反洗錢培訓(xùn)課程：支付機構(gòu)如何做好反洗錢

支付機構(gòu)如何做好反洗錢？重慶易極付科技有限公司第二次反洗錢培訓(xùn)課程（2012年8月）前言

反洗錢概述什么是洗錢與反洗錢洗錢行為的典型表現(xiàn)支付機構(gòu)強化反洗錢工作的重要性2什么是洗錢與反洗錢？

“洗錢”就是指通過金融或其他機構(gòu)將非法所得轉(zhuǎn)變?yōu)椤昂戏ㄘ敭a(chǎn)”的過程?！吨腥A人民共和國反洗錢法》第二條：“本法所稱反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為?！?洗錢行為的典型表現(xiàn)

洗錢最常用的五種形式利用金融機構(gòu)或支付機構(gòu)。包括：偽造商業(yè)票據(jù)；通過證券業(yè)和保險業(yè)洗錢等。通過投資辦產(chǎn)業(yè)的方式。包括：成立匿名公司，利用假財務(wù)公司、律師事務(wù)所等機構(gòu)進(jìn)行洗錢。通過商品交易活動。包括：購置貴金屬、古玩以及珍貴藝術(shù)品。利用一些國家和地區(qū)對銀行賬戶保密的限制。其他洗錢方式。包括：走私；利用“地下錢莊”和民間借貸轉(zhuǎn)移犯罪所得。4洗錢行為的典型表現(xiàn)

典型洗錢行為一般分為三個階段：

處置階段，是指即把非法資金投入經(jīng)濟體系的過程。離析階段，即通過復(fù)雜的交易，使資金的來源和性質(zhì)變得模糊，非法資金的性質(zhì)得以掩飾。融合階段，即被清洗的資金以合法的形式加以使用。

5支付機構(gòu)強化反洗錢工作的重要性

從國家的層面上看：

有利于及時發(fā)現(xiàn)洗錢活動，追查并沒收犯罪所得，遏制洗錢犯罪及有利于發(fā)現(xiàn)和切斷資助犯罪行為的資金來源和渠道，防范新的犯罪行為;有利于保護(hù)上游犯罪受害人的財產(chǎn)權(quán)，維護(hù)法律尊嚴(yán)和社會正義；有利于參與反洗錢國際合作，維護(hù)我國良好的國際形象。6支付機構(gòu)強化反洗錢工作的重要性

從企業(yè)的層面上看：

加強反洗錢工作有利于消除洗錢行為給金融機構(gòu)帶來的潛在金融風(fēng)險和法律風(fēng)險，維護(hù)金融安全。具體來說：洗錢活動造成巨額資本外逃；洗錢活動給正常金融活動和金融監(jiān)管帶來很大風(fēng)險，與洗錢活動伴生的地下錢莊等地下金融活動嚴(yán)重擾亂了金融秩序，危及金融安全，在特定條件下甚至?xí)蔀橐l(fā)金融危機的重要原因；在開放的國際環(huán)境下，金融機構(gòu)如果稍有不慎卷入犯罪分子的洗錢活動，將面臨嚴(yán)厲的處罰，不僅對其業(yè)務(wù)的開展造成損失，而且將嚴(yán)重影響其聲譽，甚至給國家造成惡劣影響。

7反洗錢工作的主要要求——七項措施客戶身份識別措施客戶身份資料和交易記錄保存措施可疑交易識別、分析和報告措施反洗錢內(nèi)部審計、培訓(xùn)和宣傳措施配合反洗錢調(diào)查的內(nèi)部程序反洗錢工作保密措施其他防范洗錢和恐怖融資風(fēng)險的措施8反洗錢工作的主要要求——五項制度客戶身份識別制度客戶身份資料和交易記錄保存制度可疑交易報告制度協(xié)助配合反洗錢和反恐怖融資調(diào)查制度反洗錢保密制度9基本問題

洗錢分子為什么要通過支付業(yè)洗錢？金融業(yè)推行反洗錢的擠壓效應(yīng)操作便捷隱蔽性強基礎(chǔ)制度和反洗錢措施不完備10主要內(nèi)容國際上對支付機構(gòu)的反洗錢監(jiān)管趨勢國內(nèi)對支付機構(gòu)的反洗錢監(jiān)管動態(tài)支付機構(gòu)反洗錢的重點問題11I國際反洗錢監(jiān)管發(fā)展趨勢國際反洗錢監(jiān)管發(fā)展趨勢“以規(guī)則為本”

“以風(fēng)險為本”，但并不否定規(guī)則銀行業(yè)

