)行無記名股票的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開30日前公告會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議事項(xiàng)。公司在計(jì)算會(huì)議通知的起始期限時(shí)，不應(yīng)當(dāng)包括會(huì)議召開當(dāng)日。股東大會(huì)不得對股東大會(huì)(包括臨時(shí)股東大會(huì))會(huì)議通知中未列明的事項(xiàng)作出決議。(23):B根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第九條的規(guī)定，已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，其公司總資產(chǎn)總值不低于l．5億元人民幣。(24):B“根據(jù)《證券法》等的規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營與收益的變化由發(fā)行人自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)。”“投資者若對本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應(yīng)咨詢自己的股票經(jīng)紀(jì)人、律師、專業(yè)會(huì)計(jì)師或其他專業(yè)顧問?！?25):D根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。(26):A這是重置成本法的定義。其計(jì)算公式是：被評估資產(chǎn)價(jià)值=重置全價(jià)一實(shí)體性陳舊貶值一功能性陳舊貶值一一經(jīng)濟(jì)性陳舊貶值或被評估資產(chǎn)價(jià)值一重置全價(jià)×成新率。其中，重置全價(jià)是指被評估資產(chǎn)在全新狀態(tài)下的重置成本。(27):C為了實(shí)現(xiàn)境外募股與上市目標(biāo)，企業(yè)股份制改組方案一般應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：①突出主營業(yè)務(wù)；②避免同業(yè)競爭，減少關(guān)聯(lián)交易；③保持較高的利潤總額與資產(chǎn)利潤率；④避免出現(xiàn)可能影響境外募股與上市的法律障礙；⑤明確股份有限公司與各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。(28):C配股一般采取網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的方式。(29):B上市前重大事項(xiàng)的調(diào)查。如發(fā)生重大事項(xiàng)導(dǎo)致擬發(fā)行公司不符合發(fā)行上市條件的，中國證監(jiān)會(huì)將依照有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行并依照審核程序決定是否需要重新提交發(fā)審會(huì)討論。如發(fā)生重大事項(xiàng)后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)后第2日刊登補(bǔ)充公告。(30):D清算組應(yīng)當(dāng)在成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)。(31):D中國證監(jiān)會(huì)對首次公開發(fā)行股票前的輔導(dǎo)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)輔導(dǎo)工作的監(jiān)督管理。(32):D選項(xiàng)D的內(nèi)容屬于中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)。(33):C我國《公司法》第九十二條規(guī)定，發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。(34):C如果發(fā)行人擬在公開發(fā)行股票的同時(shí)，還準(zhǔn)備向一定的機(jī)構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者進(jìn)行配售，則應(yīng)"-3準(zhǔn)備符合外資股上市地要求的招股章程，同時(shí)準(zhǔn)備適合配售或私募的信息備忘錄。(35):A根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第6號：認(rèn)可負(fù)債》的相關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)公司募集的定期次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)在到期日前按照一定比例折算確認(rèn)為認(rèn)可負(fù)債，以折算后的賬面余額作為其認(rèn)可價(jià)值。剩余年限在1年以內(nèi)的，折算比例為80％；剩余年限在1年以上(含1年)2年以內(nèi)的，折算比例為60％；剩余年限在2年以上(含2年)3年以內(nèi)的，折算比例為40％；剩余年限在3年以上(合3年)4年以內(nèi)的，折算比例為20％；剩余年限在4年以上(含4年)的，折算比例為0。(36):D發(fā)行人報(bào)送申請文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件三份；在提交發(fā)審委審核前，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請文件。(37):C2005年3月，中國人民銀行制定并發(fā)布了《國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券發(fā)行管理暫行辦法》，時(shí)國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了規(guī)定。(38):B引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元-為單位。(39):D根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上；擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上。(40):B儲(chǔ)蓄國債以電子方式記錄債權(quán)，通過投資者在試點(diǎn)商業(yè)銀行開設(shè)的人民幣結(jié)算賬戶進(jìn)行資金清算。儲(chǔ)蓄國債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。儲(chǔ)蓄國債個(gè)人債權(quán)托管賬戶實(shí)行實(shí)名制，具體辦法比照《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》(中華人民共和國國務(wù)院令第285號)執(zhí)行。(41):B經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準(zhǔn)日起1年。