我國(guó)商業(yè)銀行電子匯率業(yè)務(wù)的應(yīng)用與發(fā)展

我國(guó)商業(yè)銀行電子匯率業(yè)務(wù)的應(yīng)用與發(fā)展

中國(guó)尚未建立銀行結(jié)算制度。目前，公司和機(jī)構(gòu)尚未建立銀行賬戶制度。目前，公司和機(jī)構(gòu)對(duì)銀行結(jié)算活動(dòng)的監(jiān)管不足。加之,我國(guó)1996年以來(lái)的銀行結(jié)算改革是一次全方位、系統(tǒng)化的改革,從這幾年的結(jié)算實(shí)踐看,不少企業(yè)還表現(xiàn)出了許多方面的不適應(yīng),在銀行結(jié)算方式選擇過(guò)程中,還不能做到運(yùn)用自如,迫切需要我們加強(qiáng)這方面的研究。一、銀行結(jié)算方式的選擇1.支付結(jié)算方式的多樣性、不平衡性、支付清算活動(dòng)的復(fù)雜性都要求我們進(jìn)行結(jié)算方式的選擇。1996年以來(lái)的銀行結(jié)算改革,初步建立了以“三票一卡”為主體的結(jié)算體系,結(jié)算方式由改革前的7種增加到了10種,然而,從近幾年的銀行結(jié)算實(shí)踐看,各種結(jié)算方式的推廣使用不夠均衡。開(kāi)辦情況好的有支票、銀行匯票、匯兌、委托收款,比較好的有銀行承兌匯票、信用卡、托收承付,比較差的為銀行本票、商業(yè)承兌匯票,至今幾乎未開(kāi)辦的為國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算方式。除上述結(jié)算方式外,國(guó)家還鼓勵(lì)網(wǎng)上銀行、電話銀行、自助銀行、商業(yè)本票業(yè)務(wù)的開(kāi)展。在傳統(tǒng)的手工聯(lián)行、同業(yè)往來(lái)、同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)開(kāi)辦的同時(shí),還正在進(jìn)行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè),人民銀行電子聯(lián)行已突破行際界限,將網(wǎng)絡(luò)終端延伸到商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。大多數(shù)商業(yè)銀行已開(kāi)通電子匯兌業(yè)務(wù),全國(guó)銀行卡聯(lián)網(wǎng)工作也正在加緊進(jìn)行,資金匯劃實(shí)時(shí)到賬已變?yōu)楝F(xiàn)實(shí),結(jié)算方式進(jìn)一步增多,清算體系更加龐大,清算手段更為現(xiàn)代化,使得結(jié)算方式的選擇成為必要。2.多種結(jié)算方式各具特點(diǎn),各有其適用范圍,客觀上要求我們進(jìn)行結(jié)算方式的選擇。如銀行匯票付款保證性強(qiáng),避免攜帶大量現(xiàn)金,十分便捷。銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票既可以申請(qǐng)貼現(xiàn),也可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。銀行本票見(jiàn)票即付,如同現(xiàn)金,付款保證性很高。支票手續(xù)簡(jiǎn)便,既可以轉(zhuǎn)賬,又可提現(xiàn),但支票結(jié)算存在簽發(fā)空頭支票,支票上的實(shí)際簽章與預(yù)留銀行印鑒不符等問(wèn)題,要求收妥抵用,付款保證性不是很高。信用卡方便、靈活、快捷,同城、異地均可使用,有存款可以消費(fèi),無(wú)存款時(shí)在授權(quán)額度內(nèi)也可以進(jìn)行消費(fèi),但該結(jié)算方式受特約商戶與ATM機(jī)普及程度、銀行卡網(wǎng)絡(luò)的完善程度、銀行卡功能開(kāi)發(fā)程度等的限制。匯兌適用于異地結(jié)算,但該結(jié)算方式只具有給付功能,無(wú)融資功能,只適用于付款人主動(dòng)付款的結(jié)算情形。另外還有委托收款、托收承付、國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算等,各種結(jié)算方式各具特色,各有針對(duì)性、局限性,使用范圍也存在差異,是進(jìn)行結(jié)算方式選擇的內(nèi)在要求。3.