金融業(yè)

高風(fēng)險行業(yè)（金融+特定非金融行業(yè)，包括支付業(yè)）完善體系（合規(guī)監(jiān)管）

追求整體成效金融壁壘措施

公平競爭/修改規(guī)則金融領(lǐng)域（反洗錢）政治層面（反恐融資、反擴散融資）反恐融資/制裁名單成為“殺手锏”13Neteller案Neteller公司于1999年創(chuàng)立，是世界上最大的在線賭博資金處理公司和僅次于PayPal的網(wǎng)絡(luò)支付中介機構(gòu)。2007年美國南區(qū)檢察院控告Neteller公司違反美國聯(lián)邦法律，為美國境外網(wǎng)絡(luò)賭博公司收取轉(zhuǎn)移美國客戶資金超過100億美元。2007年1月，Neteller兩位創(chuàng)始人被捕，被控?zé)o照經(jīng)營貨幣轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)、為非法離岸網(wǎng)絡(luò)賭博提供支付服務(wù)。2007年7月，Neteller公司承認(rèn)有罪，同意沒收1.36億美元的所得以換取延遲起訴；同時退還9400萬美元的美國客戶預(yù)付款，保證不再參與非法賭博交易。兩位公司創(chuàng)始人同意認(rèn)罪，沒收所得1億美元，并交500萬美元后保釋出獄。14美國對PayPal的監(jiān)管處罰美國司法部于2003年3月下旬通知PayPal的母公司eBay，指出依據(jù)該公司年度報告，其自2001年10月自2002年7月間所進(jìn)行的部分網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)，已違反愛國者法案關(guān)于禁止移轉(zhuǎn)“因犯罪所得”或“意圖供非法行為所用”資金的有關(guān)規(guī)定。據(jù)查，2002年P(guān)ayPal約有6％之收益來自網(wǎng)絡(luò)賭博。2003年7月eBay同意支付1000萬美元尋求和解。2006年10月eBay以15億美元收購PayPal后，便關(guān)閉了其所有參與網(wǎng)絡(luò)賭博運作的部門。網(wǎng)絡(luò)賭博在美國不僅違反聯(lián)邦電報博弈法，也觸犯許多州議會2001年10月起陸續(xù)通過的法規(guī)。15澳大利亞對PayPal處罰2009年11月，澳大利亞金融情報機構(gòu)AUSTRAC向PayPal澳大利亞分公司下達(dá)強制執(zhí)法令，認(rèn)定該公司違反澳大利亞反洗錢/反恐融資法第197條，包括：對新開立賬戶且賬戶余額不足1000澳元的新客戶提供服務(wù)時身份識別、交易監(jiān)控和風(fēng)險評估措施不足。對高風(fēng)險客戶的評估能力亦存在不足。責(zé)令其必須采取足夠的整改措施，并向AUSTRAC提交一份由AUSTRAC認(rèn)可的獨立第三方專業(yè)人士出具的書面評估報告。就PayPal所采取風(fēng)險管理的整改措施的充分性完備性進(jìn)行評估，包括此前于2007至2009年間已提供服務(wù)的過往客戶和注冊客戶的風(fēng)險情況進(jìn)行評估。16近年國外著名反洗錢處罰案例勞埃德銀行因偽造交易單據(jù)被處以3.5億美元罰款（向黑名單國家匯款）瑞士信貸銀行因隱匿客戶身份被處以5.36億美元罰款（給黑名單國家匯款）美聯(lián)銀行因反洗錢建設(shè)及執(zhí)行不力被處1.6億美元罰款（給墨西哥毒販匯款）巴克萊銀行2.98億美元罰款案（給黑名單國家匯款）花旗銀行（日本）被處罰案（給黑社會開戶和洗錢）匯豐銀行，其可能面臨高達(dá)十多億美元的罰金。（為恐怖分子、販毒集團(tuán)和其他犯罪分子進(jìn)入美國金融系統(tǒng)提供協(xié)助）17啟示關(guān)注黑名單：聯(lián)合國、FATF和美國OFAC制裁名單（美元優(yōu)勢地位，長臂管轄）。敏感時期要重點關(guān)注反洗錢合規(guī)，平時不要“留辮子”政府的處罰往往有一定的時機考慮。政府也會對其本國機構(gòu)嚴(yán)懲（被高風(fēng)險客戶“連坐”）支付機構(gòu)要特別關(guān)注外來洗錢威脅：特別是網(wǎng)絡(luò)犯罪威脅，如網(wǎng)絡(luò)賭博、傳銷、詐騙等。支付機構(gòu)要盡快健全內(nèi)部反洗錢制度，堵住內(nèi)部漏洞：反洗錢合規(guī)管理成本大幅度提高（系統(tǒng)+培訓(xùn)），但違規(guī)成本更是十分驚人（巨額處罰+聲譽損失）境外展業(yè)要先研究當(dāng)?shù)乇O(jiān)管法律，評估反洗錢風(fēng)險1819II我國反洗錢監(jiān)管發(fā)展情況我國反洗錢監(jiān)管發(fā)展情況《反洗錢法》確立了我國“一部門主管，多部門參與和配合”的反洗錢監(jiān)管體制監(jiān)管思路：“規(guī)則為本”