(42):D有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%)，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股；若進(jìn)人股份公司的凈資產(chǎn)低于50%(不含50%)，則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股。(43):C首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市之日起計(jì)算。(44):A專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師應(yīng)對復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)核結(jié)論。專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前1個(gè)月送至中國證監(jiān)會(huì)。(45):C股票的發(fā)行價(jià)格不得低于票面金額。(46):A資產(chǎn)評估項(xiàng)目的核準(zhǔn)程序：①企業(yè)收到資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的評估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評估基準(zhǔn)日起8個(gè)月內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請；②國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請后，對符合核準(zhǔn)要求的，及時(shí)組織有關(guān)專家審核，在20個(gè)工作日內(nèi)完成對評估報(bào)告的核準(zhǔn)；對不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。(47):D根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)符合發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%，出資總額不少于1.5億元人民幣的條件。(48):B《證券法》第十六條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。(49):A這是關(guān)于企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的發(fā)行規(guī)模方面的規(guī)定，企業(yè)債券每份面值為100元，以1000元人民幣為1個(gè)認(rèn)購單位。(50):D發(fā)審委會(huì)議審核發(fā)行人公開發(fā)行股票申請和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他公開發(fā)行證券申請，適用普通程序規(guī)定。發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請，適用特別程序規(guī)定。(51):A關(guān)于披露收購兼并信息，發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán)≥，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目20%(含)的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前1年利潤表。(52):D考生要熟悉發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司再次提出新股發(fā)行申請的間隔時(shí)間為18個(gè)月。(53):C根據(jù)香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》，內(nèi)地在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄時(shí)，以往3年盈利合計(jì)應(yīng)達(dá)到5000萬港元(最近l年的利潤不低于2000萬港元，前兩年的利潤之和不少于3000萬港元)，并且市值(包括該公司所有上市和非上市證券)不低于2億港元。(54):B轉(zhuǎn)債發(fā)行申請文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設(shè)置及其依據(jù)的說明由發(fā)行申請人和主承銷商簽署。(55):A特定對象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。屬于下列情形之一的，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：特定對象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人；特定對象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)；特定對象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月。(56):C根據(jù)外資股發(fā)行對象的不同，發(fā)行人和承銷商往往需要準(zhǔn)備不同的招股說明書。采用私募方式發(fā)行外資股的發(fā)行人，需要準(zhǔn)備信息備忘錄。如果采取公開發(fā)行方式發(fā)行外資股，則發(fā)行人需要根據(jù)外資股上市地有關(guān)信息披露規(guī)則的要求準(zhǔn)備招股章程。(57):C憑證式國債是一種不可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷。證券公司不具有該資格。各類商業(yè)銀行、國家郵政局郵政儲(chǔ)匯局、具有資格申請加入憑證式國債的承銷。(58):C發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。(59):B發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%。上市公司應(yīng)按不低于該發(fā)阡底價(jià)的價(jià)格發(fā)行股票。(60):C根據(jù)國有資產(chǎn)管理部門的規(guī)定，境內(nèi)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)對投入股份有限公司的全部資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行資產(chǎn)評估，而境外評估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求。通常僅對公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評估。(61):A股份有限公司在從事經(jīng)營活動(dòng)的過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本，這是資本維持原則的要求。(62):B可交換公司債券是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。(63):D預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱，其保留期為6個(gè)月。