選擇適宜的銀行結(jié)算方式,可以降低、避免結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。如選取銀行本票結(jié)算,就可以避免因簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行印鑒不符的支票而使企業(yè)財(cái)產(chǎn)被人欺騙的風(fēng)險(xiǎn);如選取銀行匯票結(jié)算,一方面可以避免攜帶大額現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn),另一方面也可以避免采取匯兌結(jié)算,款項(xiàng)付出后拿不到貨物的風(fēng)險(xiǎn);如選取銀行承兌匯票、國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算,就可以降低乃至避免采取托收承付結(jié)算,貨已發(fā)出,難以及時(shí)、足額收到貨款的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生等。4.進(jìn)行結(jié)算方式的選擇是企業(yè)重要的財(cái)務(wù)管理活動(dòng),對(duì)提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有積極意義。首先,企業(yè)的交易活動(dòng)必須通過(guò)銀行結(jié)算活動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn),企業(yè)結(jié)算方式選擇失當(dāng),會(huì)導(dǎo)致正常交易活動(dòng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的后果,反之,則會(huì)使難以實(shí)現(xiàn)的交易變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。所以,企業(yè)結(jié)算方式的選擇對(duì)其經(jīng)營(yíng)意義重大。其次,企業(yè)的銀行結(jié)算活動(dòng)主要表現(xiàn)為現(xiàn)金的流入、流出,因此,選擇適宜的結(jié)算方式對(duì)企業(yè)短期償債能力將會(huì)產(chǎn)生重要影響。最后,企業(yè)的一切活動(dòng)都圍繞著經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心進(jìn)行,企業(yè)結(jié)算方式選擇得當(dāng),不僅可以增加不少無(wú)息、低息的可用資金,降低對(duì)銀行貸款的依賴程度,減少資金使用費(fèi)用,而且可以降低直接與間接結(jié)算成本,減少費(fèi)用開(kāi)支,對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高意義重大。二、選擇結(jié)算方式。在功能方面,還應(yīng)注意以下方面企業(yè)進(jìn)行銀行結(jié)算方式的選擇十分必要,意義重大。但是要做好這件事情,必須從多方面進(jìn)行考慮。從比較各種結(jié)算方式的特點(diǎn)及局限性出發(fā),重視企業(yè)銀行結(jié)算活動(dòng)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)在聯(lián)系的研究,注意財(cái)務(wù)政策的協(xié)調(diào)、配合,才能選擇出最適宜的銀行結(jié)算方式。1.熟練掌握銀行結(jié)算規(guī)定,重視結(jié)算方式的比較研究。銀行結(jié)算規(guī)定,內(nèi)容豐富,專業(yè)性強(qiáng),我們只有在學(xué)習(xí)并熟練掌握的基礎(chǔ)上,才能進(jìn)行結(jié)算方式的選擇,否則,選擇就無(wú)從談起。各種結(jié)算方式各具特色,它們既有共性的方面,也有獨(dú)特的方面;既有相通的方面,又有互補(bǔ)的方面,我們必須重視這方面的比較研究工作。從付款保證性角度進(jìn)行比較,選擇結(jié)算方式。