“風(fēng)險為本”

監(jiān)管方式：非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查相結(jié)合監(jiān)管范圍：覆蓋全部金融機構(gòu)（銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)）、非金融支付機構(gòu)（如支付寶、快錢等）、銀行卡組織和資金清算中心（如中國銀聯(lián)、農(nóng)信銀、城商行等）…+…房地產(chǎn)業(yè)21對支付機構(gòu)的反洗錢監(jiān)管要求《支付機構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》內(nèi)控制度客戶身份識別可疑交易報告客戶身份資料和交易記錄保存配合檢查、調(diào)查宣傳培訓(xùn)保密22反洗錢內(nèi)控制度客戶身份識別措施；客戶身份資料和交易記錄保存措施；可疑交易標(biāo)準(zhǔn)和分析報告程序（-識別、分析和報告措施？——監(jiān)管新思路，以風(fēng)險為本，自主設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)）；反洗錢內(nèi)部審計、培訓(xùn)和宣傳措施；配合反洗錢調(diào)查的內(nèi)部程序；反洗錢工作保密措施；其他防范洗錢和恐怖融資風(fēng)險的措施。負(fù)責(zé)人對內(nèi)控制度有效實施負(fù)責(zé)?？偛繉Ψ种C構(gòu)反洗錢內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督管理。設(shè)立專門機構(gòu)或指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢，專門崗位。23客戶身份識別原則勤勉盡責(zé)（？以工作記錄證明的積極充分履行反洗錢相關(guān)職責(zé)）建立健全客戶身份識別制度（第一道防線）遵循“了解你的客戶”的原則（KYC，CDD）針對具有不同洗錢或者恐怖融資風(fēng)險特征的客戶、業(yè)務(wù)關(guān)系或者交易采取相應(yīng)的合理措施（以風(fēng)險為本，F(xiàn)ATF新標(biāo)準(zhǔn)核心）了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì)（勤勉盡責(zé)）了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人（勤勉盡責(zé)）24初次客戶身份識別-網(wǎng)絡(luò)支付機構(gòu)識別方式：在為客戶開立支付賬戶時，應(yīng)當(dāng)識別客戶身份，登記客戶身份基本信息，通過合理手段核對客戶基本信息的真實性（？核對客戶有效身份證件，并留存有效身份證件的復(fù)印件或者影印件）。單位客戶：全部識別個人客戶：單筆1萬元或1000美元以上；全部賬戶30天內(nèi)資金雙邊收付累計5萬元或1萬美元以上；全部賬戶余額連續(xù)10天超過5000元或1000美元；+通過取得網(wǎng)上金融產(chǎn)品銷售資質(zhì)的網(wǎng)絡(luò)支付機構(gòu)買賣金融產(chǎn)品的；其他。在為同一客戶開立多個支付賬戶時，應(yīng)采取有效措施建立支付賬戶間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，按照客戶進(jìn)行統(tǒng)一管理（以賬戶為中心——以客戶為中心）。25初次客戶身份識別-網(wǎng)絡(luò)支付機構(gòu)未開立支付賬戶的客戶：在向未開立支付賬戶的客戶辦理支付業(yè)務(wù)時，如單筆資金收付金額人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的，應(yīng)在辦理業(yè)務(wù)前要求客戶登記本人的姓名、有效身份證件種類、號碼和有效期限（身份證件信息），并通過合理手段核對客戶有效身份證件信息的真實性（？聯(lián)網(wǎng)核查，利用銀行卡身份識別，征信系統(tǒng)，識別儀）。特約商戶：與特約商戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時，應(yīng)當(dāng)識別特約商戶身份，了解特約商戶的基本情況，登記特約商戶身份基本信息，核實特約商戶有效身份證件（？工商登記年檢信息），并留存特約商戶有效身份證件的復(fù)印件或者影印件（？