(64):D現(xiàn)代化法案對美國20世紀(jì)60年代以來的有關(guān)金融監(jiān)管、金融業(yè)務(wù)的法律規(guī)范進(jìn)行了突破性的修改，標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念已經(jīng)由最早的規(guī)范金融交易行為發(fā)展到強(qiáng)調(diào)對風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營和競爭。(65):A為規(guī)范上市公司股東發(fā)行可交換公司債券行為。根據(jù)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》(證監(jiān)會(huì)令第49號)，中國證監(jiān)會(huì)制定了《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，并于2008年10月17日予以發(fā)布并施行。(66):D承購包銷方式是由發(fā)行人和承銷商簽訂承購包銷合同，合同中的有關(guān)條款是通過雙方協(xié)商確定的。(67):A輔導(dǎo)報(bào)告是保薦人或主承銷商(統(tǒng)稱“輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)”)對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報(bào)告。(68):A發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況。(69):B發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披露文件是指上市公告書。(70):C資產(chǎn)支持證券就是由特定目的信托受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受益權(quán)份額。二、多項(xiàng)選擇題(1):A,B,C,D上市公司在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。在每個(gè)會(huì)計(jì)年度前6個(gè)月結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。根據(jù)在《公司法》第一百六十六條的規(guī)定，股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)的20日前置備于本公司，供股東參閱。公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。(2):A,B,C,D上述選項(xiàng)的說法均正確。(3):A,B,C,D上述選項(xiàng)正確。(4):A,B,C,D保薦機(jī)構(gòu)不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形：保薦機(jī)構(gòu)及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過7%；發(fā)行人持有或者控制保薦機(jī)構(gòu)股份超過7%；保薦機(jī)構(gòu)的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經(jīng)理、其他高級管理人員擁有的發(fā)行人權(quán)益、在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形；保薦機(jī)構(gòu)及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)保或融資。(5):A,B選聘的評估機(jī)構(gòu)主要由境內(nèi)的評估機(jī)構(gòu)擔(dān)任。但是，在某些情況下，企業(yè)也可以聘請境外估值師對公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評估。境內(nèi)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)。聘請的國際估值人員通常是在外資股上市地具有一定聲譽(yù)，特別是具有國際資產(chǎn)估值標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)(TIAVSC)會(huì)籍資格或者英國皇g-特許測量師學(xué)會(huì)(ARICS)會(huì)籍資格的估值機(jī)構(gòu)的人員。此外，還需要有一家國內(nèi)的土地評估機(jī)構(gòu)評估土地。(6):A,B,C以價(jià)格為標(biāo)的的美國式招標(biāo)，即以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商各自價(jià)格上的中標(biāo)價(jià)作為各中標(biāo)商的最終中標(biāo)價(jià)，各中標(biāo)商的認(rèn)購價(jià)格是不同的。以繳款期為標(biāo)的的美國式招標(biāo)，即以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商的各自投標(biāo)繳款日期作為中標(biāo)商的最終繳款日期，各中標(biāo)商的繳款日期是不同的。以收益率為標(biāo)的的美國式招標(biāo)，即以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商各個(gè)價(jià)位上的中標(biāo)收益率作為中標(biāo)商各自最終中標(biāo)收益率，每個(gè)中標(biāo)商的加權(quán)平均收益率是不同的。(7):A,B,C,D選項(xiàng)所述均正確。(8):A,B,C,D發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制和披露招股說明書。發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽字、蓋章，保證招股說明書的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對招股說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在核查意見上簽午、蓋章。招股說明書的有效期為6個(gè)月，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。申請文件受理后、發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書(申報(bào)稿)在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將招股說明書全文刊登于中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站，并將招股說明書全文置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。(9):A,C核準(zhǔn)制與行政審批制相比，其特點(diǎn)在于：①在選擇和推薦企業(yè)方面，由保薦人培育、選擇和推薦企業(yè)，增強(qiáng)了保薦人的責(zé)任；②在企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模上，由企業(yè)根據(jù)資本運(yùn)營的需要進(jìn)行選擇，以適應(yīng)企業(yè)按市場規(guī)律持續(xù)成長的需要；③在發(fā)行審核上，發(fā)行審核將逐步轉(zhuǎn)向強(qiáng)制性信息披露和合規(guī)性審核，發(fā)揮股票發(fā)行審核委員會(huì)的獨(dú)立審核功能；④在股票發(fā)行定價(jià)上，由發(fā)行人和主承銷商協(xié)商，并充分反映投資者的需求，使發(fā)行定價(jià)真正反映公司股票的內(nèi)在價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)。