如果銷(xiāo)售企業(yè)對(duì)購(gòu)貨單位的信用情況不掌握,對(duì)及時(shí)、足額收回銷(xiāo)貨款缺乏信心,可以選取信用卡結(jié)算,匯兌、支票款到賬后發(fā)貨,銀行支票、銀行匯票、銀行承兌匯票、國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算方式;如果對(duì)購(gòu)貨單位的信用情況有所了解,在以往的交易中無(wú)不良付款記錄,除了選取上述結(jié)算方式外,可以考慮采取支票結(jié)算方式。如果購(gòu)貨單位信用程度比較高,在選取上述結(jié)算方式的同時(shí),還可以考慮采用商業(yè)承兌匯票、托收承付、委托收款結(jié)算方式。比較付款期限,選擇結(jié)算方式。如果打算即期收款,可以選取信用卡、支票、銀行本票、銀行匯票結(jié)算方式。如果打算約期收款,可以選取銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算方式。根據(jù)可否轉(zhuǎn)讓票據(jù)進(jìn)行選擇。如果收款人欲再次背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù),可以考慮選取匯票、本票、支票結(jié)算,否則,選取國(guó)內(nèi)信用證、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付結(jié)算方式。按照可否從銀行融通資金的要求進(jìn)行選擇。如果持票人欲憑票從商業(yè)銀行取得貸款,可以選取銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算方式,否則,選取其它結(jié)算方式。從防偽的角度出發(fā)進(jìn)行選擇。如果擔(dān)心銀行承兌匯票被“克隆”,可以適當(dāng)增加國(guó)內(nèi)信用證的使用;如果擔(dān)心出現(xiàn)偽造、變?cè)斓拇箢~銀行本票,可以采取持支票到出票人開(kāi)戶銀行進(jìn)賬的方式。2.了解本企業(yè)購(gòu)銷(xiāo)活動(dòng)情況,特別是對(duì)供求信息、形勢(shì)要恰當(dāng)把握。在銷(xiāo)售活動(dòng)中,如果本企業(yè)的產(chǎn)品在市場(chǎng)上屬緊俏商品,供不應(yīng)求,可以采取匯兌、支票款到賬后發(fā)貨,信用卡、銀行本票、銀行匯票的辦法;如果本企業(yè)的產(chǎn)品屬供求大致平衡的商品,在購(gòu)貨單位同意的情況下,除了采取上述辦法外,可以考慮采用銀行承兌匯票、國(guó)內(nèi)信用證、支票結(jié)算方式;如果本企業(yè)的產(chǎn)品在市場(chǎng)上屬于供大于求的商品,在選取上述結(jié)算辦法、方式的同時(shí),還可以考慮選取商業(yè)承兌匯票、托收承付、委托收款結(jié)算方式。在采購(gòu)活動(dòng)中,也應(yīng)區(qū)分不同的情況,選擇相應(yīng)的結(jié)算方式。3、正確認(rèn)識(shí)票據(jù)關(guān)系與基礎(chǔ)關(guān)系的區(qū)別與聯(lián)系,注意結(jié)算方式選擇與交易合同簽訂工作的協(xié)調(diào)與配合。真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系屬于票據(jù)立法上所講的基礎(chǔ)關(guān)系,主要由民法、合同法等法律進(jìn)行規(guī)范和調(diào)整?；A(chǔ)關(guān)系往往是票據(jù)行為產(chǎn)生的原因,但它與票據(jù)關(guān)系的產(chǎn)生沒(méi)有直接的聯(lián)系,票據(jù)關(guān)系是基于票據(jù)行為而產(chǎn)生的。票據(jù)一經(jīng)出票、轉(zhuǎn)讓,基礎(chǔ)關(guān)系與票據(jù)關(guān)系就會(huì)相互分離?；A(chǔ)關(guān)系的無(wú)效、瑕疵不影響票據(jù)關(guān)系的有效性,除非持票人是不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)的人,否則票據(jù)付款人不能行使票據(jù)抗辯權(quán),拒絕付款。因此,我們?cè)谶M(jìn)行結(jié)算方式的選擇時(shí),一定要重視交易合同的簽訂工作,注意與企業(yè)定價(jià)、現(xiàn)金折扣等財(cái)務(wù)政策的協(xié)調(diào)與配合,使票據(jù)關(guān)系建立在可靠的基礎(chǔ)關(guān)系之上,彌補(bǔ)或預(yù)防無(wú)法行使票據(jù)抗辯權(quán)帶來(lái)的