類似銀行POS機商戶，建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度和持續(xù)檢查、回訪制度，防范風(fēng)險）。26客戶風(fēng)險等級評定標(biāo)準(zhǔn)：按照客戶特點和交易特征，綜合考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國政要等因素，制定客戶風(fēng)險等級劃分標(biāo)準(zhǔn)，評定客戶風(fēng)險等級。（以風(fēng)險為本，自主確定標(biāo)準(zhǔn)，所在地備案）時間：首次風(fēng)險等級評定應(yīng)在60天內(nèi)完成。調(diào)整：對客戶持續(xù)關(guān)注，適時調(diào)整客戶風(fēng)險等級。定期審核：根據(jù)客戶的風(fēng)險等級，定期審核客戶基本信息。高風(fēng)險客戶：至少每半年進(jìn)行一次審核，了解其資金來源、資金用途和經(jīng)營狀況等信息，加強對其交易活動的監(jiān)測分析。27持續(xù)的客戶身份識別在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)采取持續(xù)的客戶身份識別措施關(guān)注：關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動、交易情況定期回訪：根據(jù)特約商戶風(fēng)險等級，定期進(jìn)行回訪或查訪（？-實地）及時提示客戶更新身份信息：客戶先前提交的有效身份證件將過有效期的，應(yīng)當(dāng)在失效前60天通知客戶及時更新?？蛻粲行矸葑C件已過有效期的，在為客戶辦理首筆業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)先要求客戶更新有效身份證件。28重新識別客戶客戶要求變更姓名或者名稱、有效身份證件種類、身份證件號碼、注冊資本、經(jīng)營范圍、法定代表人或者負(fù)責(zé)人等的（身份證件信息）客戶行為或者交易情況出現(xiàn)異常的；先前獲得的客戶身份資料存在疑點的；支付機構(gòu)認(rèn)為應(yīng)重新識別客戶身份的其他情形。29客戶身份識別方法核對有效身份證件登記身份基本信息留存有效身份證件的復(fù)印件或影印件要求客戶補充其他身份資料回訪客戶實地查訪向公安、工商行政管理等部門核實其他可以依法采取的措施30客戶身份資料和交易記錄保存原則：妥善保存客戶身份資料和交易記錄，保證能夠完整準(zhǔn)確重現(xiàn)每筆交易客戶身份資料：包括各種記載客戶身份信息的資料、輔助證明客戶身份的資料和反映支付機構(gòu)開展客戶身份識別工作情況的資料交易記錄：包括反映以下信息的數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)憑證、賬簿和其他資料：交易雙方名稱、金額、時間、開戶銀行或支付機構(gòu)名稱，+交易雙方銀行賬戶號碼、支付賬戶號碼、預(yù)付卡號碼、特約商戶編號或者其他記錄資金來源和去向的號碼（資金來源去向信息）+未要求開展客戶身份識別的業(yè)務(wù)：支付機構(gòu)應(yīng)按照保證完整準(zhǔn)確重現(xiàn)每筆交易的原則保存交易記錄31客戶身份資料和交易記錄保存系統(tǒng)：建立客戶身份資料和交易記錄保存系統(tǒng)，實時記錄操作日志防止客戶身份信息和交易記錄的泄露、損毀和缺失保證客戶信息和交易數(shù)據(jù)不被篡改，并及時發(fā)現(xiàn)并記錄任何篡改或企圖篡改的操作功能：查詢和分析功能，便于反洗錢調(diào)查和監(jiān)督管理（不限于上述功能）32客戶身份資料和交易記錄保存客戶身份資料：自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年計起至少保存5年；交易記錄：自交易記賬當(dāng)年計起至少保存5年。反洗錢調(diào)查：保存至反洗錢調(diào)查工作結(jié)束。同一介質(zhì)不同保存期限：按最長期限保存。采用不同介質(zhì)保存：至少應(yīng)當(dāng)按照上述期限要求保存一種介質(zhì)的客戶身份資料或者交易記錄。法規(guī)有更長保存期限要求：遵守其規(guī)定。終止支付業(yè)務(wù)：應(yīng)當(dāng)按照央行有關(guān)規(guī)定處理客戶身份資料和交易記錄（-破產(chǎn)或解散：移交中國人民銀行指定的機構(gòu)，比照銀行業(yè)反洗錢規(guī)章）33可疑交易報告原則：勤勉盡責(zé)，對全部交易開展監(jiān)測和分析，報告可疑交易。自主標(biāo)準(zhǔn)：自主制定可疑交