(10):B,C,D詢價(jià)對象應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①依法設(shè)立，最近12個(gè)月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰；②依法可以進(jìn)行股票投資；③信用記錄良好，具有獨(dú)立從事證券投資所必需的機(jī)構(gòu)和人員；④具有健全的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定；⑤按照《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定被中國證券業(yè)協(xié)會(huì)從詢價(jià)對象名單中去除的，自去除之日起已滿12個(gè)月。下列機(jī)構(gòu)投資者作為詢價(jià)對象除應(yīng)當(dāng)符合以上規(guī)定的條件外還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：證券公司經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營證券自營或者證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；財(cái)務(wù)公司成立兩年以上，注冊資本不低于3億元，最近12個(gè)月有活躍的證券市場投資記錄。(11):B,C,D選項(xiàng)A不正確，上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)而不是股東大會(huì)審議通過，報(bào)注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。(12):A,B,D我國的國債包括記賬式國債、憑證式國債、儲(chǔ)蓄國債等類型，資產(chǎn)支持證券不屬于國債范疇。(13):A,C,D證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國每監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請。上市公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。(14):A,B,C,D股東大會(huì)就發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券作出的決定，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：①本次發(fā)行酌種類和數(shù)量；②發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排；③定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間}④募集資金用途；⑤決議的有效期；⑥對董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)；⑦債券利率；⑧債券期限；⑨擔(dān)保事項(xiàng)；⑩回售條款；⑩還本付息的期限和方式；⑩轉(zhuǎn)股期；⑩轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和修正；⑩其他必須明確的事項(xiàng)。(15):A,B,C,D上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性，符合下列規(guī)定：①最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)；②業(yè)務(wù)和盈利來源相對穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際控制人的情形；③現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)或投資方向能夠可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健，主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場前景良好，行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和市場需求不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化；④高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化；⑤公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化；⑥不存在可能嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟、仲裁或其他重大事項(xiàng)；⑦最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。(16):B,C商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：①具有良好的公司治理機(jī)制；②核心資本充足率不低于4%；③最近3年連續(xù)盈利；④貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；⑤風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；⑥最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為；⑦中國人民銀行要求的其他條件。(17):A,B,C,D股份有限公司的資本是指公司登記機(jī)關(guān)登記的資本總額，即注冊資本，由股東認(rèn)購或公司募足的股款構(gòu)成，其基本構(gòu)成單位是股份，所以，也可以稱為股份資本或股本。(18):A,B,C,D中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。(19):A,B,C,D由于獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性，因此，下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事：①在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會(huì)關(guān)系(直系親屬是指配偶、父母、子女等，主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等)；②直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份l%以上或者是上市公司前l(fā)0名股東中的自然人股東及其直系親屬；③在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；④最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；⑤為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；⑥公司章程規(guī)定的其他人員；⑦中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。(20):A,B發(fā)行費(fèi)用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請和實(shí)際發(fā)行過程中發(fā)生的費(fèi)用，該費(fèi)用可在股票溢價(jià)發(fā)行收入中扣除，主要包括以下內(nèi)容：①承銷費(fèi)用；②發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用。在發(fā)行費(fèi)用中不應(yīng)包括“財(cái)務(wù)顧問費(fèi)”；同時(shí)，發(fā)行費(fèi)用中不應(yīng)包括“其他費(fèi)用”項(xiàng)目。(21):B,C,D上市公司募集資金的數(shù)額應(yīng)不超過項(xiàng)目需要量。(22):A,B,CD項(xiàng)描述的是包銷方式。(23):A,B,C,D保薦人應(yīng)督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度；督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度；督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見；督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件；持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的使用、投資項(xiàng)目的實(shí)施等承諾事項(xiàng)；持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)，并發(fā)表意見。(24):A,B,D行結(jié)束后，承銷商在規(guī)定的繳款日前如期將發(fā)行款一次性劃入財(cái)政部在中國人民銀行的指定賬戶內(nèi)，托管賬戶中分銷的國債余額轉(zhuǎn)為由承銷商持有。(25):A,B,C,D所謂的內(nèi)核是指保薦人(主承銷商)的內(nèi)核小組對擬向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請材料進(jìn)行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請材料具有較高質(zhì)量的行為。內(nèi)核小組通常由8～15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性；公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員。此外，內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員。為了做好內(nèi)核工作，保薦人(主承銷商)必須建立和健全以盡職調(diào)查為基礎(chǔ)的發(fā)行申請文件的質(zhì)量控制體系；建立和健全盡職調(diào)查工作流程，明確調(diào)查要點(diǎn)；形成調(diào)查報(bào)告；建立科學(xué)的項(xiàng)目決策體系；建立和完善內(nèi)核工作會(huì)議程序和規(guī)則。(26):A,B,CD項(xiàng)應(yīng)為T+4日，網(wǎng)上未獲售股票的資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購資金驗(yàn)資，發(fā)行結(jié)束。(27):A,B,C選項(xiàng)D的內(nèi)容屬于申請發(fā)行可交換公司債券應(yīng)滿足的條件。(28):B,C,D監(jiān)事會(huì)的主要職責(zé)就是監(jiān)督董事會(huì)和管理層人員，故董事會(huì)和管理層人員不可以兼任監(jiān)事。(29):A,D股東大會(huì)是表達(dá)公司最高意見的權(quán)力機(jī)構(gòu)，其擁有的權(quán)力是決策和審批，而具體執(zhí)行和經(jīng)營都是董事會(huì)、經(jīng)理等執(zhí)行人員的職責(zé)。(30):C,D憑證式國債是一種不可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷。財(cái)政部一般委托中國人民銀行分配承銷數(shù)額。從2002年第2期開始，憑證式國債的發(fā)行期限改為l個(gè)月，發(fā)行款的上劃采取一次繳款辦法，國債發(fā)行手續(xù)費(fèi)也由財(cái)政部一次撥付。各經(jīng)辦單位對在發(fā)行期內(nèi)已繳款但未售完及購買者提前兌取的憑證式國債，仍可在原額度內(nèi)繼續(xù)發(fā)售，繼續(xù)發(fā)售的憑證式國債仍按面值售出。(31):B,C,D評估基準(zhǔn)日期表述應(yīng)當(dāng)是評估中確定匯率、稅率、費(fèi)率、利率和價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)時(shí)所實(shí)際采用的基準(zhǔn)日期。(32):C,D公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東大會(huì)決議，可以提取任意公積金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金、法定公益金后所余利潤，股份有限公司可經(jīng)股東走會(huì)同意，按照股東持有的股份比例分配。(33):A,B選項(xiàng)C屬于再次申請的程序．選項(xiàng)D屬于證券承銷的程序。(34):A,C,D以收益率為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)，即以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商的最高收益率作為全體中標(biāo)商的最終收益率，所有中標(biāo)商的認(rèn)購成本是相同的。2001年，記賬式3期、7期國債采用了這種發(fā)行模式。(35):B,C報(bào)表披露。發(fā)行人運(yùn)行3年以上的．應(yīng)披露最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表；運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露最近3年及1期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。(36):A,B,C,D選項(xiàng)所述均正確。(37):A,B控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額50%以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東。(38):A,DH股的發(fā)行方式是"公開發(fā)行"加"國際配售".初次發(fā)行H股時(shí)須進(jìn)行國際路演，這對于新股認(rèn)購和H股上市后在二級市場的表現(xiàn)都有積極的意義。(39):A,B,C配股一般采取網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的方式。配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價(jià)格間通常以股權(quán)登記日前20個(gè)或30個(gè)交易日該股二級市場價(jià)格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。(40):A,B在《上市公告書》中，發(fā)行人應(yīng)披露上市前股權(quán)結(jié)構(gòu)及各類股東的持股情況，主要包括按發(fā)起人故、社會(huì)公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)和前10名股東的名稱、持股數(shù)、持股比例。(41):B,C,D資本“三原則”是指資本確定原則、資本維持原則和資本不變原則。(42):A,B,C上市公司發(fā)行新股信息披露的一般要求：上市公司在公開發(fā)行證券前的2～5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的募集說明書摘要或者募集意向書摘要刊登在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其全文刊登在中國證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國證監(jiān)會(huì)指定的場所，供公眾查閱。上市公司在非公開發(fā)行新股后，應(yīng)當(dāng)將發(fā)行情況報(bào)告書刊登在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其刊登在中國證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國證監(jiān)會(huì)指定的場所，供公眾查閱。上市公司可以將公開募集證券說明書全文或摘要、發(fā)行情況公告書刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于法定披露信息的時(shí)間。(43):A,C,D發(fā)行人應(yīng)在人民幣債券發(fā)行日前l(fā)個(gè)月內(nèi)，為發(fā)債募集的資金開立非居民人民幣專用賬戶。該賬戶的開立、注銷及有關(guān)資金的結(jié)、售；12應(yīng)經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)。(44):A,B,C,D保薦人應(yīng)當(dāng)在推薦書中栽明下列承諾事項(xiàng)及對發(fā)行人持續(xù)督導(dǎo)工作的安排和證券交易所要求的其他事項(xiàng)：有充分理由確信發(fā)行人經(jīng)輔導(dǎo)符合要求的，且其證券適合在證券交易所上市、交易；有充分理由確信發(fā)行人申請文件和公開發(fā)行募集文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；有充分理由確信發(fā)行人及其董事在公開發(fā)行募集文件中表達(dá)意見的依據(jù)充分合理；有充分理由確信與其他中介機(jī)構(gòu)發(fā)表的意見不存在實(shí)質(zhì)性差異；保證所指定的保薦代表人及本保薦人的相關(guān)人員已勤勉盡責(zé)，對發(fā)行人申請文件進(jìn)行了盡職調(diào)查、審慎核查；保證推薦文件、與履行保薦職責(zé)有關(guān)的其他文乖F不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；保證對發(fā)行人提供的專業(yè)服務(wù)和出具的專業(yè)意見符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范；自愿接受中國證監(jiān)會(huì)依照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》采取的監(jiān)管措施；中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。(45):A,C被審計(jì)單位的資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日發(fā)生的對會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)，稱為期后事項(xiàng)。(46):A,B,C,D發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用包括申報(bào)會(huì)計(jì)師費(fèi)用、律師費(fèi)用、評估費(fèi)用、承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)用以及上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)用等。(47):B,C,D當(dāng)注冊會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范段與意見段之間增加說明段，清楚地說明所持意見的理由，并在可能的情況下，指出其對會(huì)計(jì)報(bào)表的影響程度。當(dāng)注冊會(huì)計(jì)師出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，如果認(rèn)為必要，可以在意見段之后，增加對重要事項(xiàng)的說明。(48):A,C上市公司在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。在每個(gè)會(huì)計(jì)年度前6個(gè)月結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。(49):A,C自然人、法人均可以作為發(fā)起人。自然人作為發(fā)起人應(yīng)有完全民事行為能力，必須可以獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。法人作為發(fā)起人時(shí)，它應(yīng)與營利性質(zhì)相適應(yīng)，如工會(huì)、國家撥款的大學(xué)不宜作為股份有限公司的發(fā)起人。(50):B,C,D有下列情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程：①《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸；②公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項(xiàng)不一致；③股東大會(huì)決定修改章程。(51):B,DA的說法不準(zhǔn)確，申請人應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。C的說法也不正確，公司最近一期期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元不是5億元。(52):B,C,D這是關(guān)于發(fā)行股份的限售期的規(guī)定。若發(fā)行對象屬于以上規(guī)定以外的情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)在取得發(fā)行核準(zhǔn)批文后，按照有關(guān)規(guī)定以競價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行對象；發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)珠之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。(53):A,B,C,D發(fā)行人應(yīng)披露其所處行業(yè)的基本情況，包括但不限于：①行業(yè)主管部門、行業(yè)監(jiān)管體制、行業(yè)主要法律、法規(guī)及政策等；②行業(yè)競爭格局和市場化程度、行業(yè)內(nèi)的主要企業(yè)和主要企業(yè)的市場份額、進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙、市場供求狀況及變動(dòng)原因、行業(yè)利潤水平的變動(dòng)趨勢及變動(dòng)原因等；③影響行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素；④行業(yè)技術(shù)水平及技術(shù)特點(diǎn)、行業(yè)特有的經(jīng)營模式、行業(yè)的周期性、區(qū)域性或季節(jié)性特征等；⑤發(fā)行人所處行業(yè)與上、下游行業(yè)之間的關(guān)聯(lián)性，土、下游行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r對本行業(yè)及其發(fā)展靜景的有利和不利影響；⑥出口業(yè)務(wù)比例較大的發(fā)行人，還應(yīng)披露產(chǎn)品進(jìn)口國的有關(guān)進(jìn)口政策、貿(mào)易摩擦對產(chǎn)品進(jìn)口的影響以及進(jìn)口國同類產(chǎn)品的競爭格局等情況；⑦發(fā)行人還應(yīng)披露其在行業(yè)中的競爭地位，包括發(fā)行人的市場占有率、近3年的變化情況及未來變化趨勢，主要競爭對手的簡要情況等。(54):A,B,C主承銷商應(yīng)當(dāng)保留行使超額配售選擇權(quán)的完整記錄。在全部發(fā)行工作完成后15個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將超額配售選擇權(quán)的行使情況及其內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告報(bào)中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所備案。(55):A,D上市公司非公開發(fā)行股票關(guān)于發(fā)行股份的限售期規(guī)定，發(fā)行對象屬于下列情形之一的，具體發(fā)/行對象及其認(rèn)購價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)；認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：①上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人；⑦通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者；③董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。發(fā)行對象屬于以上規(guī)定以外的情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)在取得發(fā)行核準(zhǔn)批文后，按照有關(guān)規(guī)定以競價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行對象；發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。(56):A,B,D國際推介的對象主要是機(jī)構(gòu)投資者。(57):A,B,D保薦制度中規(guī)定，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé)，應(yīng)當(dāng)注冊登記為保薦人；保薦人負(fù)責(zé)證券發(fā)行的主承銷工作。依法對公開發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向中國證監(jiān)會(huì)出具保薦意見；持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)；盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市。(58):A,C,DB項(xiàng)境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)申清境外上市，應(yīng)符合上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市的規(guī)定。(59):A,B,C發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請，適用特別程序規(guī)定。中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會(huì)議召開前，將會(huì)議通知、股票發(fā)行申請文件及中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門的初審報(bào)告送達(dá)參會(huì)發(fā)審委委員。每次參加發(fā)審委會(huì)議的委員為5名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過，同意票數(shù)未達(dá)到3票為未通過。發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請時(shí)，不得提議暫緩表決。中國證監(jiān)會(huì)不公布發(fā)審委會(huì)議審核的發(fā)行人名單、會(huì)議時(shí)間、發(fā)行人承諾函、參會(huì)發(fā)審委委員名單和表決結(jié)果。(60):A,B,C,D發(fā)行費(fèi)用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請和實(shí)際發(fā)行過程中發(fā)生的費(fèi)用，該費(fèi)用可在股票溢價(jià)發(fā)行收入中扣除，主要包括以下內(nèi)容：上網(wǎng)費(fèi)用、資產(chǎn)評估費(fèi)用、律師費(fèi)用、承銷費(fèi)用和注冊會(huì)計(jì)師費(fèi)用(審計(jì)費(fèi)用)。三、判斷題(1):1略(2):1略(3):0香港聯(lián)交所《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》規(guī)定，屬于物業(yè)公司的新申請人必須就其絕大部分中國物業(yè)擁有長期所有權(quán)證明書，及(或)就絕大部分非位于中國的物業(yè)擁有其他適當(dāng)?shù)乃袡?quán)證明，不論該等物業(yè)已竣工或仍在發(fā)展中。(4):0根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第二十條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資。(5):0現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)的情形下，上市公司不得非公開發(fā)行股票。(6):1略(7):1略(8):0在清算期間，即使公司存續(xù)，也不得開展與清算無關(guān)的經(jīng)營活動(dòng)。(9):0財(cái)政部和中國人民銀行一般每年確定一次憑證式國債承銷